- Tại xưởng chế biến khô: Các sản phẩm của xưởng là cá cơm, cá ngừ hun khói,
1. Cá 2 M ự c
2.2.4.2. Hiệu quả công tác thu mua nguyên liệu của Xí nghiệp
đánh giá tình hình ựảm bảo số lượng, chất lượng và chủng loại nguyên liệu thu mua, ựáp ứng nhu cầu cho sản xuất của Xắ nghiệp.
Về số lượng và chủng loại nguyên liệu thu mua:
Bảng 16: Bảng ựánh giá việc thực hiện kế hoạch thu mua nguyên liệu của Xắ nghiệp năm 2007
đVT: Kg
Nguyên liệu Nhu cầu NL thu mua KH Sản lượng NL thu mua TT Sản lượng NL thu mua TT/KH (%) 1. Cá 5.092.000 6.409.710,00 125,88 2. Mực 677.250 542.300,31 80,07 3. Tôm 48.250 32.522,41 67,40 4. Loại khác 342.000 291.508,00 85,24 Tổng 6.159.500 7.276.040,72 118,13
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh) Nhận xét: Qua bảng 16 ta thấy, tổng sản lượng nguyên liệu thu mua ựã vượt kế hoạch do Xắ nghiệp ựề ra là 18,13%. Trong ựó, nguyên liệu cá là nguyên liệu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng sản lượng nguyên liệu thu mua của Xắ nghiệp ựã vượt kế hoạch là 25,88%, còn lại nguyên liệu mực, tôm và loại khác ựều không hoàn thành kế hoạch, ựặc biệt là tôm. Nguyên nhân là do trong năm 2007, sản lượng cá do khai thác
của tỉnh Khánh Hòa tăng, trong khi sản lượng tôm trong nuôi trồng lại giảm do dịch bệnh tràn lan.
Về chất lượng nguyên liệu thu mua:
để ựánh giá chất lượng nguyên liệu thu mua ta dựa vào tỷ trọng sản lượng nguyên liệu thu mua ựã ựạt yêu cầu về chất lượng của Xắ nghiệp trên tổng sản lượng nguyên liệu thu mua của Xắ nghiệp.
Bảng 17: Bảng ựánh giá chất lượng nguyên liệu thu mua của Xắ nghiệp qua 3 năm (2005 Ờ 2007)
đVT: Kg
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Nguyên liệu chưa ựạt yêu cầu 128.052,95 111.745,57 89.495,30 Nguyên liệu ựạt yêu cầu 5.910.807,05 5.832.167,76 7.186.545,42 Tổng nguyên liệu 6.038.860,00 5.943.913,33 7.276.040,72 Nguyên liệu ựạt yêu cầu/Tổng
nguyên liệu (%) 97,88 98,12 98,77
(Nguồn: Phòng kế toán) Nhận xét: Qua bảng 17 ta thấy, tỷ trọng nguyên liệu thu mua có chất lượng ựạt
yêu cầu trên tổng sản lượng nguyên liệu thu mua của Xắ nghiệp ựã liên tục tăng qua 3 năm (2005 - 2007). điều này cho thấy Xắ nghiệp ựã có sự cố gắng trong việc thu mua nguyên liệu ựảm bảo chất lượng theo yêu cầu của Xắ nghiệp. Do chất lượng nguyên liệu thủy sản có ảnh hưởng lớn ựến chất lượng của sản phẩm nên việc thu mua nguyên liệu ựảm bảo chất lượng là rất quan trọng. đặc biệt, trong giai ựoạn hiện nay việc quy ựịnh về chất lượng các sản phẩm thủy sản xuất khẩu ngày càng khắt khe. điều này không chỉ phụ thuộc vào trình ựộ, kinh nghiệm của cán bộ thu mua mà còn phụ thuộc và phương thức vận chuyển và bảo quản nguyên liệu của Xắ nghiệp cũng như của các nhà cung ứng nguyên liệu cho Xắ nghiệp.
Bảng 18: Một số chỉ tiêu ựánh giá hiệu quả công tác thu mua nguyên liệu của Xắ nghiệp qua 3 năm (2005 Ờ 2007)
Chênh lệch 06/05 Chênh lệch 07/06 Chỉ tiêu đVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
1. Doanh thu từ BH&
CCDV đồng 110.784.136.405 146.924.575.173 157.148.913.951 36.140.438.768 32,62 10.224.338.778 6,96 2. Lợi nhuận từ BH & CCDV đồng 7.135.189.745 9.532.236.607 11.745.008.024 2.397.046.862 33,59 2.212.771.417 23,21 3. Tổng chi phắ thu mua NL đồng 82.310.088.151 94.680.064.932 123.221.844.877 12.369.976.781 15,03 28.541.779.945 30,15 4. Tỷ suất chi phắ thu mua NL/DT (4=3/1) 0,743 0,644 0,784 -0,099 -13,27 0,140 21,68 5. Tỷ suất LN/chi phắ thu mua NL (5=2/3) 0,087 0,101 0,095 0,014 16,14 -0,005 -5,33
Nhận xét: Qua bảng 18 ta thấy:
Tỷ suất chi phắ thu mua nguyên liệu trên doanh thu:
Năm 2005, tỷ suất chi phắ thu mua nguyên liệu trên doanh thu của Xắ nghiệp là 0,743 nghĩa là trong năm 2005 bình quân ựể tạo ra 1 ựồng doanh thu thì cần 0,743 ựồng chi phắ cho việc thu mua nguyên liệu.
Năm 2006, tỷ suất này là 0,644 giảm 0,099 ựơn vị tương ứng giảm 13,27% so với năm 2005. Tỷ suất này giảm là do cả doanh thu và chi phắ thu mua nguyên liệu ựều tăng nhưng tốc ựộ tăng của doanh thu lớn hơn tốc ựộ tăng của chi phắ thu mua nguyên liệu. điều này cho thấy Xắ nghiệp trong năm này ựã tiết kiệm ựược chi phắ trong công tác thu mua nguyên liệu so với năm 2005.
Năm 2007, tỷ suất này là 0,784 tăng 0,14 ựơn vị tương ứng tăng 21,68% so với năm 2006. Tỷ suất này tăng là do cả doanh thu và chi phắ thu mua nguyên liệu ựều tăng nhưng tốc ựộ tăng của chi phắ thu mua nguyên liệu lớn hơn tốc ựộ tăng của doanh thu. điều này cho thấy năm 2007 Xắ nghiệp ựã lãng phắ trong công tác thu mua nguyên liệu so với năm 2006.
Tỷ suất lợi nhuận trên chi phắ thu mua nguyên liệu:
Năm 2005, tỷ suất lợi nhuận trên chi phắ thu mua nguyên liệu của Xắ nghiệp là 0,087 nghĩa là trong năm 2005 bình quân cứ bỏ ra 1 ựồng chi phắ cho việc thu mua nguyên liệu thì thu ựược 0,087 ựồng lợi nhuận.
Năm 2006, tỷ suất này là 0,101 tăng 0,014 ựơn vị tương ứng tăng 16,14% so với năm 2005. Tỷ suất này tăng là do cả lợi nhuận và chi phắ thu mua nguyên liệu ựều tăng nhưng tốc ựộ tăng của lợi nhuận lớn hơn tốc ựộ tăng của chi phắ thu mua nguyên liệu. điều này cho thấy hoạt ựộng thu mua nguyên liệu của Xắ nghiệp trong năm này ựạt hiệu quả cao hơn so với năm 2005.
Năm 2007, tỷ suất này là 0,095 giảm 0,005 ựơn vị tương ứng giảm 5,33% so với năm 2006. Tỷ suất này giảm là do cả lợi nhuận và chi phắ thu mua nguyên liệu ựều tăng nhưng tốc ựộ tăng của chi phắ thu mua nguyên liệu lớn hơn tốc ựộ tăng của lợi