TT Nguy cơ rủi ro Ví dụ Công cụ phân tích để phát hiện rủi ro
1
Rủi ro hoạt động
- Bộ máy quản lý không kiểm soát đƣợc hoạt động kinh doanh gây thất thoát tài sản→ lỗ
- Tổ chức SXKD không hợp lý làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận → gây lỗ
Phân tích các thông tin định tính:
- Trình độ, kinh nghiệm của đỗi ngũ quản lý.
- Cơ cấu tổ chức SXKD
- Năng lực điều hành của doanh nghiệp
- Sự gián đoạn trong sản xuất do hỏng hóc về công nghệ, thiếu đầu vào (lao động, nguyên vật liêu, điện, nƣớc...) - Hoạt động bán hàng không hiệu quả làm giảm doanh thu→ gây lỗ
- Đạo đức của chủ doanh nghiệp - Các yếu tố về cơ sở hạ tầng, các yếu tố đầu vào.
2 Rủi ro tài chính
- Vốn vay lớn với lãi suất thay đổi làm chi phí lãi vay có thể biến động lớn
- Nghĩa vụ trả nợ không hợp lý lớn hơn nguồn trả nợ. - Rủi ro về tỷ giá
Phân tích định lƣợng các số liệu tài chính, trong đó đặc biệt chú ý mức độ và sự biến động theo thời gian của: + Hệ số đòn bẩy
+ Các hệ số thanh khoản + Hệ số lợi nhuận
+ Cơ cấu nợ vay
+ Đặc thù kinh doanh (vay ngoại tệ nhƣng doanh thu chỉ là tiền VND)
3 Rủi ro quản lý
- Tính toán không chính xác giá trị theo thời gian của tiền → Dòng tiền không bảo đảm
- Chi phí tăng
Phân tích định lƣợng số liệu tài chính để đánh giá chất lƣợng quản lý của doanh nghiệp. + Xác định dòng tiền + Xác định các khoản phải thu, phải trả + Hệ số lợi nhuận 4 Rủi ro thị trƣờng, ngành - Mức độ cạnh tranh cao có thể mất khách hàng - Ngành mới phát triển chƣa có vị trí ổn định - Đặc thù của ngành là có biến động cao Phân tích định tính và định lƣợng: - Tình hình cạnh tranh trong ngành (xác định đối thủ cạnh tranh chính) - Phân tích bản chất của ngành - Tốc độ tăng trƣởng 5 Rủi ro chính sách - Sự thay đổi chính sách có hại cho khách hàng
Phân tích các thông tin:
- Môi trƣờng chính sách tại địa bàn có ảnh hƣởng đến khách hàng
- Xu hƣớng các chính sách có tác động đến khách hàng (nhƣ
tự do hóa thƣơng mại, ...)
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng của Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên)
Kết thúc bƣớc này cán bộ tín dụng phải trả lời đƣợc một số câu hỏi chính: -Khách hàng kinh doanh có hiệu quả hay không?
-So với kỳ trƣớc hiệu quả kinh doanh của khách hàng tăng, giảm hay ổn định?
-Những yếu tố/ nguy cơ nào có thể gây rủi ro cho khách hàng trong thời gian tới?
Bước 2: Đánh giá mức độ rủi ro chung
Nhiệm vụ của bƣớc này là đánh giá mức độ rủi ro (cao hay thấp) tất cả các nguy cơ liệt kê ở Bƣớc 1. Trên cơ sở đó, tổng hợp lại để đi đến nhận định về mức độ rủi ro tổng thể, cần phải kết hợp với kết quả xếp hạng doanh nghiệp.
Xếp hạng tín dụng khách hàng: Việc xếp hạng khách hàng đƣợc thực
hiện qua 6 bƣớc:
-Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh -Chấm điểm quy mô
- Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: Việc đánh giá yếu tố tài chính của khách hàng dựa trên phƣơng pháp định lƣợng qua việc phân tích tài chính (Báo cáo tài chính năm gần nhất nếu khách hàng là tổ chức), bao gồm các nhóm chỉ tiêu: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, Nhóm chỉ tiêu hoạt động, Nhóm chỉ tiêu cân nợ và Nhóm chỉ tiêu thu nhập.
- Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: Các yếu tố phi tài chính đƣợc đánh giá bằng phƣơng pháp định tính và định lƣợng, bao gồm các nhóm chỉ
tiêu: Khả năng trả nợ của khách hàng, Trình độ quản lý và môi trƣờng nội bộ, Quan hệ với Ngân hàng, Các nhân tố ảnh hƣởng đến ngành, Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động của khách hàng. - Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng Điểm của KH = Điểm của các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm của các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính
Số điểm cho mỗi chỉ tiêu đƣợc đánh giá từ dƣới 32 đến 100 điểm và tỷ trọng cho từng chỉ tiêu thay đổi tùy theo ngành nghề và quy mô của khách hàng.
Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lƣợng sẽ giúp xác định mức phân loại của khoản vay theo bảng 3.5 dƣới đây: