Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.3. Giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
4.3.3. Nâng cao vai trò của Phòng QLRR tín dụng
Từ khi thực hiện quy trình tín dụng mới, phòng Quản lý rủi ro đƣợc thành lập đã làm tốt trách nhiệm của mình trong việc phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro, xử lý nợ xấu và thu hồi nợ tồn đọng từ những năm trƣớc để lại. Tuy nhiên để tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng, trong thời gian tới, phòng QLRR cần phải sớm đƣa vào triển khai chức năng nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn, hiệu quả với các nhiệm vụ cụ thể sau:
- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng, phòng Quản lý rủi ro cần soạn thảo chính sách quản lý rủi ro trong từng thời kỳ bao gồm việc xác định tỷ lệ nợ xấu tối đa, cảnh báo các mặt hàng, ngành hàng và lĩnh vực đầu tƣ cần hạn chế, trực tiếp thực hiện và định kỳ đánh giá chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đề xuất, chỉnh sửa kịp thời các nội dung hoặc chỉ tiêu cần thiết.
- Quản lý danh mục đầu tư, tổ chức giám sát thƣờng xuyên danh mục đầu tƣ tín dụng nhằm đảm bảo dƣ nợ theo nhóm khách hàng, theo cơ cấu thời hạn vay.. không vƣợt quá tổng mức giới hạn đã đƣợc phê duyệt. Kịp thời phát
hiện các dấu hiệu rủi ro, để đề xuất điều chỉnh GHTD đối với các khoản mục cần thiết. Định kỳ đánh giá kết quả áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp đồng thời đề xuất các biện pháp áp dụng phù hợp.
Hoàn thiện các chức năng trên giúp phòng Quản lý rủi ro đƣa ra đƣợc những đánh giá mang tính toàn diện, tổng thể các rủi ro tín dụng và các điều chỉnh cần thiết cho hoạt động tín dụng của toàn Sở GDI, góp phần để Sở GDI có đủ khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
4.3.4. Tăng cường kiểm tra, giám sát và quản lý nợ vay
Đây là một nội dung rất quan trọng ảnh hƣởng đến chất lƣợng của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, giúp phát hiện và ngăn ngừa sớm các rủi ro có thể phát sinh. Để nâng cao hiệu quả của hoạt động kiểm tra, giám sát khách hàng vay, các CBTD cần tuân thủ:
- Định kỳ sáu tháng hoặc 1 năm, CBTD đề nghị tất cả khách hàng cung cấp báo cáo tài chính mới nhất, phân tích, đánh giá lại tình hình tài chính của khách hàng, so sánh với kỳ hoạt động trƣớc. Trong trƣờng hợp xảy ra các sự kiện có ảnh hƣởng xấu tới điều kiện tài chính hoặc hoạt động của khách hàng, cần tiến hành rà soát, tìm biện pháp giúp đỡ khách hàng giải quyết tình trạng khó khăn, tránh để khó khăn của khách hàng làm ảnh hƣởng đến nguồn trả nợ ngân hàng.
- Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thƣờng xuyên, chậm nhất là 1 tuần sau khi phát sinh khoản vay và định kỳ 3 tháng một lần với các khoản vay ngắn hạn và 6 tháng 1 lần với các khoản vay trung dài hạn. Kết quả kiểm tra phải xác định khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích nhƣ đã thoả thuận tại Hợp đồng tín dụng; giá trị tài sản hình thành bằng vốn vay, giá trị đầu tƣ hàng hóa thực tế có cân đối với giá trị vốn vay đã phát; khách hàng có vi phạm các cam kết tại Hợp đồng tín dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; các dấu hiệu bất thƣờng khác liên quan đến tình hình tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Việc xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay là rất cần thiết giúp cho CBTD chủ động trong việc thực hiện kiểm tra khách hàng vay, lãnh đạo phòng hoặc Ban giám đốc có cơ sở để đôn đốc và giám sát việc thực hiện của CBTD, thống nhất về nội dung và phƣơng thức kiểm tra sử dụng vốn vay trong toàn Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên. Nội dung chủ yếu của kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay bao gồm lịch kiểm tra sử dụng vốn vay và đề xuất phƣơng thức kiểm tra sử dụng vốn vay thích hợp.
- Lập kế hoạch kiểm tra với từng loại hình cho vay cơ bản nhƣ kiểm tra sử dụng vốn vay để nhập khẩu hàng hóa (máy móc thiết bị, dƣợc phẩm, xăng dầu…), vốn vay để mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn tiêu dùng…
- Đối với các khoản vay ngắn hạn có đặc điểm riêng biệt, các khách hàng vay có phƣơng thức sản xuất kinh doanh đặc thù, CBTD cần xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay riêng theo từng Hợp đồng tín dụng, ngay sau khi phát món vay đầu tiên. Trong các trƣờng hợp giải ngân bằng tiền mặt, việc kiểm tra sử dụng vốn vay có thể thực hiện theo từng lần giải ngân và có thể thực hiện ngay sau ngày giải ngân hoặc là 5 -10 ngày kể từ ngày giải ngân.
Thƣờng xuyên quan tâm tới thị trƣờng nơi sản phẩm của doanh nghiệp đƣợc sản xuất hay tiêu thụ, nhằm theo dõi thực tế, cũng nhƣ dự báo chất lƣợng, theo dõi tình hình tiêu thụ sản phẩm có đúng nhƣ kế hoạch không?
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay.
CBTD cần chủ động thực hiện theo kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay đã lập. Tuỳ đặc điểm của từng khoản vay mà lựa chọn cách thức kiểm tra khác nhau.
Đối với hàng hóa trong kho: CBTD kiểm tra danh mục hàng hóa có trùng khớp về chủng loại, xuất xứ, số lƣợng nhƣ phƣơng án xin vay không? tính toán xem khối lƣợng hàng hóa trong kho có cân đối với giá trị tiền vay theo hợp đồng tín dụng không? Trƣờng hợp tài sản hình thành từ vốn vay là loại hàng hóa khó điểm đếm thực tế (có số lƣợng lớn, không bao gói, ...) CBTD
có thể dựa trên thẻ kho hoặc các loại giấy tờ khác liên quan có thể chứng minh về số lƣợng, mẫu mã loại hàng hóa đang lƣu kho. Trƣờng hợp hàng hóa trong kho hình thành từ nguồn vốn vay của nhiều ngân hàng, CBTD cần yêu cầu khách hàng báo cáo rõ hàng trong kho hình thành từ các nguồn vay nào, trong đó của SHB Chi nhánh Bắc Ninh là bao nhiêu đồng thời kiểm tra sự khớp đúng giữa thực tế với nội dung báo cáo.
Đối với máy móc thiết bị, CBTD kiểm tra chủng loại, xuất xứ, số lƣợng, seri trên máy… có khớp đúng với tờ khai hải quan, hóa đơn lƣu trong hồ sơ vay.
Bên cạnh việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn của khách hàng, CBTD còn phải theo dõi tình hình biến động của tài sản thế chấp. Nếu có sự giảm sút lớn thì phải yêu cầu khách hàng bổ sung sao cho giá trị TSBĐ tăng phù hợp với giá trị tiền vay. Trƣờng hợp cho vay không có TSBĐ cũng cần phải quy định rõ trong hợp đồng tín dụng “ khách hàng phải bổ sung TSBĐ khi cần thiết…”
Ngoài ra, CBTD cũng cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tƣ, ngƣời mua thanh toán chuyển khoản về tài khoản khách hàng tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt. CBTD cũng cần kiểm soát tài khoản tiền gửi của khách hàng tránh hiện tƣợng tiền thanh toán về khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả cho ngân hàng.
4.3.5. Nâng cao vai trò của kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ là việc làm không thể thiếu trong hoạt động tín dụng. Thông qua hoạt động này có thể kiểm tra, đánh giá việc chấp hành các quy định, chính sách tín dụng của Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên, phát hiện và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra đồng thời cảnh báo trƣớc những rủi ro tiểm ẩn cho CBTD.
Để nâng cao vai trò của công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Tăng cƣờng những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng bổ sung cho Phòng kiểm tra nội bộ. Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cƣờng cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc quản lý rủi ro cùng phối hợp kiểm tra.
- Các cán bộ làm công tác kiểm tra nội bộ trƣớc hết phải có kiến thức về các hoạt động ngân hàng nói chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng, kiến thức về pháp luật, về tin học, về ngoại ngữ đồng thời cũng cần phải nắm rõ các kiến thức chuyên môn về kiểm toán, các phƣơng pháp kiểm toán. Vì vậy, phải thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho các cán bộ Bộ phận kiểm tra nội bộ.
- Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phƣơng pháp kiểm tra theo hƣớng từ kiểm tra riêng lẻ sang hệ thống và kiểm tra tính tuân thủ; áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tƣợng và mục đích kiểm tra.
4.3.6. Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo
Hạn chế lớn nhất của các ngân hàng hiện nay là phần lớn dƣ nợ cho vay đều không có bảo đảm bằng tài sản. Thực trạng đó một phần là do cơ cấu kinh tế nƣớc ta vẫn tập trung chủ yếu ở các doanh nghiệp nhà nƣớc. Các doanh nghiệp này tuy có giá trị tài sản rất lớn nhƣng đều thuộc sở hữu của nhà nƣớc nên không thể đƣa ra thế chấp đƣợc; hoặc giá trị thực tế của tài sản lớn nhƣng giá trị trên sổ sách kế toán lại nhỏ, do vậy nếu đem ra thế chấp thì cũng không đủ giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay. Ngân hàng buộc phải cho vay căn cứ theo thực tế tình trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và uy tín đối với bạn hàng, với ngân hàng.
Thực tế cho thấy, tình hình kinh tế, thị trƣờng có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng đang chứa đựng rất nhiều tiềm ẩn, nguy cơ rủi ro cao. Vì vậy, cần phải có TSBĐ tiền vay để hạn chế thấp nhất tổn thất khi rủi ro xảy ra. Bên cạnh đó, khi trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại Quyết
định số 493/2005/QĐ - NHNN có khấu trừ giá trị của TSBĐ nên việc tăng cƣờng cho vay có TSBĐ cũng nhƣ việc quản lý, phân tích đánh giá loại tài sản nhận làm đảm bảo là một yêu cầu tất yếu của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Đối với các khoản vay có TSBĐ thì CBTD cần thƣờng xuyên theo dõi, nắm bắt thông tin về TSBĐ, nếu có biến động lớn cần xem xét định giá lại giá trị của TSBĐ. Để đáp ứng yêu cầu này thì việc đánh giá, quản lý TSBĐ cũng phải đƣợc coi là một yêu cầu bắt buộc trong các bƣớc thẩm định rủi ro, quản lý và giám sát khoản vay của quy trình tín dụng.
Trong tƣơng lai, để phát triển tín dụng bền vững thì ngân hàng buộc phải nâng cao tỷ trọng dƣ nợ có TSBĐ. Bởi đây chính là quyền lợi của ngân hàng khi doanh nghiệp không may gặp rủi ro trong kinh doanh, ngân hàng có thể bù đắp toàn bộ hay một phần rủi ro gặp phải, hạn chế thấp nhất tổn thất cho ngân hàng. Vì vậy, để tăng tài sản đảm bảo trong cho vay CBTD cần yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ, có thể dùng tài sản của cá nhân nhƣ Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trƣởng, thành viên hội đồng quản trị... đứng ra bảo lãnh để vay vốn ngân hàng. Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên cũng cần có kế hoạch làm việc với các DNNN đã cổ phần hóa nhƣng vẫn chƣa có TSBĐ yêu cầu bổ sung kịp thời TSBĐ. Trong trƣờng hợp khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện TSBĐ theo quy định của ngân hàng, cần lập kế hoạch giảm dần dƣ nợ.
4.3.7. Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
Thông tin là điều kiện cơ bản quyết định kết quả của công tác thẩm định và quyết định một khoản cho vay. Chính vì vậy, việc thu thập, lựa chọn, xử lý thông tin về khách hàng, thông tin về thị trƣờng của khách hàng là việc làm rất quan trọng.
- Thu thập thông tin về khách hàng: hiện nay, việc khai thác thông tin về khách hàng thƣờng chỉ do khách hàng cung cấp nhƣ các báo cáo tài chính
trong các năm gần nhất, phƣơng án sản xuất kinh doanh... Tuy nhiên, báo cáo tài chính của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (thƣờng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ) thƣờng ít đƣợc kiểm toán, kể cả trong trƣờng hợp đã đƣợc kiểm toán thì mức độ tin cậy còn tùy thuộc vào công ty kiểm toán. Do vậy, đối với CBTD, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ các bên liên quan nhƣ các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC), từ dƣ luận xã hội hoặc dƣ luận trong nội bộ khách hàng.
- Thu thập thông tin về thị trƣờng: Ngoài các thông tin về bản thân khách hàng, CBTD còn phải thu thập các thông tin liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng nhƣ: tình hình cung cầu, giá cả sản phẩm, các chính sách liên quan đến sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh, theo dõi diễn biến của thị trƣờng có ảnh hƣởng bất lợi đến hoạt động của doanh nghiệp nhƣ tỷ giá, giá vàng, bất động sản…; theo dõi diễn biến thị trƣờng của tài sản đảm bảo tiền vay.
- Sau khi đã thu thập các nguồn thông tin, CBTD phải sàng lọc nguồn thông tin đã thu thập đƣợc để phân tích, đánh giá khách hàng, ra quyết định cho vay từ chối cho vay hoặc cho vay giúp Ban lãnh đạo có những quyết định chính xác và kịp thời.
Để xây dựng đƣợc hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên có kế hoạch trang bị đầy đủ, hiện đại cơ sở vật chất kỹ thuật, phƣơng tiện làm việc phù hợp với lộ trình hiện đại hóa ngân hàng, phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh, khai thác tốt cơ sở dữ liệu của chƣơng trình WB. Đồng thời tích cực hợp tác với Hiệp hội các Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các Ngân hàng Châu Á, các ngân hàng hiện đại trên thế giới để cập nhật thông tin học hỏi kinh nghiệm
một cách kịp thời. SHB Chi nhánh Bắc Ninh nên nghiên cứu xây dựng phần mềm quản lý các thông tin về hoạt động tín dụng. Trên cơ sở dữ liệu đã đƣợc cập nhật hàng ngày, phần mềm này cho phép ngƣời sử dụng có thể chiết xuất ra các loại báo cáo theo các tiêu thức khác nhau tại bất kỳ thời điểm nào phục vụ yêu cầu quản lý.
4.3.8. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng
Để hạn chế rủi ro tín dụng thì việc chú trọng nâng cao năng lực và trách nhiệm cũng nhƣ hạn chế rủi ro đạo đức của cán bộ làm công tác tín dụng là vô cùng quan trọng. Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên cần quan tâm những công tác sau:
Thứ nhất, chuẩn hóa cán bộ làm công tác tín dụng.
CBTD cần có một số tiêu chuẩn cơ bản nhƣ phải đƣợc đào tạo chính quy đúng chuyên ngành ở các trƣờng đại học uy tín, không ngừng nghiên cứu học hỏi, trau dồi thêm kiến thức để nâng cao năng lực công tác, có khả năng về ngoại ngữ, tin học phục vụ công tác nghiên cứu tài liệu, thẩm định dự án.., có đạo đức, ý thức trách nhiệm cao trong công việc. Bên cạnh nền tảng kiến thức sâu, rộng về những lĩnh vực có liên quan đến hoạt động tín dụng, CBTD còn phải có những kỹ năng cần thiết nhƣ kỹ năng phục vụ khách hàng: đòi hỏi