5. Kết cấu của đề tài
1.3.4. Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng
- Quyết định cho vay trên cơ sở phải xác định và hiểu rõ ngƣời vay - Hiệu quả và chất lƣợng tín dụng trên cơ sở hiệu quả sản xuất kinh doanh của ngƣời vay vốn.
- Mở rộng khối lƣợng trên cơ sở nâng cao chất lƣợng tín dụng - Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro - Cho vay phải có đảm bảo tiền vay với tính khả thi cao
- Cho vay phải do chính Ngân hàng quyết định và chịu trách nhiệm về quyết định đó
Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất trong Ngân hàng thƣơng mại. Nó bao gồm hai mặt: Sinh lời và rủi ro. Phần lớn các thua lỗ của các Ngân hàng là từ hoạt động tín dụng. Song ở đây không có cách gì để loại trừ rủi ro tín dụng hoàn toàn mà phải quản lý để hạn chế những rủi ro đó. Đứng trƣớc quyết định cho vay, cán bộ Ngân hàng phải cân nhắc việc đánh đổi giữa sinh lời và rủi ro. Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng đƣợc coi là nội dung quản lý quan trọng của Ngân hàng thƣơng mại.
1.3.4.1. Quyết định cho vay trên cơ sở phải xác định và hiểu rõ người vay Trước hết, phải đảm bảo nguyên tắc tín nhiệm trong quan hệ vay trả. Nguyên tắc này có thể đƣợc kiểm chứng qua thực tế và có quá trình quan hệ vay trả theo đúng các quy định của tín dụng và sự cam kết. Tuy nhiên, để thiết lập những quan hệ tín dụng đầu tiên thì nguyên tắc này vẫn phải đƣợc đảm bảo. Song nó còn đƣợc nhìn nhận và đánh giá ở những tiêu thức khác. Đó là phẩm chất đạo đức kinh doanh, tính trung thực trong quan hệ kinh tế, tính nghiêm túc trong việc chấp hành các luật lệ của Nhà nƣớc.
Thứ hai: Phải đảm bảo nguyên tắc ngƣời vay vốn phải có đủ năng lƣc pháp lý và năng lực tài chính để sử dụng tiền vay và thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết đối với các khoản vay.
Thứ ba: Phải đảm bảo nguyên tắc xây dựng đƣợc các phƣơng án dự phòng trả nợ vay Ngân hàng của ngƣời vay. Phƣơng án dự phòng này có thể là sự chủ động của Ngân hàng đặt ra yêu cầu ngƣời vay tìm các điều kiện đáp ứng. Sự chủ động này có tác dụng rất lớn để ngăn chặn những rủi ro có thể xảy ra.
1.3.4.2. Hiệu quả và chất lượng tín dụng trên cơ sở hiệu quả sản xuất kinh doanh của người vay vốn
Điều này cũng có nghĩa rằng: Hạn chế rủi ro tín dụng cũng đồng nghĩa với hạn chế, giảm thiểu những rủi ro tổn thất trong sản xuất kinh doanh. Một khi ngƣời vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh không có hiệu quả, sản xuất sản phẩm không tiêu thụ đƣợc, kinh doanh không có lãi, tình trạng mất vốn do thua lỗ... sẽ là những nguyên nhân trực tiếp làm cho các khoản tín dụng không đƣợc thực hiện đúng hạn. Trong trƣờng hợp ngƣời vay vốn bị phá sản thì tình trạng mất vốn của Ngân hàng sẽ trở nên nghiêm trọng hơn. Chúng ta biết rằng, theo luận thuyết của C.Mác, lợi nhuận của Ngân hàng chính là một phần lợi nhuận của các nhà sản xuất để lại trả cho Ngân hàng dƣới hình thức lợi tức tiền vay. Vì vậy, bản chất của vấn đề là: nếu ngƣời vay vốn đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh mà không thu đƣợc lợi nhuận thì không có đủ tiền để trích lợi nhuận đó để trả lợi tức Ngân hàng. Thậm chí, nếu tình trạng đó kéo dài hoặc sản xuất kinh doanh thua lỗ ở mức nghiêm trọng, bản thân ngƣời vay cũng không còn đủ vốn tự có của mình để trả nợ gốc và lãi vay Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng có thu đƣợc gốc và lãi tiền vay hay không là phụ thuộc chủ yếu vào ngƣời vay vốn sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không.
1.3.4.3. Mở rộng khối lượng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng
Việc mở rộng khối lƣợng tín dụng là cần thiết để mở rộng hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng. Song vấn đề chất lƣợng tín dụng mới có ý nghĩa quyết định sự tồn tại và phát triển thực chất của các Ngân hàng. Nếu nhƣ một Ngân hàng gia tăng khối lƣợng tín dụng mà không chú ý đến chất lƣợng của nó, thì chẳng khác nào “ Xây nhà trên cát” hoặc “ Cho vay mà không cần thu nợ”. Chất lƣợng tín dụng chính là kết quả của các khoản tín dụng đƣợc thực hiện trọn vẹn, ngƣời vay thực hiện đúng các cam kết vay tiền, Ngân hàng thu đƣợc gốc và lãi đúng hạn. Nhƣ trên đã đề cập, trong quan hệ tín dụng thì quyền cho vay thực tế là ở Ngân hàng, quyền trả nợ thực tế là của ngƣời vay. Do đó, khi Ngân hàng đã quyết định và khoản cho vay đƣợc thực
hiện thì việc thu hồi vốn lại phụ thuộc vào ngƣời vay, hay đúng hơn phụ thuộc vào chính kết quả sử dụng vốn vay. Nhƣ vậy, trong quan hệ tín dụng, việc cho vay sẽ đơn giản bởi nó hoàn toàn thuộc quyền chủ động quyết định của Ngân hàng, còn việc thu nợ sẽ là khó khăn vì nó phụ thuộc vào thái độ và khả năng thực hiện các cam kết nghĩa vụ trả nợ của ngƣời vay. Do đó, vấn đề phân tích và đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của ngƣời vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng là đặc biệt quan trọng để quyết định chất lƣợng vốn tín dụng. Muốn vậy, bản thân Ngân hàng phải hiểu biết về những lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà ngƣời vay vốn đầu tƣ vào lĩnh vực đó. Mọi sự hiểu biết của Ngân hàng có thể tạo thêm cho ngƣời vay cơ sở chắc chắn hơn để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay
1.3.4.4. Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro
Mức độ rủi ro làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của mỗi Ngân hàng nhƣ thế nào lại phụ thuộc vào chính khả năng ngăn ngừa và biện pháp khắc phục của mỗi Ngân hàng. Có thể nói, phân tán rủi ro là một giải pháp có tính chủ động và ngăn ngừa tích cực những hậu quả lớn có thể xảy ra đối với mỗi Ngân hàng, nhất là những Ngân hàng nhỏ, năng lực tài chính hạn chế. Việc phân tán rủi ro đƣợc thực hiện thông qua phân tán dƣ nợ và cộng đồng tài trợ. Nó đƣợc biểu hiện cụ thể dƣới hình thức mỗi Ngân hàng không nên tập trung quá nhiều vốn cho một ngƣời vay. Những dự án lớn cần huy động nhiều Ngân hàng tham gia tài trợ và cùng quản lý vốn cho vay, hạn chế cho vay các lĩnh vực có tỷ lệ rủi ro cao. Đồng thời, sự hợp tác, liên kết đó cũng chính là sự phân tán rủi ro, tránh tập trung rủi ro lớn vào một Ngân hàng, làm cho Ngân hàng đó có nguy cơ đổ vỡ và sẽ làm ảnh hƣởng đến môi trƣờng chung của nền kinh tế. Do vậy, phân tán rủi ro vừa là yêu cầu quan trọng của mỗi Ngân hàng thƣơng mại, vừa là xu thế của sự hội nhập và hợp tác trong thị trƣờng tài chính hiện nay.
Thông thƣờng, để có thể tránh những rủi ro không trả đƣợc nợ của ngƣời vay, các Ngân hàng có quy định các điều kiện vay vốn, trong điều kiện về đảm bảo tiền vay đƣợc xem nhƣ quan trọng nhất.
Đảm bảo tiền vay có nhiều loại: Đảm bảo bằng cầm cố, thế chấp tài sản của ngƣời vay; đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba; đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và đảm bảo bằng chính sự tín nhiệm lẫn nhau trong quan hệ tín dụng. Thực chất của đảm bảo vốn vay là sử dụng những giá trị của những tài sản làm đảm bảo để trả nợ thay cho các khoản vay mà ngƣời đi vay đã dùng vào sản xuất kinh doanh nhƣng không có khả năng trả nợ Ngân hàng. Nhƣ vậy, tài sản làm đảm bảo tiền vay phải có giá trị, bản thân nó phải trở thành hàng hóa, tức là khi chuyển giao sở hữu thì đồng thời cũng phải đạt đƣợc sự chuyển đổi từ hiện vật thành giá trị để trả nợ Ngân hàng. Trên thực tế, nhiều Ngân hàng đƣa ra và quán triệt nguyên tắc này, song các tài sản đảm bảo nợ vay khi phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì lại không thể hoán chuyển thành giá trị đƣợc, tức là không thể bán để thu hồi nợ khi các Ngân hàng đƣợc phép phát mại tài sản. Do vậy, yêu cầu đặt ra đối với các khoản cho vay có tài sản làm đảm bảo nợ vay là tài sản đó phải là hàng hóa, có giá trị lớn hơn giá trị khoản vay, có thị trƣờng tiêu thụ khi hàng hóa đó để thực hiện nghĩa vụ trả nơ.
1.3.4.6. Cho vay phải do chính Ngân hàng quyết định và chịu trách nhiệm về quyết định đó
Việc có cho vay tiền hay không là quyết định của Ngân hàng. Nó phải đƣợc mang tính độc lập và Ngân hàng phải cảm thấy hoàn toàn thoải mái khi những văn bản thuyết trình của ngƣời vay, kể cả những văn bản mang tính cam kết pháp lý của ngƣời vay nhƣng lại không có khả năng tài chính thực hiện đƣợc các cam kết đó. Trong thực tế, Ngân hàng còn phải chịu những can thiệp từ bên ngoài vào các hoạt động tín dụng của mình. Thƣờng thì sự can thiệp bên ngoài lại chỉ nhằm vào các khoản cho vay, mà không có sự can thiệp vào các
khoản huy động vốn. Nhƣng đến khi không thu hồi đƣợc nợ, mất vốn thì sự can thiệp đó lại không bị đƣa ra xem xét và cùng chịu trách nhiệm. Mọi sự can thiệp bên ngoài đối với mỗi khoản cho vay đều ảnh hƣởng đến hoạt động của các Ngân hàng. Vì vậy, thiếu tính nghiệp vụ Ngân hàng, thƣờng đƣa đến những sai lầm và gây ra những tổn thất. Có thể nói, sự độc lập điều hành và quản lý Ngân hàng trong khuôn khổ pháp lý sẽ có ý nghĩa rất lớn đên tính đúng đắn trong quyết định cho vay và trách nhiệm đối với quyết định đó.
1.3.4.7. Phải quản lý nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản nợ có vấn đề
Nhƣ trên đã khẳng định, trong nền kinh tế thị trƣờng, rủi ro trong hoạt động tín dụng là tất yếu. Rủi ro trong hoạt động tín dụng thƣờng bắt nguồn từ rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của ngƣời vay vốn, mà trong thƣơng trƣờng thì rủi ro đối với hoạt động kinh tế là thông thƣờng xảy ra. Ngoài những nguyên nhân chủ quan tạo nên rủi ro, còn có những nguyên nhân khách quan gây ra, thậm chí để lại hậu quả hết sức nặng nề. Do vậy, hoạt động tín dụng cũng phải luôn xác định và chấp nhận những rủi ro có thể xảy ra đồng thời, hạn chế một cách tối đa những rủi ro đó.
- Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả đƣợc khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Ngân hàng cần phải phân loại nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề. Trên cơ sở phân tích nguyên nhân, thực trạng, Ngân hàng có thể đƣa ra những biện pháp giải quyết nhằm hạn chế những khoản nợ này.
- Trong trƣờng hợp ngƣời vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn còn khả năng và ý chí trả nợ, Ngân hàng sẽ áp dụng những chính sách hỗ trợ nhƣ cho vay thêm, gia hạn nợ, giảm lãi...
- Trƣờng hợp ngƣời vay lừa đảo, chây ỳ, không có khả năng trả, Ngân hàng áp dụng chính sách thanh lý nhƣ bán tài sản thế chấp, phong tỏa tiền gửi trên tài khoản.
- Ngân hàng cần xây dựng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất. Dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục các khoản cho vay bị rủi ro, Ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng. Qũy này không có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn của Ngân hàng khi tổn thất xảy ra.