5. Kết cấu của đề tài
1.5. Kinh nghiệm của một số nƣớc trong quản lý rủi ro tín dụng và bà
học cho các NHTM Việt Nam
1.5.1. Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong quản lý rủi ro tín dụng
1.5.1.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở Mỹ
Dựa vào nghiên cứu về 9 đơn vị cho vay thành công ở Mỹ, rút ra đƣợc những kinh nghiệm trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả nhƣ sau:
- Nuôi dƣỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay. Nhƣ vậy, những ngƣời cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có đƣợc lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có đƣợc một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng.
- Căn cứ vào việc đánh giá tình trạng của khách hàng vay hơn là vào các phƣơng pháp và công thức tự động ví dụ nhƣ chấm điểm xếp hạng tín dụng. Mặc dù chấm điểm tín dụng theo cách truyền thống thƣờng đƣợc sử dụng cho vay tiêu dùng, khi dựa vào đó để duyệt khoản tín dụng thẻ hoặc tín dụng để mua ô tô, họ là khách hàng tiềm năng trong một chuỗi khách hàng. 8 trong số 9 đơn vị cho vay đƣợc nghiên cứu, tuy nhiên lại không sử dụng chấm điểm tín dụng khách hàng nhỏ, chủ yếu vì họ cho rằng không có nhiều tƣơng quan quá giữa quá khứ tín dụng của bên cho vay, nhƣ đƣợc đo lƣờng trong hệ số tín nhiệm, với hoạt động của khách hàng này trong tƣơng lai. Hơn thế nữa, các đơn vị cho vay thấy rằng chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các khách hàng tiềm năng tốt, những khách hàng không có đủ số lƣợng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu là một tiêu chí để xác định dự án khả thi trong tƣơng lai.
- Yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù tài sản đảm bảo có cần thiết hay không đề tạo động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay.
- Yêu cầu bên vay phải chứng tỏ đƣợc kinh nghiệm của mình trong kinh doanh.
- Yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay. Bởi vì quyết định tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ, đa số các đơn vị cho vay đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay.
- Nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay. Họ tin rằng việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến các khoản nợ xấu. Thêm vào đó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không đáng nếu tính đến khối lƣợng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn.
- Luôn theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tƣơng lai. Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối quan hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn
- Xác định nợ xấu sớm và bắt đầu các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ. Một trong những công việc thƣờng xuyên của các bên cho vay là sự tích cực khi họ xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị quá hạn
- Nhấn mạnh vào lối ra cho các khoản nợ xấu và tránh việc thu hồi nợ. Việc tất toán các khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi một khoản vay có vấn đề, vì thu hồi có hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của doanh nghiệp vẫn đang hoạt động hơn là phải tất toán tài sản.
1.5.1.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro từ Hàn Quốc
Qua nghiên cứu, ta thấy công tác quản lý rủi ro của các NHTM tại Hàn Quốc có những đặc điểm sau:
- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đƣợc xây dựng dựa trên các nguyên tắc:
+ Quản lý RRTD và quản lý nghiệp vụ độc lập với nhau
+ Quản lý RRTD dựa trên cơ sở ứng dụng các phƣơng pháp quản lý rủi ro định tính và định lƣợng, các phƣơng pháp, công cụ và dữ liệu quản lý rủi ro tín dụng đƣợc chia sẻ trong toàn hệ thống Ngân hàng
+ Đa dạng hóa rủi ro một cách hợp lý phù hợp với chiến lƣợc phát triển của Ngân hàng
+ Xây dựng, quản lý, đào tạo đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng và đội ngũ cán bộ tác nghiệp.
1.5.2. Bài học kinh nghiệm của các NHTM Việt Nam
Quản lý rủi ro nói chung, quản lý RRTD nói riêng ngày càng trở nên cần thiết đối với các NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập và phát triển. Quản lý RRTD không chỉ là vấn đề xử lý nợ xấu mà nó còn bao hàm
nhiều vấn đề nhƣ việc phòng ngừa, kiểm soát rủi ro... Từ kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số ngân hàng hàng đầu tại các nƣớc phát triển và đang phát triển, bài học kinh nghiệm rút ra cho các ngân hàng ở Việt Nam trong đó có hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Huyện Phú Bình nhƣ sau:
Một là, xây dựng một mô hình quản lý RRTD theo hƣớng tiếp cận những phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng hiện đại, trong đó tập trung hoàn thiện chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả. Vì nếu chính sách đƣợc ban hành chuẩn mực thì sẽ giúp nhà quản trị và các cán bộ tín dụng trực tiếp có một khung chỉ dẫn để ra các quyết định tín dụng và định hƣớng danh mục đầu tƣ tín dụng phù hợp.
Để đối mặt với những biến động nhanh chóng của thị trƣờng tài chính trong năm và tăng cƣờng tính chuyên nghiệp hóa và tính rà soát chéo trong cấp tín dụng, ngân hàng cần tái cơ cấu bộ máy bằng cách tách biệt bộ phận ra quyết định tín dụng độc lập với khâu bán hàng và marketing, triển khai đồng bộ việc chia tách này từ cấp ra quyết định tín dụng cao nhất tại Trụ sở chính đến cấp thấp nhất tại chi nhánh.
Hai là, nhanh chóng áp dụng các mô hình đánh giá và lƣợng hoá rủi ro tín dụng. Thông qua đó giúp những nhà quản trị phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, nhận biết các nguyên nhân chính để tìm cách khắc phục.
Để hoàn thành hệ thống đo lƣờng, lƣợng hóa rủi ro theo thông lệ tốt nhất, ngân hàng đã theo đuổi một lộ trình lâu dài với các cột mốc cụ thể, rõ ràng cho từng giai đoạn:
Ngân hàng lên kế hoạch cơ bản cho việc thực hiện Hiệp ƣớc Basel 2 và xây dựng xong hệ thống dựa trên xếp hạng nội bộ. Căn cứ vào kết quả kiểm định, ngân hàng cải tiến mô hình đánh giá xếp hạng và ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ (PD) cho các khách hàng doanh nghiệp.
Ngân hàng thiết lập khung trụ cột thứ hai. Mục tiêu của dự án là nhằm nâng tính chính xác của việc tính toán rủi ro và thực hiện hệ thống quản lý rủi ro tích hợp bao hàm cả các rủi ro lƣợng hóa và không thể lƣợng hóa. Để đo lƣờng rủi ro tín dụng tốt hơn, các tham số tín dụng khác nhƣ xác suất không trả đƣợc nợ, tổn thất khi xảy ra vỡ nợ và số dƣ rủi ro đƣợc tái định nghĩa theo các tiêu chuẩn của Basel 2. Để cải thiện việc tính toán tổng các rủi ro, ngân hàng cũng cần phát triển các hệ thống quản lý các rủi ro phi định tính nhƣ rủi ro tập trung tín dụng, trong khi nâng cấp hệ thống kiểm thử trong điều kiện căng thẳng.
Với một kế hoạch chi tiết và triển khai bài bản, cùng với sự tƣ vấn chuyên nghiệp từ bên ngoài trên mọi mặt hoạt động, ngân hàng có thể:
Hoạt động theo các điều kiện của một ngân hàng thƣơng mại tính vốn dựa trên xếp hạng nội bộ quy định tại Cột trụ 1 - Hiệp ƣớc Basel 2.
Xây dựng nền móng để cải thiện các quy trình cho vay dựa trên trích lập dự phòng từ tổn thất dự kiến.
Ngân hàng cần xây dựng cho mình một hệ thống CNTT hiện đại, giúp cho các cán bộ ngân hàng có thể dễ dàng tra cứu tìm kiếm thông tin liên quan đến khách hàng. Ngoài ra, một hệ thống CNTT hiện đại cũng giúp nâng cao chất lƣợng công tác phân tích, thẩm định khách hàng, giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin. Xây dựng một hệ thống quản lý dữ liệu tập trung toàn hàng
làm cơ sở đánh giá, theo dõi liên tục và kịp thời danh mục tín dụng đầu tƣ.
Ba là, nâng cao hiệu quả và tính minh bạch của quản lý tín dụng, ngân
hàng nên xây dựng các thực hành tín dụng mới từ khâu hậu kiểm, tƣ vấn đến ra quyết định và quản lý khoản vay dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dụng. Ngân hàng cũng xây dựng một hệ thống đánh giá tín dụng dựa trên các tiêu chí tƣơng lai thay vì dựa quá nhiều vào kết quả hoạt động quá khứ nhƣ trƣớc đây, và đƣa vào triển khai đồng bộ hệ thống cảnh báo sớm các khoản vay có vấn đề.
đối với tất cả các khách hàng nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí và cũng để hạn chế sự tham gia của con ngƣời vào trong quá trình đánh giá, ra quyết định, tránh các rủi ro do tính chủ quan.
Ngân hàng cần chú ý hơn đến việc phân quyền phán quyết tín dụng nhằm tiết kiệm thời gian cũng nhƣ tăng tính trách nhiệm đối với các cán bộ tín dụng về quyết định của mình, phát huy tính sáng tạo, chủ động trong cho vay của họ.
Bốn là, ngân hàng liên tục rà soát, báo cáo và kiểm soát rủi ro. Ngân hàng cần quan tâm đến việc nâng cao quản lý hệ thống và tránh các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh bằng cách rà soát thƣờng xuyên các rủi ro chính nhƣ tín dụng, lãi suất, thanh khoản và thị trƣờng để đảm bảo các rủi ro này không vƣợt quá mức chấp nhận đƣợc. Các phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro đƣợc củng cố thông qua phân tích hậu tố về tỷ lệ chính xác của các mô hình đo lƣờng. Để đảm bảo quản lý rủi ro đƣợc áp dụng nhất quán trong toàn bộ hệ thống, ngân hàng cần phát triển các hệ thống quản lý rủi ro tƣơng tự cho các chi nhánh và công ty trực thuộc tại nƣớc ngoài. Riêng với rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần hoàn thiện Hệ thống xếp hạng nội bộ và hàng tháng phân tích các biến động về khối lƣợng rủi ro cho từng ngành cũng nhƣ doanh nghiệp, đảm bảo không vƣợt quá các hạn mức đã xây dựng, qua đó duy trì nhất quán mức khẩu vị rủi ro của Ngân hàng.
Năm là, tuân thủ quy định Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đúng với quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc từng bƣớc đa dạng hoạt động tín dụng theo hƣớng chuẩn hóa và phù hợp với thông lệ quốc tế.
Chƣơng 2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Các câu hỏi nghiên cứu
Tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại thực hiện theo nguyên tắc đi vay để cho vay, thực hiện chức năng là cầu nối trung gian điều hoà nguồn vốn
từ nơi thừa vốn, đến nơi thiếu vốn và có lợi nhuận. Để thực hiện chức năng này, các NHTM bằng nghiệp vụ, khả năng của mình trên cơ sở pháp luật hiện hành, huy động tối đa nguồn vốn của các tổ chức, cá nhân, kể cả trong hệ thống ngân hàng. Khi có đƣợc nguồn vốn ngân hàng thực hiện chức năng cho vay, thu hồi vốn vay và có lợi nhuận.
- Thực hiện chức năng cho vay, quản lý món vay, làm thế nào để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng phải thực hiện với nhiều công cụ, phƣơng pháp, quy trình cho vay?
- Các cơ sở nào để xác định các loại rủi ro về tín dụng nói chung, đối với rủi ro về tín dụng tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên?
- Thực trạng về rủi ro tín dụng và các giải pháp quản lý rủi ro về tín dụng tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên nhƣ thế nào và đang đặt ra những vấn đề gì trong quản lý rủi ro ?
- Giải pháp nào nhằm hạn chế rủi ro về tín dụng tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên? giải pháp nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên?
2.2. Các phƣơng pháp nghiên cứu
2.2.1. Chọn điểm nghiên cứu
2.2.1.1. Trong nghiên cứu định tính
- Tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên:
+ Tổng thể là tập hợp các hồ sơ tín dụng (HSTD) phát sinh và có dƣ nợ từ trong 3 năm liên tiếp từ 2012 đến 2014.
* Trong các hồ sơ trên, chọn ra các hồ sơ tín dụng từng năm theo các tiêu chí sau:
* Phân theo đối tƣợng cho vay * Phân theo loại vay
* Phân theo khu vực thành thị và nông thôn (tƣơng ứng với bốn vùng). * Phân theo tính chất nợ
- Điều tra trực tiếp tại hộ vay
Trên cơ sở hồ sơ tín dụng của hộ sản xuất nông nghiệp đã chọn ra để phân tích tại Ngân hàng, chúng tôi lọc ra những khách hàng phân theo các tiêu chí nhƣ trên (đối tƣợng vay vốn vẫn là tiêu chí chính), đồng thời phân theo đặc trƣng bốn vùng trong hai khu vực thành thị và nông thôn của Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên. Chủ yếu là những khách hàng có nợ quá hạn và còn dƣ nợ.
2.2.1.2. Nghiên cứu định lượng
Với đặc thù ở phần nghiên cứu này, chúng tôi chọn toàn bộ hồ sơ tín dụng tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên để tổng hợp số liệu, xử lý và tính toán.
2.2.2. Thu thập tài liệu
2.2.2.1. Thu thập tài liệu thứ cấp
Liệt kê các thông tin cần thiết có thể thu thập, hệ thống hóa theo nội dung và địa điểm dự kiện thu thập.
- Liên hệ với cơ quan cung cấp thông tin. - Tiến hành thu thập bằng ghi chép, sao chụp.
- Kiểm tra tính thực tế của thông tin qua quan sát trực tiếp và kiểm tra chéo.
Cơ sở lý luận của đề tài, các số liệu, dẫn chứng về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại. Các nghiên cứu gần đây có liên quan và đƣợc tiến hành bởi các tập thể, cá nhân,…
+ Các loại sách và bài giảng: Hoạt động Ngân hàng thƣơng mại, quản trị rủi ro tín dụng, Tín dụng Ngân hàng… + Các bài báo từ các tạp chí có liên quan tới đề tài
+ Các tài liệu từ các website + Các luận văn, báo cáo liên quan đến đề tài nghiên cứu.
Thƣ viện ĐH Kinh tế và quản trị Kinh doanh Thái Nguyên.
Thƣ viện, internet, thông tin trên website.
Giáo trình của Học viện Tài chính và giáo trình của đại học Kinh tế quốc dân - Hà nội.
- Tình hình nhân sự Số liệu về tình hình chung của Ngân hàng chi nhánh và các đơn vị nghiên cứu điểm, quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng.
+ Số nhân sự làm việc tại chi nhánh và trình độ chung về nhân sự của chi nhánh.
+ Báo cáo kết quả SXKD của Ngân hàng qua các năm. + Tình hình thực hiện quản lý rủi ro tín dụng: hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng.
+ Chính sách phát triển của Ngân hàng chi nhánh thời gian tới và chính sách quản lý rủi ro tín dụng nói riêng.
- Phòng hành chính nhân sự
Báo cáo tài chính Ngân hàng - Báo cáo thực hiện kế hoạch hàng năm.
Báo cáo kế hoạch phát triển kinh doanh và tín dụng của Ngân hàng.
+ Tại Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên: Thu thập