Bảng 2.1. Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty Tracotour năm 2013.
(Đơn vị tính: Đồng Việt Nam)
STT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2012
Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối (%) (A) (1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 20.235.540.566 24.976.970.266 (4.741.429.700) (18,98) 2. Giá vốn hàng bán 14.745.212.376 19.894.287.748 (5.149.075.372) (25,88) 3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.490.328.190 5.082.682.518 407.645.672 8,02
4. Doanh thu từ hoạt
động tài chính 611.416.869 1.031.025.487 (419.608.618) (40,70) 5. Chi phí tài chính 7.059.162 172.952 6.886.210 3981,57 6. Chi phí bán hàng 2.536.252.647 2.330.672.877 205.579.770 8,82 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.742.381.954 1.886.048.715 (143.666.761) (7,62) 8.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
1.816.051.296 1.896.813.461 (80.762.165) (4,26)
9. Lợi nhuận khác 485.993.572 380.279.709 105.713.863 27,80
10. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 2.302.044.868 2.277.093.170 24.951.698 1,10 11. Lợi nhuận sau thuế
TNDN 1.715.593.610 1.841.240.893 (125.647.283) (6,82)
23 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm của Công ty. Qua phân tích về chi phí, lợi nhuận và doanh thu, ta thấy năm 2013 là một năm khó khăn của công ty khi các khoản thu giảm trong khi đó các khoản chi phí có xu hướng tăng.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Tracotour năm 2013 là 20.235.540.566 đồng, giảm 18,98% so với năm 2012. Có thể nói năm 2013 vẫn là năm khó khăn của kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng. Thắt chặt chi tiêu là chính sách của không chỉ các công ty, trường học mà còn của cả các hộ gia đình. Giờ đây, người ta lo lắng nhiều hơn trong việc duy trì những nhu cầu hơn bản hơn là dành tiền để đi du lịch và giải trí. Cho dù Công ty đã có nỗ lực trong việc duy trì khách hàng và tìm kiếm những đơn hàng mới nhưng vẫn chưa thể cải thiện được doanh số.
Giá vốn hàng bán năm 2013 là 14.745.212.376 đồng, giảm 5.149.075.372 đồng, tương ứng giảm 25,88% so với năm 2012. Số lượng hàng hóa, dịch vụ mà công ty bán được trong năm 2013 giảm so với năm 2012 khiến giá trị giá vốn ghi nhận giảm. Tốc độ giảm của giá vốn hàng bán lớn hơn tốc độ giảm của doanh thu cho thấy công ty đang quản lý khá hiệu quả, không để xuất hiện những khoản phải giảm trừ cho khách hàng.
Chi phí tài chính năm 2013 tăng 3981,57% so với năm 2012. Nguyên nhân là do Công ty cần vốn nhiều hơn để đầu tư cho cơ sở hạ tầng, khách sạn và đội xe khiến cho chi phí tài chính tăng lên. Chi phí bán hàng cũng tăng và tăng ở mức 8,82% so với năm 2012 cho thấy Tracotour đã và đang quan tâm đầu tư nhiều hơn cho đội ngũ bán hàng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của Công ty năm 2013 là 1.742.381.954 đồng, giảm 7,62% so với năm 2012. Chỉ tiêu này cho thấy Công ty đang ngày càng thắt chặt quản lý và hoạt động này đã đạt được hiệu quả cắt giảm chi phí tốt hơn. Tuy vậy, chi phí bán hàng tăng 8,82% cho thấy trong bối cảnh khó khăn, Ban lãnh đạo Công ty vẫn đang nỗ lực để đầu tư nhiều hơn cho hoạt động này.
Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2013 là 1.715.593.610 đồng, ghi nhận giảm 6,82% so với năm 2012. Năm 2013, tuy lợi nhuận trước thuế tăng nhẹ nhưng bậc tính thuế lại cao hơn so với năm 2012. Điều này khiến cho doanh nghiệp chịu khoản thuế thu nhập doanh nghiệp tăng 34,55%; mức tăng này lớn hơn so với mức tăng lợi nhuận trước thuế khiến cho lợi nhuận sau thuế ghi nhận giảm.
Để có cái nhìn tổng quan hơn, chúng ta cùng xem xét biểu đồ 2.1 về doanh thu và lợi nhuận của Tracotour trong 5 năm trở lại đây.
24
Thang Long University Library 26,000 21,000 16,000 11,000 6,000 1,000 2009 2010 Tổng doanh thu 2011 2012 2013
Lợi nhuận sau thuế
Biểu đồ 2.1. Doanh thu và lợi nhuận sau thuế của Tracotour năm 2009 - 2013
(Đơn vị tính: Triệu Đồng Việt Nam)
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán)
Cho dù chịu tác động của khủng hoảng kinh tế năm 2008 nhưng qua biểu đồ 2.1 ta có thể thấy giai đoạn 2009 – 2011, Công ty đã rất nỗ lực để duy trì doanh thu và lợi nhuận liên tục tăng. Đặc biệt năm 2011 mức tăng doanh thu là 34,07%, mức tăng lợi nhuận là 3,16%. Đây là mức tăng ấn tượng của Tracotour trong vòng 5 năm trở lại. Tuy vậy, giai đoạn 2012 – 2013, Công ty không còn duy trì được mức tăng trưởng của mình do sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các doanh nghiệp lữ hành trong và ngoài nước khác khi họ đã có những động thái phục hồi và trở lại thị trường. Với thế mạnh về thương hiệu, vốn lớn và kênh phân phối rộng khắp, các thương hiệu lớn như Saigontourist và Viettravel đã quay trở lại và chiếm lĩnh thị phần. Cùng thời điểm đó, rất nhiều tên tuổi lữ hành khác đã hoàn tất công tác chuẩn bị và bắt đầu có những chiến dịch quảng bá mạnh mẽ.