Hoạt động giám sát là quá trình đánh giá chất lượng, hiệu quả của hệ thống KSNB theo thời gian với mục tiêu chính là nhằm đảm bảo cho hệ thống KSNB luôn hoạt động điều chỉnh và cải thiện liên tục. Giám sát là yếu tố then chốt trong quá trình xác định rủi ro tiền gửi.
Nhà quản lý có thể thực hiện việc giám sát thường xuyên, giám sát định kỳ hay kết hợp cả hai hình thức
-I- .Giám sát thường xuyên: được thực hiện ngay trong các hoạt động thường ngày và được lặp đi lặp lại, do vậy sẽ hiệu quả hơn so với giám sát định kỳ. -I- Giám sát định kỳ: hoạt động giám sát định kỳ nhiều hay ít phụ thuộc vào
phạm vi và mức độ của giám sát thường xuyên. Giám sát thường xuyên càng hiệu quả thì đơn vị có thể giảm thiểu việc giám sát định kỳ.
Việc đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ thường được thực hiện thông qua một bộ phận độc lập, bộ phận kiểm toán nội bộ. Kiểm toán nội bộ là nhân tố cơ bản trong hệ thống kiểm soát nội bộ, nó cung cấp sự quan sát và đánh giá thường xuyên và chuyên nghiệp về toàn bộ hoạt động của đơn vị cũng như tính hiệu quả của việc thiết kế và vận hành các chính sách, hệ thống kế toán và các thủ tục kiểm soát nội bộ đơn vị.
KÉT LUẬN CHƯƠNG 1
Đối với lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro như ngân hàng thì kiểm soát nội bộ là không thể thiếu trong bất kỳ ngân hàng nào.
Qua chương 1, tác giả đã trình bày những lý luận chung nhất về huy động tiền gửi hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi Ngân Hàng. Giúp cho người đọc có cái nhìn tổng quan về huy động tiền gửi, các sản phẩm tiền gửi và các rủi ro trong hoạt động huy động tiền gửi cũng như đưa ra mục tiêu của kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại Ngân Hàng. Từ đó thấy được sự cần thiết khách quan về xây dựng, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội tại ngân hàng. Và tìm hiểu được các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại Ngân Hàng
Các cơ sở lý luận trên sẽ làm nền tảng để đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại Ngân Hàng Tmcp Công Thương Việt Nam (Vietinbank) - Chi Nhánh Thủ Thiêm được trình bày tiếp theo ở Chương 2.
CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG KIEM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP