tiết thực hiện nghiệp vụ, đánh giá, dự đoán truớc những rủi ro có thể xảy ra để nhân viên có nhận thức và phòng tránh. Công tác quản lý rủi ro đuợc theo dõi bởi phòng QLRR ,phòng QLRR hàng năm hoặc đột xuất tổ chức kiểm tra nội bộ hoạt động huy động TG tại chi nhánh nhằm phát hiện và đánh giá rủi ro, đua ra phuơng pháp hạn chế khắc phục rủi ro.
Sau khi nhận diện rủi ro, Ban Giám đốc sẽ xem xét khả năng xảy ra và đề ra các biện pháp đối phó, hạn chế rủi ro. Công tác quản lý rủi ro đuợc Ban Giám đốc nhấn mạnh, phổ biến đến từng nhân viên và rà soát thuờng xuyên hoạt động huy động tiền gửi khách hàng tại các phòng ban nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả và an toàn.
2.3.4. Hoạt đông kiểm soát
2.3.4.1. Quy trình nghiệp vụ huy động tiền gửi tại Vietinbank — Chi nhánhThủ Thiêm Thủ Thiêm
Thiết lập quy trình nghiệp vụ, mỗi buớc trong quy trình đuợc thực hiện có ít nhất một nguời khác kiểm tra lại giúp hạn chế đuợc những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ hay hạch toán kế toán vì nó giúp phát hiện kịp thời các sai sót và sửa chữa truớc khi đuợc thực hiện chính thức.
V Kiểm soát trước: do GDV thực hiện gồm: kiểm tra việc lập chứng từ, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, đối chiếu số tiền trên chứng từ với số dư tài khoản.
S Kiểm soát sau: do kiểm soát viên thực hiện sau khi GDV đã kiểm soát, xử lý, gồm: kiểm tra lại tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, kiểm soát cách xử lý nghiệp vụ của GDV,....
-I- Thủ tục gửi tiền lần đầu
Khách hàng có nhu cầu mở tài khoản phải điền đầy đủ thông tin trong phiếu đăng ký thông tin khách hàng và hồ sơ gửi tiền đồng thời đăng ký chữ ký mẫu.Tiếp theo điền thông tin cá nhân vào chứng từ như phiếu gửi tiền hoặc ủy nhiệm thu ủy nhiệm chi theo quy định của VietinBank.
GDV thực hiện kiểm tra thông tin khách hàng, đăng kí thông tin, mở tài khoản TGTK và nhận tiền gửi tiết kiệm, cung cấp sổ tiết kiệm cho khách hàng gửi tiền lần đầu.
Rủi ro Thủ tục kiểm soát
I. Kiểm soát mở tài khoản tiền gửi
Hình 2.3:Quy trình mở tài khoản:
> Thủ tục gửi tiền lần sau:
S Thủ tục gửi tiền lần sau được áp dụng đối với trường hợp chủ sở hữu TGTK đã có hồ sơ thông tin khách hàng trong hệ thống. Chủ tài khoản thực hiện những thủ tục tương tự như trên nhưng được bỏ qua bước đăng kí thông tin khách hàng.
S Chủ sở hữu TGTK có thể thực hiện trực tiếp hoặc thông qua người khác. Trường hợp gửi thông qua người khác, người gửi hộ phải cung cấp cho CN số CMND/ hộ chiếu hoặc giấy tờ tương đương còn thời hạn hiệu lực của chủ sở hữu tiết kiệm; các chứng từ gửi tiền phải ghi tên chủ sở hữu TGTK
Hình 2.4: Quy trình gửi tiền vào tài khoản.