hoạt động huy động tiền gửi
Thông qua kết quả khảo sát liên quan đến thủ tục kiểm soát trong quá trình huy động tiền gửi, cho thấy các quy định, biểu mẫu tại Vietinbank- Cn Thủ Thiêm đưa ra đều khá chặt chẽ, đa phần chứa đựng tất các cơ chế của thủ tục kiểm soát, các cơ chế này lồng ghép, đan xen nhau tạo nên một hệ thống các quy định hiệu quả.
Biểu mẫu
Hoạt động huy động tiền gửi khách hàng có biểu mẫu chứng từ được sử dụng trong ngân hàng rõ ràng , cụ thể được đánh giá cao 66.6% và 33.4 rất cao ( TTKS15). Theo đó các biểu mẫu như phiếu nộp tiền mặt, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi được thiết kế theo đúng quy định pháp luật và có các thông tin cần thiết cho khách hàng ngoài ra ngân hàng còn bổ sung thêm bảng kê các lọai tiền nộp, số lượng mệnh giá để thuận tiện cho việc kiểm tra giám sát cũng như hạch toán.
Quy trình
Ban lãnh đạo chi nhánh luôn hướng đến mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận, hoàn thành kế hoạch nhưng đồng thời cũng thận trọng nhằm hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra, đảm bảo an toàn trong mọi hoạt động của ngân hàng. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động huy động tiền gửi khách hàng cũng như ảnh hưởng của những rủi ro trong huy động tiền gửi khách hàng đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, bạn lãnh đạo Vietinbank- CN Thủ Thiêm luôn chú trọng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ này. Ngân hàng đã thiết lập và phổ biến những
quy định, quy trình cụ thể liên quan đến hoạt động huy động tiền gửi khách hàng đến các nhân viên cùng với việc xây dựng các chốt kiểm soát, tổ chức các cuộc kiểm tra nội bộ để đánh giá sự hữu hiệu của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động huy động tiền gửi khách hàng nói riêng cũng nhu toàn hoạt động của chi nhánh nói chung. Quy trình giao dịch tiền gửi , để đảm bảo sự thuận lợi và nhanh chóng ,trong quá trình hạch toán và ký duyệt chứng từ , ngân hàng ban hành các quy trình hạch toán kế toán cụ thể , rõ ràng (TTKS19 có 89.2% ý kiến đánh giá cao và 20.8% đánh giá rất cáo) Bên cạnh đó nhà quản lý tiến hành thuờng xuyên ( 66.7% ý kiến đánh giá cao) công tác kiểm tra , đối chiếu theo định kỳ hay đột xuất hoạt động tiền gửi.
Tính tuân thủ về lập , ký duyệt chứng từ tiền gửi khách hàng.
Có 41.6% đánh giá cao và 58.3% đánh giá rất cao trong kết quả khảo sát từ đó cho thấy Vietinbank rất chú trọng việc kiểm soát tính tuân thủ về lập , ký duyệt chứng từ tiền gửi khách hàng.
> Lập chứng từ : ngân hàng quy định tất cả các chứng từ đều đuợc lập ngay khi nghiệp vụ phát sinh , các chứng từ liên quan đuợc kẹp chung với nhau
bao gồm
các chứng từ đuợc in sẵn theo mẫu đuợc khách hàng điền đầy đủ thông tin và các
chứng từ đuợc in ra sau khi hạch toán
> Ký duyệt chứng từ : tất cả các chứng từ sau khi đuợc giao dịch viên thực hiện đều đuợc kiểm tra , ký duyệt bởi kiểm soát viên . Một chứng từ hợp lệ
phải có
đầy đủ chữ ký của kiểm soát viên , giao dịch viên và các bộ phận liên quan
( thủ
quỹ , kế toán viên ... ) Kiểm tra , kiểm soát chứng từ : tất cả các chứng từ đều đuợc
kiểm tra , kiểm soát nhằm đảm bảo tính hợp pháp , hợp lệ .
Tất cả các ấn chỉ có giá, số sách và tài sản đều đuợc bảo quản ở tủ sắt có khi bảo mật, chỉ những nguời có trách nhiệm mới đuợc tiếp cận với tài sản.
thoát tài sản có thể xảy ra. Hàng ngày, trước khi thực hiện giao dịch hay kết thúc ngày giao dịch, đối với giao dịch viên giao dịch bằng tiền mặt, sau khi nhận được văn bản yêu cầu tiếp quỹ hay hoàn quỹ cuối ngày của giao dịch viên, kiểm tra hợp lệ có đầy đủ chữ ký của giao dịch viên , kiểm soát viên , trưởng quỹ , bộ phận ngân quỹ sẽ tiến hành tiếp quỹ. Khi tiến hành kiểm đếm luôn có sự kiểm soát bởi giao dịch viên , thủ quỹ và kiểm soát viên. Trước khi thực hiện kiểm đếm phải được đảm bảo rằng tủ được niêm phong và khóa lại lưu kho quỹ, chìa khóa giao cho giao dịch viên. Việc kiểm tra sẽ được thực hiện tại khu vực làm việc của giao dịch viên nhằm hạn chế việc thông đồng , đảm bảo thực hiện đúng quy trình, khắc phục tối đa thông đồng và biển thủ tài sản .