8. Kết cấu của khóa luận
1.1.3Rủi ro trong hoạt động tiền gửi tiết kiệm
Rủi ro tác nghiệp
Basel Committee on Banking Supervion (2004) định nghĩa rủi ro tác nghiệp là rủi ro xảy ra tổn thất do quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc do các sự kiện bên ngoài.
Nói cách khác, rủi ro tác nghiệp bao gồm:
- Các quy trình, quy định không đầy đủ, thiếu chặt chẽ hoặc có sai sót dẫn đến xảy ra rủi ro trong việc thực hiện nghiệp vụ.
- Rủi ro từ con người: giao dịch viên bất cẩn, lỗi tác nghiệp của giao dịch viên (chọn sai mã sản phẩm, nhập sai dữ liệu khách hàng, trả hoặc thu sai tiền,.), các vấn đề đạo đức như gian lận, thông đồng, không trung thực.
- Sự cố từ hệ thống như mất điện, mất kiểm soát hệ thống, hệ thống ngừng hoạt động.
Có thể thấy, rủi ro tác nghiệp là rủi ro có thể xảy ra trong mọi hoạt động của ngân hàng và rất khó lường trước được.
Rủi ro thanh khoản
Dzmuránová, H. and Teplý P. (2014) cho rằng rủi ro thanh khoản đối với TGTK được thể hiện qua việc ngân hàng không có khả năng chi trả các khoản rút tiền từ khách hàng. Trong thời gian lãi suất thị trường thấp, rủi ro thanh khoản của TGTK là vừa phải,
nhưng khi lãi suất thị trường tăng, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng tăng dẫn đến khách hàng có xu hướng chuyển TGTK của họ sang ngân hàng cung cấp lãi suất huy động cao hơn.
Như vậy, rủi ro thanh khoản là rủi ro mà ngân hàng trong tình trạng thiếu vốn hoạt động, không đủ để ngân hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn hoặc cho vay đối với khách hàng, hoặc thực hiện với chi phí cao hơn. Rủi ro thanh khoản xảy ra khi dự trữ thanh khoản của ngân hàng giảm, tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản của ngân hàng
lớn.
Rủi ro lãi suất
Theo Hoàng Xuân Phong (2012), rủi ro lãi suất xảy ra khi có sự chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra. Nếu ngân hàng huy động TGTK với mức lãi suất cố định
nhưng thực hiện cho vay, đầu tư với lãi suất biến đổi, khi lãi suất giảm thì chi phí lãi phải
trả lớn hơn lãi thu được, làm tăng chi phí và giảm thu nhập của ngân hàng. Nếu ngân hàng huy động TGTK với lãi suất biến đổi và cho vay, đầu tư với lãi suất cố định, khi lãi suất tăng, chi phí lãi phải trả tăng làm ngân hàng tăng chi phí và giảm thu nhập.