8. Kết cấu của khóa luận
2.2.3.2 Kết quả thực hiện khảo sát
MT2
Ban lãnh đạo thể hiện cam kết đối
với các giá trị đạo đức và liêm chính
0% 0% 0% 8% 92
%
MT3 Cán bộ chi nhánh thường xuyênđược phổ biến về đạo đức nghề nghiệp
0% 0% 0% %16 %84
MT4
Việc khen thưởng và xử phạt dành cho các cấp cán bộ được thực hiện rõ ràng, đúng với các quy định
0% 24% 44% %32 0%
MT5
Quyền hạn và trách nhiệm được nêu rõ ràng đối với tất cả nhân
viên ngân hàng 0% 0% 0% %68 %32
MT6
Ngân hàng chú trọng đến trình độ, năng lực khi tuyển dụng cán
bộ 0% 0% 8% %40 %52
MT7
Chi nhánh cam kết về năng lực chuyên môn nghiệp vụ của các cán bộ thông qua các hoạt động
phòng ban
STT Câu hỏi 1 2 3 4 5
Đánh giá rủi ro
ĐG1
Ngân hàng xây dựng quy trình đánh giá rủi ro liên quan tới việc thực hiện mục tiêu trong hoạt động TGTK
0% 20% 52% 28% 0%
Kết quả từ câu hỏi MT1 và MT2 có thể đánh giá được triết lý và phong cách điều hành của ban lãnh đạo là quan tâm đến hoạt động KSNB và các giá trị đạo đức trong công việc. Với câu hỏi MT2 và MT3 được đặt ra để xem xét thực tế đạo đức nghề nghiệp
ở chi nhánh, nhận về kết quả rất cao, lần lượt ở mức 92% và 84%. Đối với câu hỏi về trình độ, năng lực của cán bộ chi nhánh (MT6 và MT7), kết quả nhận được ở mức rất cao gần 50%, có thể thấy chi nhánh đã chú trọng đến việc tuyển dụng những người có năng lực và thực hiện các kế hoạch phát triển năng cho nhân viên ngân hàng. Tuy nhiên,
câu hỏi MT4 về việc khen thưởng và xử phạt, nhận được đánh giá 24% ở mức thấp và 44% ở mức trung bình.
Nhìn chung, bảng 2.4 cho thấy nhân tố môi trường kiểm soát trong KSNB nghiệp vụ
TGTK tại BIDV Tây Ninh được thiết lập khá tốt khi hầu hết các câu trả lời nhận được đều ở mức cao và rất cao.
vấn đề trong TGTK % ĐG3 Chi nhánh nhận diện và cảnh báo
sớm các rủi ro có thể xảy ra đối
với TGTK
0% 8% 48% %24 20%
ĐG4
Đơn vị thực hiện đưa ra biện pháp
kịp thời đối với các thay đổi ảnh hưởng đến KSNB nghiệp vụ TGTK
0% 0% 0% %28 72%
STT Câu hỏi 1 2 3 4 5
Hoạt động kiểm soát
Khi khảo sát về đánh giá rủi ro trong nghiệp vụ TGTK tại chi nhánh, kết quả nhận được ở mức trung bình cho câu hỏi ĐG1, ĐG2 và ĐG3, và ở mức rất cao cho ĐG4. Qua
kết quả, có thể thấy rằng, việc đánh giá rủi ro đối với TGTK bao gồm quy trình đánh giá
rủi ro khi thực hiện mục tiêu, các chỉ tiêu đánh giá và cảnh bảo rủi ro, nhận diên và cảnh
báo sớm rủi ro tại chi nhánh vẫn còn hạn chế. Bên cạnh đó, khi thực hiện phỏng vấn cán
bộ phòng quản lý rủi ro thì việc đánh giá rủi ro chủ yếu được thực hiện với hoạt động tín
dụng hơn là hoạt động huy động TGTK. Mặt khác, chi nhánh có những biện pháp kịp thời khi có thay đổi ảnh hưởng đến KSNB nghiệp vụ TGTK nên được đánh giá ở mức rất cao là 72%.
xác định % KS2 Các quy trình, chính sách, thủ tục
đối với TGTK được đánh giá và cập nhật thường xuyên
0% 0% 0% 0% 100%
KS3
Tính tuân thủ trong quy trình phê
duyệt hồ sơ, chứng từ nghiệp vụ TGTK
0% 8% 28% 64% 0%
KS4 Chi nhánh đảm bảo dữ liệu trênmáy tính được lưu trữ và sao lưu trên hệ thống
0% 0% 0% 12% 88
%
KS5
Chi nhánh thực hiện đầy đủ các kiểm soát đối với vật chất, đảm
bảo an toàn kho quỹ 0% 0% 8% 20% %72
KS6
Hồ sơ, chứng từ được kiểm soát, luân chuyển hợp lý bởi người có
TT1
Cán bộ tham gia vào nghiệp vụ
TGTK được tiếp nhận đầy đủ
các
thông tin liên quan đến TGTK
0% 0% 0% 12
% %88
TT2
Các thay đổi trong quy trình, quy định hoạt động TGTK của BIDV được truyền đạt đến nhân viên liên quan nhanh chóng, chính xác, đầy đủ
0% 0% 0% 0% 100%
TT3
Các văn bản pháp lý và các quy định của cơ quan nhà nước được
truyền đạt đến nhân viên kịp thời 0% 0% 0%
40
% %60
TT4
Ngân hàng thiết lập cơ chế góp ý thuận tiện, dễ dàng trao đổi giữa
các nhân viên, lãnh đạo 0% 0% 12% %40 %48
TT5 Chi nhánh có cơ chế tiếp nhận ýkiến, xử lý các khiếu nại và thắc 0% 32% 32% %36 0%
Các hoạt động kiểm soát đối với TGTK được đánh giá cao và rất cao từ các cán bộ ngân hàng. Trong đó, cán bộ tham gia khảo sát đánh giá rất cao cho chính sách và thủ tục đối với TGTK được đánh giá và cập nhật thường xuyên, dữ liệu trên máy tính được lưu trữ và sao lưu trên hệ thống, các kiểm soát đối với vật chất, đảm bảo an toàn kho quỹ
được thực hiện đầy đủ, lần lượt là 100%, 88% và 72%. Còn lại, ngân hàng thiết lập các hoạt động kiểm soát cho các rủi ro được xác định, tính tuân thủ trong quy trình phê duyệt
hồ sơ, chứng từ nghiệp vụ TGTK và hồ sơ, chứng từ được luân chuyển bởi người có thẩm quyền được đánh giá ở mức cao là 40%, 64% và 60%.
thư góp ý, qua điện thoại,...) ST T Câu hỏi 1 2 3 4 5 Hoạt động giám sát GS 1
Ban lãnh đạo chi nhánh thường xuyên kiểm tra hoạt động của các bộ phận 0% 0% 0% 20 % 80% GS 2
Tính hữu hiệu trong việc phát hiện sai sót và có biện pháp sửa chữa ngay lập tức đối với nghiệp vụ TGTK 0% 0% 0% 24 % 76% GS 3
Các sai sót trong hoạt động TGTK được đánh giá về tính
0% 24% 52% 20
%
0%
Bảng 2.7 cho thấy hoạt động TGTK tại chi nhánh được thiết lập tương đối hiệu quả.
Các câu hỏi liên quan đến việc tiếp nhận thông tin về nghiệp vụ TGTK (TT1-TT3) được
đánh giá ở mức rất cao. Đặc biệt, với câu hỏi TT2 - Các thay đổi trong quy trình, quy định hoạt động TGTK của BIDV được truyền đạt đến nhân viên liên quan nhanh chóng, chính xác, đầy đủ, 100% cán bộ tham gia khảo sát đều đánh giá ở mức rất cao cho câu hỏi này. Mặt khác, kết quả khảo sát đối với việc chi nhánh tiếp nhận các ý kiến từ khách hàng đạt mức trung bình (32% thấp, 32% trung bình và 36% cao).
GS 4
Đơn vị đánh giá liên tục và định
kỳ để xác định các thành phần
KSNB trong nghiệp vụ TGTK
có
hiện diện và hoạt động hữu hiệu hay không
0% 40% 48% 12% 0%
GS 5
Các khiếm khuyết KSNB trong hoạt động TGTK được báo cáo cho ban quản lý, ban giám đốc và các bên có trách nhiệm thực hiện khắc phục 0% 36% 48% 16% 0% GS 6
Kiểm toán viên độc lập và giám sát từ BIDV tham gia đánh giá và
báo cáo khách quan hệ thống KSNB nghiệp vụ TGTK
HH1
Tính hiệu lực của các quy định
liên quan đến KSNB nghiệp vụ
TGTK tại chi nhánh
0% 0% 20% 64% 16%
HH2
Các quy định liên quan đến KSNB nghiệp vụ TGTK góp phần nâng cao hiệu quả hoạt
động TGTK tại chi nhánh 0% 0% 32% 60% 8%
Qua khảo sát, trong hoạt động giám sát các sai sót trong nghiệp vụ TGTK, chi nhánh
phát hiện các sai sót và có biện pháp ngay lập tức được đánh giá ở mức rất cao là 76%, trong khi đó, đối với việc đánh giá tính thường xuyên và có biện pháp giám sát hợp lý chỉ ở mức trung bình là 52%. Trong đánh giá KSNB của nghiệp vụ TGTK, việc giám sát
các khiếm khuyết của KSNB ở mức trung bình thấp (36% thấp và 48% trung bình), việc
đánh giá sự hiện diện và tính hữu hiệu của các thành phần KSNB trong nghiệp vụ TGTK
cũng dừng lại ở mức trung bình thấp (40% thấp và 48% trung bình). Ngoài ra, 100% bộ tham gia khảo sát cho rằng kiểm soát viên độc lập và giám sát từ hội sở chính đánh giá và báo cáo khách quan KSNB hoạt động TGTK ở mức rất cao.
Năm ∖χ
động Tăng trưởng Huy động
2017 3.015.244 - - - -
2018 3.030.591 0,51% 3.166.006 5% (135.415)
2019 3.097.971 2,22% 3.212.426 6% (114.455)
2020 3.069.294 (0,93%) 3.299.339 6,5% (230.045)
Với câu hỏi về tính hiệu lực của các quy định liên quan đến KSNB nghiệp vụ TGTK, câu trả lời nhận được là 20% trung bình, 64% cao và 16% rất cao, câu hỏi về tính hiệu quả khi áp dụng các quy định liên quan đến KSNB nghiệp vụ TGTK nhận được đánh giá là 32% trung bình, 60% cao và 8% rất cao. Như vậy, KSNB nghiệp vụ TGTK tại BIDV Tây Ninh diễn ra hữu hiệu.
2.2.4 Thực tế về kết quả huy động tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng TMCP Đầu tưvà Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Tây Ninh
