NHNo&PTNT chi nhánh Tiền Hải thực hiện việc phân loại nợ và trích lập DPRR theo quyết định 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt nam, Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 của Chủ tịch HĐQT NHNO&PTNT Việt nam Ban hành quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng , xử lý RRTD trong hệ thống NHNo Việt nam. Hiện nay NHNo&PTNT Tiền Hải đang thực hiện việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng để XLRR theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Thông tư 09/2014/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước, Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 của Hội đồng thành viên NHNo&PTNT. Theo đó Hàng tháng, chi nhánh cấp phải tiến hành đánh giá, phân tích khả năng trả nợ của khách hàng theo từng khoản vay với những kỳ hạn trả nợ cụ thể để thực hiện phân loại nợ. Thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm sau đây:
■ Nhóm 1 Nợ đủ tiêu chuẩn
■ Nhóm 2 Nợ cần chú ý
■ Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn
Chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ 480,78 100 519,26 100 619,46 100 Nợ nhóm 1 478,42 99,509 514,872 99,155 615,07 99,291
Ngoài việc thực hiện các quy định chung của ngân hàng nhà nước nêu trên, trong quá trình phân tích, đánh giá để phân loại nợ, ngân hàng còn thực hiện các quy định sau đây:
- Trường hợp một khách hàng có từ 2 khoản nợ trở lên trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam mà có bất kỳ khoản nợ nào bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro
cao hơn thì bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại vào nhóm rủi ro cao hơn đó.
- Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trong hạn theo thời hạn cơ cấu lại) mà Chi nhánh nơi cho vay có cơ
sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì được quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro tương ứng với mức độ rủi ro. - Đối với các nợ vay bị rủi ro tổn thất do nguyên nhân bất khả kháng như:
thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh, hỏa hoạn, biến động thị trường thì phân vào các nhóm nợ như sau:
+ Những khoản nợ có tỷ lệ tổn thất dưới 30% thì phân vào nhóm 2; + Những khoản nợ có tỷ lệ tổn thất từ 30% đến dưới 45% ÷ nhóm 3; + Những khoản nợ có tỷ lệ tổn thất 45% - dưới 60% ÷ nhóm 4; + Những khoản nợ có tỷ lệ tổn thất từ 60% trở lên ÷ nhóm 5.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2 phân loại vào nhóm 3, nếu cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 3 thì được phân loại vào nhóm 5.
Cũng theo theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN thì tỷ lệ trích lập dự phòng với từng nhóm nợ như sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%.
Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các
Bảng 2.11: Bảng phân loại nợ và trích phòng ngừa rủi ro tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình giai đoạn 2012 - 2014
Nợ nhóm 4 0,246 0,051 0,987 0,190 0,769 0,124 Nợ nhóm 5 0,615 0,128 0,965 0,186 0,136 0,022 DPRR 1,058 0,220 1,537 0,296 0,818 0,132
tổng trích lập 818 triệu giảm 719 triệu tỷ lệ giảm 46,78 % so với 2013. Nguyên nhân chính là dư nợ quá hạn giảm, nợ xấu thấp, công tác định giá tài sản đảm bảo tốt đặc biệt tại thời điểm 30/11 là thời điểm tính để trích rủi ro cả năm.