9. KẾT CẤU LUẬN VĂN
2.3.3 Quy trình cấp tín dụng
2.3.3.1 Quy trình cấp tín dụng
Hiện nay, theo Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN Ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank, các chi nhánh Agribank trực thuộc xem xét 5 điều kiện cho vay như sau:(Nguồn: Agribank, 2000-2016)
- Khách hàng vay phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật; Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp theo quy định NHNN.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. Agribank thường xác định khả năng tài chính của khách hàng dựa trên: Vốn tự có tham gia vào dự án, kết quả kinh doanh có lãi.
- Trong trường hợp lỗ do mới thành lập hoặc do lỗ lũy kế, khách hàng phải cung cấp tài liệu chứng minh giải pháp khắc phục lỗ khả thi và khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn; không có nợ nhóm 4 và 5 tại Agribank (trừ các khoản nợ được khoanh, nợ chờ xử lý của hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp do gặp rủi ro bất khả kháng) và các TCTD khác ở thời điểm xem xét, cho vay.
- Có dự án đầu tư, kế hoạch kinh doanh hiệu quả và khả thi.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Agribank.
Bên cạnh việc xem xét 5 điều kiện vay vốn trên đây, Agribank còn thực hiện chấm điểm khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để làm cơ sở tham khảo, xem xét các điều kiện và chính sách cho vay đối với từng khách hàng.
Theo Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN Ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank ngày 22/01/2014 của Chủ tịch Hội đồng thành viên. Quy trình tín dụng được bắt đầu khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng cho đến khi kết thúc hợp đồng – thanh lý hợp đồng tín dụng, có thể mô tả một cách ngắn gọn quy trình tín dụng tại chi nhánh được thực hiện theo trình tự sau:
- Thẩm định trước khi cho vay.
- Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay.
- Kiểm tra, giám sát, thu hồi, xử lý nợ sau khi cho vay. Trình tự trên được thực hiện theo các bước sau:
+ Bước 1: Tiếp nhận, tư vấn hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. + Bước 2: Thẩm định các điều kiện vay, dự án đầu tư, phương án vay vốn. + Bước 3: Xét duyệt cho vay.
+ Bước 4: Hoàn thiện hồ sơ và ký kết Hợp đồng(tín dụng, bảo đảm tiền vay). + Bước 5: Kiểm tra, kiểm soát hồ sơ và giải ngân.
+ Bước 6: Thu hồi nợ gốc, lãi, phí(nếu có) và xử lý các phát sinh. + Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng và giải chấp tài sản bảo đảm.
2.3.3.2 Trình tự thẩm định xét duyệt vay vốn, đánh giá khách hàng trước khi cho vay
“Đối với các khoản cấp tín dụng trong quyền phán quyết, cán bộ tín dụng tại các chi nhánh là người tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định xét duyệt các điều kiện cấp tín dụng và đưa ra ý kiến của mình về việc cấp tín dụng sau đó trình lãnh đạo phòng tín dụng. Lãnh đạo phòng tín dụng tái thẩm định (nếu cần thiết) và ghi ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng. Giám đốc là người quyết định cuối cùng việc cấp tín dụng. Nếu đồng ý, cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp giải ngân, quản lý khoản vay và thu nợ. Nếu không đồng ý, Giám đốc (hoặc người được ủy quyền) sẽ thông báo bằng văn bản tới khách hàng.”
“Đối với những khoản vay vượt quyền phán quyết, các chi nhánh Agribank thẩm định và trình Ban lãnh đạo Agribank(Hội sở chính) thông qua Ban tín dụng. Ban Tín dụng tái thẩm định hồ sơ vay vốn và trình Tổng Giám đốc. Tổng Giám đốc sẽ ra thông báo về việc đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng. Các chi nhánh thực hiện việc cho vay, thu nợ theo đúng thông báo của Tổng Giám đốc.”
Việc thẩm định đánh giá khách hàng trước khi quyết định cho vay rất quan trọng nếu chúng ta thẩm định không kỹ thì rủi ro là điều rất dễ xảy ra và gây tổn thất cho ngân hàng.
2.3.3.3 Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Agribank đã ban hành quy định về phân cấp, ủy quyền quyết định cấp tín dụng theo quyết định số 31/QĐ-HĐTV-KHDN dựa trên cấu trúc phân cấp ủy quyền quyết định cấp tín dụng hiện tại như sau: (Nguồn: Agribank, 2000-2016)
- Tại trụ sở chính, Agribank đã đáp ứng được yêu cầu là Hội đồng thành viên có thẩm quyền tối cao. Tuy nhiên, chưa có sự phân quyền phê duyệt tín dụng cho các Ban chuyên trách(ví dụ: Ủy ban quản lý rủi ro). Agribank đã thành lập Hội đồng RRTD, tuy nhiên đây chưa phải là Ủy ban chuyên trách về mảng tín dụng.
- Tại chi nhánh, Agribank đã đáp ứng được yêu cầu phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng dựa trên rủi ro. Phân cấp, ủy quyền cấp tín dụng của chi nhánh được
xác định dựa trên: Tổng dư nợ của chi nhánh, xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng và được điều chỉnh tùy theo điểm xếp hạng của chi nhánh và tỷ lệ nợ xấu. Chỉ Giám đốc hoặc Phó Giám đốc chi nhánh được ủy quyền mới có quyền phê duyệt tín dụng(cán bộ tín dụng không có quyền phê duyệt).
- Agribank áp dụng một cấu trúc thẩm quyền phê duyệt cho tất cả các phân khúc khách hàng và sản phẩm(các khoản vay có và không có tài sản bảo đảm).
2.3.3.4 Phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng
a./ Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng từ môi trường kinh doanh
Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng:“Do cuộc đua tranh giành thị phần của các Ngân hàng thương mại thông qua việc mở thêm các chi nhánh, Phòng giao dịch trên địa bàn, từ đó nới lỏng các quy định cho vay dễ dẫn đến rủi ro tín dụng.”
Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định:“Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng hay thắt chặt nó sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh.”
Rủi ro do sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, hạn hán, mất mùa, bão, lũ,... đều tác động đến rủi ro tín dụng của chi nhánh.
Nhận diện rủi ro từ phía khách hàng
Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không hiệu quả, dẫn đến suy giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng.
“Trong thời đại ngày nay, công nghệ thông tin giúp ích rất nhiều trong việc tiếp cận các nguồn thông tin từ báo, đài, internet,...” Khách hàng ngày càng am hiểu pháp luật, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao nên việc gian lận trong vay vốn ngân hàng diễn ra rất nhiều:
+ Gian lận trong việc lập báo cáo tài chính: “Ghi nhận doanh thu chi phí không đúng không đúng nguyên tắc kế toán, hạch toán các khoản phải thu, phải trả không đầy đủ, khai tăng giá trị hàng tồn kho,… hoặc cố tình cấu kết với các đối tác khác
để khuếch đại, đánh bóng bản thân nhằm đưa lại hình ảnh thật tốt trong mắt của cán bộ tín dụng, thẩm định trong quá trình vay vốn.”
+ Gian lận về tài sản thế chấp, hóa đơn chứng từ: “Khách hàng dùng giấy tờ giả như giấy chứng nhận quyền sử dụng đất giả, một tài sản thế chấp nhiều nơi; giả mạo chữ ký, giả mạo hóa đơn chứng từ, giả mạo cả chứng thư bảo lãnh do các TCTD khác phát hành.”
+ Gian lận về tư cách: “Khách hàng có tư cách pháp nhân về mặt pháp luật nhưng thực chất chỉ lập ra để phục vụ cho nhu cầu vay vốn, mua bán hóa đơn còn tình hình hoạt động kinh doanh thì dường như không có.”
Nhận diện rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng
Nguyên nhân khách hàng không trả được nợ thì có nhiều nhưng ngoài những nguyên bất khả kháng thì có thể nói nguyên nhân chính vẫn xuất phát từ chính bản thân ngân hàng. Việc khách hàng vay vốn và sử dụng vốn sai mục đích luôn gắn liền với trách nhiệm của cán bộ tín dụng.
Việc cho vay không đúng với chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc cho vay ngắn hạn để đầu tư tài sản cố định cũng dễ làm phát sinh nợ quá hạn.
“Bên cạnh đó phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng thẩm định cũng là một trong những nhấn tố gây ra hậu quả rủi ro tín dụng, trong quá trình thẩm định và phê duyệt, một số cán bộ cố ý làm sai, tự chỉnh sửa lại các thông tin cho phù hợp hoặc vẽ ra các phương án để giúp khách hàng dễ dàng được vay vốn, cán bộ buông lỏng việc giám sát sử dụng vốn của khách hàng. Cố ý nâng giá trị tài sản bảo đảm của khách hàng lên nhằm giúp khách hàng vay được số tiền lớn.”
b./ Thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng
“Tại Agribank, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro là nơi tập trung xử lý và cung cấp các thông tin về khách hàng của toàn hệ thống. Bằng các biện pháp chỉ đạo, điều hành như sau: ban hành các văn bản chỉ đạo, phiếu nhắc việc chi nhánh là chưa tốt, kiểm tra thực tế, hướng dẫn trực tiếp cho các cán bộ tại chi nhánh,... Dữ liệu khách hàng, hợp đồng tín dụng được các chi nhánh cập nhật thường xuyên và
chất lượng thông tin thu thập đã được nâng cao, đặc biệt là thông tin về dư nợ tín dụng. Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu thông tin của các chi nhánh trong quá trình xét duyệt cấp tín dụng như: thông tin về công nghệ, giá cả, thị trường,... Bên cạnh đó, Trung tâm Phòng ngừa xử lý rủi ro cũng đã liên hệ, làm việc với các Bộ, ngành, các chuyên gia có liên quan để cung cấp thông tin cần thiết cho các chi nhánh. Trung tâm còn phát hành Bản tin nội bộ với chất lượng thông tin ngày càng cao gửi Ban lãnh đạo, các Ban Trụ sở chính và các chi nhánh để làm tài liệu tham khảo phục vụ hoạt động kinh doanh.”
Ngân hàng sẽ lấy các nguồn thông tin từ trong kho dữ liệu của ngân hàng qua hệ thống IPCAS“(Phần mềm hiện đại hóa ngân hàng và hệ thống thanh toán do World Bank tài trợ)”, của các đối thủ cạnh tranh của khách hàng, của các doanh nghiệp trong cùng ngành, các TCTD khác, trung tâm thông tin tín dụng của NHNN(CIC), báo chí,...khi lấy thông tin, chi nhánh tập trung vào định hướng kinh doanh của khách hàng để xem vị thế của khách hàng hiện nay trên thị trường như thế nào, sau đó xem các thông tin về mức độ ổn định của khách hàng, nguồn trả nợ của khách hàng có ổn định hay không bằng cách xem xét cơ cấu vốn, nguồn vốn, tình hình tài chính, hiệu quả kinh doanh, dòng tiền,...Cuối cùng là các nguồn thông tin về quản lý và điều hành, đây là thông tin quyết định đến tính ổn định và khả năng phát triển của khách hàng. Sau khi thu thập thông tin, ngân hàng tiến hành xác minh các thông tin đó và đánh giá về loại hình, quy mô hoạt động, đánh giá về phương thức hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, về năng lực tài chính của khách hàng.
c./ Phân tích tín dụng
“Hiện tại Agribank nói chung và Agribank Đắk Lắk nói riêng, việc phân tích tín dụng thường sử dụng mô hình “6C” để phân tích đánh giá khách hàng vay: tư cách(Character), năng lực(Capacity), thu nhập(Cash), bảo đảm(Collateral), điều kiện(Conditions), và kiểm soát (Control). Thông qua việc thu thập thông tin từ phía khách hàng, từ thông tin dữ liệu quá khứ của khách hàng, từ cơ quan thuế, thông tin
CIC, từ đối tác của khách hàng,... các thông tin về năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, tư cách đạo đức của khách hàng vay, thu nhập, các thông tin về thị trường, bảo đảm tín dụng,... từ đó phân tích, thẩm định khách hàng có đáp ứng đầy đủ 5 điều kiện cho vay theo quy định hay không để ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay.”
d./ Hệ thống chấm điểm và xếp hạng nội bộ(RMS)
“Hiện tại Agribank Đắk Lắk đang áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Agribank về việc ban hành hướng dẫn vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên toàn hệ thống Agribank.”
“Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ đắc lực trong việc quản trị ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro nói riêng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được sử dụng để hỗ trợ cho việc quyết định cấp tín dụng, thực hiện chính sách khách hàng, quản lý RRTD, phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD.”
“Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank được xây dựng để áp dụng cho các đối tượng chấm điểm sau: Doanh nghiệp; cá nhân, hộ nông dân; hộ kinh doanh; ngân hàng; công ty chứng khoán; công ty tài chính/công ty cho thuê tài chính.”
Nguyên tắc chấm điểm chung:“Trong quá trình chấm điểm tín dụng sẽ có điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng. Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó. Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng(chỉ tiêu tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến RRTD.”
Thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là: 20, 40, 60, 80, 100(điểm ban đầu).“Như vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tùy
thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.”
Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hưởng là: Loại hình sở hữu và báo cáo tài chính(quý, năm) của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán.
Một số nội dung khác quy định về chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank xem phụ lục 04 đến phụ lục 15.
“Thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng(RMS), thông tin khách hàng được cập nhật thường xuyên, chính xác kịp thời, do đó hạng của khách hàng được đảm bảo. Công cụ này cũng góp phần nâng cao khả năng phân tích, đánh giá năng lực của khách hàng của lãnh đạo và cán bộ tín dụng. Tuy nhiên, qua một thời gian vận hành, hệ thống chấm điểm khách hàng đã bộc lộ những nhược điểm như: Do kết quả chấm điểm chỉ được cập nhật cuối quý, một số thông tin quan trọng chưa được ghi nhận thường xuyên, dẫn đến việc kết quả xếp hạng không phản ánh được rủi ro tương ứng một cách kịp thời; hệ thống xếp hạng nội bộ mới chỉ được xây dựng cho việc xếp hạng đơn lẻ, chưa thiết kế được các dấu hiệu cảnh báo sớm và chính sách phân quyền phù hợp; phần mềm hiện tại được xây dựng cho phép các cán bộ tín dụng nắm được cơ chế vận hành của hệ thống xếp hạng nội bộ, do đó cán bộ có điều kiện để chỉnh sửa thông tin khách hàng theo ý kiến chủ quan của mình dẫn đến điểm và hạng của khách hàng không được phản ánh chính xác.”
Hiện tại, do đặc thù khách hàng cá nhân trong hệ thống Agribank chiếm tỷ trọng lớn, nên hệ thống mới tiến hành chấm điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân có dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên và đối với tất cả doanh nghiệp.
Mục đích của việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng:
Agribank lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
+“Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng đến các khách hàng có ít rủi ro hơn; ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng