9. KẾT CẤU LUẬN VĂN
3.3.2 Kiến nghị với Agribank
Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro
“Trong những năm gần đây, Agribank đã rất chú trọng đến công tác quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng, đã thiết lập mô hình quản lý rủi
ro tín dụng, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận, thiết lập lại các cơ chế, chính sách mới, quy trình tín dụng mới phù hợp hơn. Tuy nhiên đến nay mô hình quản lý rủi ro của Agribank vẫn chưa có sự thống nhất và đồng bộ; quy trình tín dụng chưa có hướng dẫn cụ thể về các dấu hiệu nhận biết rủi ro, việc tuân thủ chính sách và giới hạn rủi ro trong toàn hệ thống còn chưa cao. Do vậy, Agribank cần sớm hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả hơn; mô hình quản lý rủi ro tín dụng đề xuất là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung.”
“Đối với hoạt động tín dụng phải bảo đảm các tỷ lệ an toàn, cơ cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, chính sách quản lý rủi ro, cơ cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với năng lực quản lý, điều hành và trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng. Chính sách tín dụng là định hướng cơ bản trong việc xác định những mục tiêu cần thực hiện trong hoạt động cấp tín dụng.”Agribank cần điều chỉnh chính sách tín dụng nhằm đạt được mục tiêu cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, từng bước phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế, cụ thể là:
-“Xác định và điều chỉnh theo định kỳ các chính sách, chiến lược kinh doanh tín dụng cũng như chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, khả năng chấp nhận rủi ro tín dụng một cách phù hợp với quy mô, sự phức tạp và khả năng rủi ro tín dụng của Agribank.”
-“Xây dựng quy trình kinh doanh tín dụng đảm bảo được các nguyên tắc hạn chế rủi ro, đảm bảo công việc được xử lý một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời và đúng thẩm quyền. Định kỳ phải xem xét lại quy trình để mọi cán bộ, nhân viên hiểu rõ công việc của mình.”
-“Xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả, mục tiêu đa dạng hóa khách hàng để phân tán rủi ro; trong đó các khách hàng chiến lược, truyền thống nên được hưởng các ưu đãi về lãi suất, phí và chính sách chăm sóc cần thiết của ngân hàng, áp dụng chính sách lãi suất cho vay linh hoạt, mức lãi suất cho vay không giống
nhau đối với các khoản vay khác nhau tùy thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự án vay vốn và khách hàng vay vốn cụ thể.”
-“Tách biệt chức năng tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, quyết định tín dụng và quản lý nợ đồng thời phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, đảm bảo tính khách quan của các bộ phận triển khai các chức năng trên. Thường xuyên giám sát và kiểm soát chặt chẽ cán bộ các cấp liên quan tới cấp tín dụng và bộ phận kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập.”
“Đối với quản lý rủi ro tín dụng, phải thực hiện quy trình quản lý rủi ro đối với từng loại sản phẩm tín dụng và toàn bộ các khoản đầu tư, theo dõi và giám sát chặt chẽ chất lượng khoản vay để có thể nhận biết kịp thời những rủi ro tiềm ẩn phát sinh để có những biện pháp kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro.”
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
“Xếp hạng tín dụng nội bộ ngày càng trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng. Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro, chính sách dự phòng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, cần sớm ban hành sổ tay tín dụng trong đó quy định các chính sách tín dụng của ngân hàng, chiến lược tăng trưởng và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng, quản trị lãi suất, quản trị thanh khoản nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng.”
“Đối với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thường được sử dụng trong các quy trình quản lý RRTD sau: Ban hành chính sách tín dụng; Quy trình cho vay; Giám sát rủi ro danh mục tín dụng; Lập báo cáo quản lý rủi ro; Chính sách dự phòng rủi ro tín dụng; Xác định mức vốn an toàn tối thiểu; Phân tích hiệu quả sinh lời của danh mục tín dụng và xác định khung lãi suất tiêu chuẩn,...Như vậy, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng. Trong công tác quản lý RRTD, ngoài việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, ngân hàng cần
phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá những thay đổi hạn mức tín dụng của khách hàng, xác định hạn mức cho từng ngành nghề cụ thể, cho từng vùng miền và sản phẩm cụ thể nhằm kiểm soát RRTD. Do vậy, Agribank cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã ban hành cho phù hợp hơn nữa với tình hình phát triển mới và thông lệ quốc tế.”
Xây dựng “Hệ thống xếp hạng tài sản đảm bảo” gắn liền với “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”
“Agribank xây dựng và triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ kể từ tháng 10/2011, đây là một trong những công cụ quản lý rủi ro cơ bản và hữu hiệu được Agribank triển khai nhằm xây dựng một môi trường tín dụng hiệu quả và đưa ra chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng. Đây là công cụ đắc lực giúp Agribank đánh giá toàn bộ danh mục tín dụng, xác định một cách hợp lý, chính xác mức tổn thất tín dụng cho từng dòng sản sản hoặc ngành kinh tế.” Tuy nhiên, hệ thống này cho đến nay mới chỉ được thực hiện một cách riêng biệt, kết quả xếp hạng khách hàng chưa có sự liên kết với các yếu tố quan trọng khác của khoản tín dụng như tài sản đảm bảo của khoản vay.“Việc quản lý tài sản đảm bảo vẫn còn nhiều hạn chế, chưa xây dựng được hệ thống đánh giá, chấm điểm tài sản đảm bảo, chưa có hệ thống cơ sở dữ liệu tập trung về tài sản đảm bảo trên toàn hệ thống, chưa kiểm soát được tính chính xác của các thông số về tài sản đảm bảo trong việc tính toán dự phòng và tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước,...Chính vì vậy, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gắn liền với tài sản đảm bảo với các tiêu chí cụ thể là một công việc hết sức cần thiết nhằm sàng lọc, quản lý các tài sản đảm bảo của khách hàng trong quá trình cho vay. Việc đánh giá, chấm điểm tài sản đảm bảo giúp ngân hàng có thể đánh giá chính xác, thận trọng hơn đối với các khoản cấp tín dụng cũng như giá trị có thể thu hồi được trong tương lai trong trường hợp xấu nhất khi khách hàng không trả được nợ vay, góp phần giảm thiểu những tổn thất không lường trước được phát sinh từ hoạt động tín dụng.” Hệ thống quản lý tài sản đảm bảo giúp ngân hàng xây dựng được cơ sở dữ liệu về tài sản đảm bảo cho toàn hệ thống và làm căn cứ hỗ trợ việc đánh giá tài sản đảm bảo
chính xác và thống nhất trong quy trình cấp tín dụng.“Đó cũng là căn cứ quan trọng để xây dựng mô hình tính toán tổn thất dự kiến trong hoạt động tín dụng, tính toán dự phòng RRTD, tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng. Kết quả xếp hạng tài sản đảm bảo cùng với kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc ra quyết định cấp tín dụng.” Thông qua việc xếp hạng tài sản đảm bảo trước khi cho vay giúp giảm thiểu các rủi ro về mặt pháp lý hoặc rủi ro tác nghiệp phát sinh trong quá trình tiếp nhận tài sản đảm bảo của khách hàng.“Việc quản lý tài sản đảm bảo sau khi cho vay giúp ngân hàng theo dõi một cách có hệ thống và tập trung các tài sản đảm bảo để đưa ra các biện pháp quản lý phù hợp, giảm thiểu các rủi ro phát sinh do các biến động liên quan đến tài sản đảm bảo. Trên cơ sở hệ thống quản lý tài sản đảm bảo sau khi cho vay, chính sách quản lý RRTD sẽ hoạt động có hiệu quả hơn thông qua việc phân bổ tài sản đảm bảo phù hợp cho từng khoản vay.”
Như vậy việc phát hiện, phòng ngừa rủi ro thông qua các công cụ quản lý rủi ro như hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống xếp hạng tài sản đảm bảo,... là cách để ngân hàng tự bảo vệ mình trước những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng.
Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng
“Thẩm định khách hàng là công việc hết sức nhạy cảm nếu cán bộ ngân hàng thẩm định quá kỹ(do phải cần nhiều thời gian) dẫn đến chậm trễ thì khách hàng sẽ bỏ đi, còn nếu thẩm định qua loa thì có thể rủi ro cao.”
“Hiện nay quy trình thẩm định tín dụng tại Agribank chưa được tách bạch giữa các bộ phận, cán bộ tín dụng cũng chính là người thẩm định do đó dễ xảy ra tình trạng thẩm định qua loa dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng. Chính vì vậy, Agribank nên xây dựng một quy trình tách bạch các bộ phận này và quy định trách nhiệm, sự phối hợp giữa các bộ phận này trong suốt quá trình vay của khách hàng để đảm bảo quá trình giải quyết hồ sơ của khách hàng được thông suốt, quản lý vốn vay an toàn, đảm bảo hài hòa lợi ích của ngân hàng và khách hàng.”
Nâng cao tính chuyên nghiệp, khách quan trong thẩm định tài sản đảm bảo
“Tài sản đảm bảo không phải là nhân tố chủ yếu trong việc quyết định cấp tín dụng, tuy nhiên trong điều kiện hiện nay do hệ thống thông tin khách hàng còn thiếu và độ tin cậy chưa cao, quy định kiểm toán báo cáo tài chính đối với doanh nghiệp là chưa bắt buộc, nên việc đánh giá năng lực tài chính cũng như thẩm định khách hàng thường không chính xác. Do đó, tài sản đảm bảo vẫn được xem là một trong những biện pháp phòng ngừa rủi ro quan trọng trong trường hợp khách hàng làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ.”
“Hiện nay Agribank chưa có bộ phận thẩm định tài sản làm việc độc lập, công tác thẩm định tài sản khách hàng vay trong thời gian qua còn nhiều bất cập và thiếu tính chuyên nghiệp. Do đó, trong thời gian tới Agribank nên xây dựng quy trình và thành lập bộ phận thẩm định tài sản độc lập; nâng cao tính chuyên nghiệp, kiến thức pháp luật về sở hữu tài sản cũng như phương pháp định giá tài sản của bộ phận này nhằm đảm bảo tính khách quan và chính xác trong định giá tài sản.”
Việc định giá tài sản phải thường xuyên và cập nhật theo giá thị trường, nếu có biến động lớn phải có biện pháp thu hồi bớt nợ hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho ngân hàng.
Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ
“Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ là công việc hết sức quan trọng, nó ảnh hưởng rất lớn đến việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ, ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cũng như rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Hiện nay, đa phần cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Agribank là cán bộ không được đào tạo chính thức, bài bản về nghiệp vụ kiểm toán, khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin không cao nên chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ vẫn còn hạn chế.”
“Trong thời gian tới, Agribank nên quan tâm hơn đến công tác này; xây dựng chính sách, cán bộ làm công tác này phải có đạo đức, năng lực, được đào tạo bài bản về nghiệp vụ kiểm toán đồng thời kết hợp với đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao
trình độ chuyên môn, kiến thức pháp luật cho bộ phận kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp. Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát nội bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát.”
Quan tâm hơn nữa công tác phúc tra, và công tác sửa sai sau kiểm tra, kiểm toán. Tránh việc sau khi kiểm tra xong thì mọi việc vẫn như cũ, công tác sửa sai chỉ được báo cáo bằng giấy, sai sót vẫn bị lặp lại nếu tiếp tục kiểm tra.
Tóm tắt chương 3
Trong chương 3, luận văn đã hoàn thành một số nội dung chính sau đây:
- Nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh nói chung, và định hướng quản lý RRTD nói riêng của Agribank. Theo đó, việc mở rộng tín dụng phải đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng và tăng cường quản lý RRTD.
- Để thực hiện tốt định hướng kinh doanh và định hướng quản lý RRTD, các giải pháp được đưa ra dựa trên cơ sở những vấn đề lý luận cơ bản nêu trong chương 1, kết hợp với tham khảo kinh nghiệm trong nước và quốc tế, những hạn chế, nguyên nhân được nêu ở chương 2.
- Hệ thống giải pháp đề xuất có tính đồng bộ, từ tăng cường kiểm tra, kiểm soát, đến nâng cao chất lượng cán bộ, xây dựng mô hình quản lý tín dụng hiện đại và phù hợp, hoàn thiện văn bản tín dụng nội bộ.
- Một số kiến nghị đối với Nhà nước, đối với NHNN, đối với Agribank, một số Bộ - Ngành có liên quan tập trung vào hoàn thiện môi trường pháp lý, cơ chế chính sách, quy trình, quy định và một số nội dung khác có liên quan.
KẾT LUẬN
“Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu và áp dụng các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, giảm thiểu tối đa những thiệt hại có thể xảy ra là nhiệm vụ hàng đầu của các NHTM. Thành công của công tác quản lý rủi ro tín dụng chính là kiểm soát được rủi ro ở một tỷ lệ tổn thất thấp nhất hoặc tối đa là bằng tổn thất dự kiến.”
Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Đắk Lắk” được thực hiện trên cơ sở kết hợp giữa lý luận, thực trạng công tác quản lý RRTD tại Agribank Đắk Lắk cùng với những kiến thức mà tác giả đã thu thập được trong quá trình học tập và thực tiễn công tác. Luận văn đã tập trung giải quyết các nội dung chính sau:
Một là,“luận văn hệ thống hóa mang tính lý luận về RRTD và quản lý rủi ro tín dụng đối với NHTM. Đồng thời luận văn cũng thu thập kinh nghiệm về quản lý rủi ro của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm trong quản lý RRTD cho Agribank.”
Hai là,“nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý RRTD của Agribank Đắk Lắk giai đoạn 2011-2016, trên cơ sở đó phân tích, đánh giá những kết quả đạt được và những mặt còn hạn chế, nguyên nhân của những tồn tại hạn chế trong quản lý RRTD tại chi nhánh.”
Ba là,“đề xuất một số giải pháp cơ bản và kiến nghị mang tín khả thi đối với Chính Phủ, các Bộ ngành, Ngân hàng Nhà nước và Agribank nhằm nâng cao năng lực quản lý RRTD của Agribank Đắk Lắk.”
“Hy vọng với đề tài này, luận văn sẽ góp một phần nhỏ vào việc hoàn thiện công tác quản lý RRTD của Agribank Đắk Lắk để quản lý hoạt động tín dụng chặt