7. Bố cục luận văn
1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh phát triển tín dụng cá nhân Hộ gia đình
Có rất nhiều chỉ tiêu phản ánh việc phát triển tín dụng cá nhân - Hộ gia đình tại Ngân Hàng. Các chỉ tiêu này bao gồm: số lượng các khoản vay, dư nợ, cơ cấu dư nợ, chất lượng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cá nhân - Hộ gia đình, số lượng các sản phẩm tín dụng cá nhân – Hộ gia đình.
* Các chỉ tiêu phán ánh phát triển Tín dụng cá nhân – Hộ gia đình về quy mô:
Số lượng các khoản cho vay cá nhân - Hộ gia đình, số lượng sản phẩm cho vay cá nhân - Hộ gia đình
Đây là chỉ tiêu thực tế để đánh giá phát triển cho vay đạt được kết quả như thế nào. Số lượng các khoản cho vay, số lượng sản phẩm cho vay cá nhân - Hộ gia đình tăng chứng tỏ ngân hàng đang gia tăng thị phần cho vay cá nhân - Hộ gia đình trên địa bàn hoạt động của mình, gia tăng số lượng cá nhân - Hộ gia đình được vay vốn, từ đó cũng phán ánh các sản phẩm đưa ra có tính thực tế cao, thu hút được sự quan tâm của thị trường.
Dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình
Đây là chỉ tiêu hiện thực nhất để đánh giá kết quả mở rộng cho vay cá nhân - Hộ gia đình. Dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình tăng chứng tỏ hiệu quả của công tác cho vay cá nhân - Hộ gia đình của ngân hàng đã đạt kết quả tốt. Tuy vậy, kết quả phát triển tín dụng cá nhân - Hộ gia đình chỉ thực sự đạt hiệu quả nếu dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình tăng cả về số lượng tuyệt đối, lẫn số lượng tương đối (tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình so với tổng dư nợ).
Dư nợ CV năm nay = Dư nợ CV năm trước + Doanh số CV năm nay _ Doanh số thu nợ CV năm nay Tốc độ tăng trưởng = Tổng dư nợ Tín dụng tại thời điểm này
x 100% Tổng dư nợ Tín dụng tại thời điểm trước
Người ta cũng có thể dùng chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng để đánh giá sự tăng trưởng tín dụng. Nó được tính bằng cách so sánh dư nợ cho vay tiêu dùng với tổng dư nợ cho vay chung cùng một thời điểm.
Tỷ trọng dư nợ Cho vay
cá nhân - Hộ gia đình =
Tổng dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình
x 100% Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng trưởng của tín dụng cá nhân - Hộ gia đình so với sự tăng trưởng tín dụng chung của cả ngân hàng. Tỷ trọng càng lớn thì quy mô càng được mở rộng và tín dụng cá nhân - Hộ gia đình càng chiếm vị trí cao trong hoạt động của ngân hàng.
Cơ cấu dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình
Cơ cấu dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình : Cơ cấu cho vay phải được so sánh theo ngành kinh doanh, theo sản phẩm và theo các loại hình cho vay khác như cho vay doanh nghiệp, cho vay các tổ chức tín dụng cũng là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá kết quả phát triển tín dụng cá nhân - Hộ gia đình của ngân hàng thương mại. Khi tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình tăng lên, trong khi tỷ trọng các loại hình cho vay khác giảm đi, hoặc tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình
năm nay so với năm ngoái tăng lên với một tỷ lệ phần trăm nhiều hơn so với tỷ lệ tương ứng của các loại hình cho vay khác, thì mở rộng tín dụng cá nhân - Hộ gia đình của ngân hàng đã đạt kết quả tốt.
* Các chỉ tiêu phản ánh phát triển Tín dụng cá nhân – Hộ gia đình về chất lượng:
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cá nhân - Hộ gia đình
Đây cũng là một chỉ tiêu để đánh giá kết quả phát triển tín dụng cá nhân - Hộ gia đình. Phát triển tín dụng cá nhân - Hộ gia đình của NHTM với mục tiêu lớn nhất là gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng trong xu thế cạnh tranh ngày càng trở nên khốc liệt hơn. Việc tăng doanh số cho vay cá nhân - Hộ gia đình phải có kết quả là tăng lợi nhuận trên tổng doanh số cho vay thì phát triển tín dụng mới được coi là đạt hiệu quả. Lợi nhuận cho vay cá nhân - Hộ gia đình năm sau phải cao hơn năm trước.
Lợi nhuận cho vay cá nhân - Hộ gia đình
= Doanh thu cho vay cá nhân - Hộ gia đình
- Chi phí cho vay cá nhân - Hộ gia đình Doanh thu cho vay cá
nhân - Hộ gia đình =
Dư nợ cho vay cá nhân - Hộ gia đình x
Lãi suất cho vay cá nhân - Hộ gia đình Chi phí cho vay cá nhân - Hộ gia đình là phần chi phí bao gồm: Lãi suất huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay cho các kỳ hạn vay, chi phí quảng cáo, chi phí hoạt động… Chi phí này được phân bổ trong từng thời kỳ.
Lãi suất cho vay ảnh hưởng rất lớn đến doanh thu cho vay cá nhân - Hộ gia đình. Lãi suất cho vay được áp dụng cho các khoản vay và thay đổi từng thời kỳ căn cứ vào chính sách tín dụng của từng ngân hàng. Lãi suất cho vay cá nhân - Hộ gia đình còn phụ thuộc thời hạn vay vốn, thời hạn vay càng cao thì lãi suất cho vay càng cao, do ngân hàng phải bù đắp rủi ro và chi phí khi cho vay như: Ngân hàng huy động vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn; chi phí thẩm định khách hàng; Chi phí quản lý khoản vay trong thời gian dài….
Nợ quá hạn cho vay cá nhân - Hộ gia đình
khoản cho vay được hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng. Có nhiều chỉ tiêu để đánh giá chất lượng của một khoản cho vay, tuy nhiên chỉ tiêu được sử dụng phổ biến hiện nay là nợ quá hạn. Nợ quá hạn là khoản nợ đến hạn nhưng chưa được thanh toán. Tỷ lệ nợ quá hạn tại ngân hàng mà tăng cao so với năm trước thì chất lượng tín dụng giảm đi, khi đó việc tăng quy mô dư nợ không đạt hiệu quả cao.
Nếu tỷ lệ này ở mức quá cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là thấp kém. Có thể ngân hàng đã vi phạm một số nguyên tắc cơ bản khi cấp tín dụng là cho vay không phân tích kỹ khả năng trả nợ của khách hàng, tài sản thế chấp không đúng quy định, thiếu kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ…và nhất là vi phạm các nguyên tắc về phân tán rủi ro tín dụng, tập trung vốn quá quy định vào một nhóm khách hàng hoặc một ngành kinh tế.
Nếu tỷ lệ này ở mức quá thấp so với định mức của ngân hàng, thể hiện quan điểm của ngân hàng khi cho vay là nếu không đủ tin tưởng thì không cho vay, cho vay đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng, nguyên tắc phân tán rủi ro, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay của khách hàng.
Nếu tỷ lệ này ở mức vừa phải, thể hiện chiến lược kinh doanh táo bạo của ngân hàng là chấp nhận rủi ro trong một chừng mực nhất định để có thể đạt được lợi nhuận cao. Ngân hàng thực hiện chiến lược này đã thể hiện khả năng quản lý cao trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng của mình. Như vậy để hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao đồng thời hạn chế được rủi ro cho ngân hàng thì các ngân hàng thương mại cần khống chế tỷ lệ này ở mức nào đó có thể chấp nhận được.
Tỷ lệ quá hạn theo sản phẩm cá nhân - Hộ gia đình =
Nợ quá hạn theo sản phẩm
x 100% Dư nợ cá nhân - Hộ gia đình