cần thiết
Kể từ khi hội nghị lần thứ hai Ban chấp hành Trung ương Đảng khóa VI năm 1987, những quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động của các ngân hàng đầu tiên được thể hiện trong các pháp lệnh về ngân hàng năm 1990. Một số quy định cơ bản đã có như “TCTD chỉ được dùng vốn tự có và quỹ dự trữ để hùn vốn hoặc mua cổ phần, nhưng không quá 10% vốn của công ty, xí nghiệp mà mình hùn vốn hoặc mua cổ phần”.
Tuy nhiên những quy định năm 1990 phần vì còn thô sơ, phần không được chế tài một cách nghiêm minh cộng với những yếu tố khác làm cho Việt Nam gặp rắc rối với hệ thống ngân hàng lần thứ hai cùng thời điểm với cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính năm 1997-1998. Do quy định về sở hữu không rõ ràng nên một số ngân hàng bị biến thành đơn vị trực thuộc hay của các doanh nghiệp vay đầu tư vào các hoạt động kinh doanh rủi ro. Một số ngân hàng mất khả năng chỉ trả nên Chính phủ phải giao các NHTMNN đứng ra xử lý như trường hợp của Ngân hàng Nam Đô.
Những chuẩn mực quốc tế về đảm bảo lần đầu tiên được nghiên cứu và áp dụng khá chi tiết vào Việt Nam kể từ khi Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng được ban hành vào năm 1997. Sau đó, những chuẩn mực quốc tế đã được cụ thể hóa bằng các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (sau đây gọi tắt là Quy định 1999).Do sự bất hợp lý về định nghĩa vốn cộng với giai đoạn khó khăn trong hoạt động ngân hàng nên trong hơn 5 năm tồn tại của Quy định 1999, không một ngân hàng nào của Việt Nam đáp ứng được yêu cầu đủ vốn nêu trên.
Năm 2005, NHNN đã ban hành một số quy định mới để thay thế Quy định 1999 và một số bổ sung sau đó (từ đây gọi là Quy định 2005). Cho đến năm 2005, NHNN mới ra quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn để thay thế Quy định 1999 trong việc cho phép TCTD được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để đầu tư vào các doanh nghiệp, quỹ đầu tư, đầu tư vào các TCTD khác (gọi là khoản đầu tư thương mại) dưới các hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ phần.
Kể từ năm 2007, khi hệ thống ngân hàng Việt Nam đã gặp phải hai vấn đề lớn gồm: rủi ro về mặt thanh khoản và rủi ro từ các hoạt động liên quan đến chứng khoán và bất động sản, NHNN mới có Thông tư 13 quy định rõ hơn các hoạt động này. Tuy nhiên, trong thời gian qua, Thông tư 13 bộc lộ một số nội dung chưa phù hợp, nảy sinh nhiều trường hợp sở hữu chéo không lành mạnh thông qua các hoạt động cấp tín dụng, góp vốn, mua cổ phần và các hình thức khác. Do đó, NHNN tiếp tục ban hành Thông tư 36/2014/TT-NHNN (Thông tư 36) nhằm khắc phục tình trạng này. Ở đây có một sự chậm trễ trong việc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật cần thiết.