7. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
2.2.8.1. Hệ số an toàn vốn (CAR)
BẢNG 2.11Hệ số an toàn vốn CAR tại MHB giai đoạn 2010-2014
Năm 2010 2011 2012 2013 2014
Hệ số an toàn vốn CAR (%) 13,50 14,80 16,90 17,32 16,78
(Nguồn: Ban Quản lý nguồn vốn Hội sở Ngân hàng MHB)
Hệ số an toàn vốn CAR tối thiểu phải đạt 9% theo quy định tại Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc NHNN và đƣợc sửa đổi tại Thông tƣ số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010. MHB luôn duy trì tỉ lệ an toàn vốn trên 9% giữa vốn tự có và tổng tài sản có rủi ro nhằm đảm bảo an toàn cho MHB và góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng đồng thời tiến đến đáp ứng chuẩn mực an toàn ngân hàng theo Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel, đặc biệt sau khi đƣợc cấp bổ sung vốn nâng tổng vốn điều lệ lên hơn 3.000 tỉ đồng vào năm 2010 thì hệ số an toàn CAR luôn ở mức trên 13,5%.
2.2.8.2. Tỉ lệ vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung, dài hạn.
Xét cơ cấu tín dụng theo thời gian, dƣ nợ trung và dài hạn đang có xu hƣớng giảm qua các năm, nếu nhƣ vào năm 2010, tỉ lệ này là 44,20% thì tới năm 2014 đã giảm xuống còn 38,57%, tuy nhiên, so với các ngân hàng khác, tỉ lệ này cao so với trung bình của các ngân hàng khác và cao hơn định hƣớng của Hội đồng Quản trị MHB: dƣ nợ cho vay trung dài hạn chiếm tối đa 40% tổng dƣ nợ. Tuy nhiên, điều này đã giúp MHB duy trì dƣ nợ và sự bền vững trong thu nhập của ngân hàng.
BIỂU ĐỒ 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay tại MHB giai đoạn 2010-2014
(Nguồn: tổng hợp, báo cáo thường niên 2011, 2012, 2013 và báo cáo bán niên 2014 MHB)
Thông tƣ số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 có quy định tỉ lệ tối đa vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung và dài hạn đối với NHTM là 30%.
BẢNG 2.12: Tỉ lệ vốn ngắn hạn dung cho vay trung, dài hạn tại MHB giai đoạn 2010-2014
ĐVT: %
Năm 2010 2011 2012 2013 2014
Tỉ lệ vốn ngắn hạn cho
vay trung dài hạn 18,20 17,80 21,10 29,55 27,49
(Nguồn: tổng hợp, báo cáo thường niên 2011, 2012, 2013 và báo cáo bán niên 2014 MHB)
Kết quả tính toán tỉ lệ vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn (chi tiết theo Phụ lục 1) cho thấy MHB luôn tuân thủ quy định tỉ lệ tối đa vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung và dài hạn. Năm 2010 và 2011 tỉ lệ này giảm thấp do trong năm 2010 MHB đƣợc cấp bổ sung vốn điều lệ nâng tổng số vốn điều lệ lên trên 3.000 tỉ đồng trong khi dƣ nợ trung và dài hạn chƣa tăng kịp tốc độ tăng của vốn điều lệ. Tỉ lệ vốn ngắn hạn đƣợc dùng để cho vay trung dài hạn ở mức thấp đảm bảo cho MHB luôn chủ động trong vấn đề thanh khoản, tránh đƣợc rủi ro kỳ hạn tuy nhiên điều này cũng ảnh hƣởng đến hiệu quả mang lại từ hoạt động tín dụng vì lãi suất cho vay trung dài hạn thƣờng cao hơn
55.80% 59.10% 61.18% 60.66% 61.43% 44.20% 40.90% 38.82% 39.34% 38.57% 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 2010 2011 2012 2013 2014 Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn
Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn
lãi suất cho vay ngắn hạn. Nhƣng bắt đầu sang năm 2012, tỉ lệ này đã tăng lên 21,10% , và sau đó tăng nhanh lên 29,55% và 27,49% lần lƣợt vào các năm 2013 và 2014. Qua đó cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB đã có những chuyển biến tích cực.
2.3. Đánh giá thực trạng quản trị tín dụng tại MHB giai đoạn 2010-2014 2.3.1. Kết quả đạt đƣợc. 2.3.1. Kết quả đạt đƣợc.
2.3.1.1. ét về khách hàng vay vốn
Mạng lƣới chi nhánh, phòng giao dịch MHB phát triển nhanh và rộng khắp từ thành thị đến các khu đô thị mới, đặc biệt là khu vực ĐBSCL làm tăng khả năng tiếp cận của khách hàng để đƣợc đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn phát triển sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, nhu cầu gửi tiền cũng nhƣ nhu cầu sử dụng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng.
Việc thƣờng xuyên theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, yêu cầu cung cấp báo cáo tài chính định kỳ hoặc đột xuất đã khuyến khích khách hàng vay vốn thực hiện chế độ hạch toán đúng quy định.
Trong quản lý tín dụng, CBTD của MHB không chỉ tìm hiểu, đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng mà còn tƣ vấn, cùng khách hàng xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của khách hàng. Trung bình dƣ nợ và số lƣợng khách hàng do 1 CBTD quản lý (chi tiết tại Phụ lục 2) tại MHB khá thấp so với các ngân hàng khác, làm tăng khả năng đáp ứng kịp thời nhu cầu vay của khách hàng, và cũng là điều kiện thuận lợi cho việc theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng vốn để cán bộ của MHB có thể tƣ vấn, cung cấp các biện pháp hỗ trợ phù hợp từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng. Đồng thời, để giải quyết nhanh hồ sơ vay vốn và tăng cƣờng khả năng cạnh tranh, lôi kéo khách hàng, MHB quy định thời gian tối đa giải quyết hồ sơ vay vốn: đối với khách hàng cá nhân trong vòng 5 ngày làm việc, doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn là 10 ngày, doanh nghiệp vay vốn dự án trung dài hạn giải quyết trong vòng 15 ngày.
2.3.1.2. ét về phía Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long
Mô hình phê duyệt tín dụng có sự tách bạch giữa bộ phận kinh doanh và bộ phận quản lý rủi ro từ Hội sở đến chi nhánh, đồng thời quy trình tín dụng của MHB đã đƣợc chỉnh sửa hợp lý đảm bảo tính khách quan, hạn chế các tiêu cực và rủi ro do có sự tham gia của các bộ phận độc lập đánh giá về khoản vay.
Việc thành lập các khối kinh doanh riêng biệt tại Hội sở: Khối bán lẻ, Khối doanh nghiệp vừa và nhỏ, Khối doanh nghiệp lớn và định chế tài chính cho phép các khối kinh doanh này xây dựng, cung cấp các sản phẩm, dịch vụ phù hợp với theo đặc trƣng của từng nhóm khách hàng để phục vụ tốt hơn. Chính sách khách hàng này đã mang lại đƣợc những kết quả ban đầu: việc chăm sóc và phát triển nhóm khách hàng SME không chỉ mang lại nguồn thu nhập từ lãi suất cho vay mà còn giúp tăng nguồn thu dịch vụ. Việc cung cấp các gói cho vay tiêu dùng riêng đã đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, mua sắm trang thiết bị của cá nhân và hộ gia đình. Cho vay các doanh nghiệp lớn thuộc lĩnh vực đầu tƣ phát triển hạ tầng nông thôn giúp MHB thực hiện đƣợc mục tiêu xã hội từ khi thành lập: cho vay hỗ trợ sắp xếp, chỉnh trang lại khu dân cƣ, quy hoạch và xây dựng các khu đô thị mới để cải thiện điều kiện về nhà ở cho nhân dân.
Tốc độ phát triển mạng lƣới nhanh tạo điều kiện để mở rộng thị phần và tăng trƣởng tín dụng và huy động vốn. Mức ủy quyền phán quyết cấp tín dụng đƣợc Hội sở cấp cho các chi nhánh có xu hƣớng giảm cho thấy việc quản trị tín dụng tại MHB đang hƣớng đến việc tăng trƣởng bền vững, gắn phát triển thị phần với kiểm soát tín dụng đảm bảo hoạt động an toàn, hạn chế rủi ro.
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định và có xu hƣớng tăng qua thời gian phân tích cho thấy một kết quả khác về công tác quản trị tín dụng tại ngân hàng MHB vì đã chủ động tạo nguồn dự phòng để xử lý rủi ro đồng thời cũng đã giúp Ban lãnh đạo đánh giá chính xác thực trạng các khoản tín dụng (do việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng dựa vào kết quả xếp hạng khách hàng tín dụng nội bộ căn cứ vào cả các yếu tố định tính và các yếu tố định lƣợng) để có các biện pháp xử lý kịp thời đối với từng khoản vay cụ thể.
Việc quản trị nguồn vốn đầu vào và cân đối với cho vay cũng đã giúp MHB duy trì khả năng thanh khoản, chấp hành tốt chủ trƣơng, chính sách của NHNN và đạt các chỉ số về an toàn hoạt động: chỉ số an toàn vốn đạt trên 15% (quy định 9%), tỉ lệ cho vay trên
nguồn vốn huy động chiếm 71,7% (quy định <= 80%), tỉ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung, dài hạn chiếm 20% (quy định <= 30%), các hệ số khả năng thanh toán ngày, tuần đều đáp ứng quy định hiện hành của NHNN.
Thực hiện giải ngân thông qua các phê duyệt trên hệ thống Intellect tạo thuận lợi để kiểm soát việc đáp ứng các điều kiện, cung cấp các chứng từ theo yêu cầu trƣớc khi giải ngân. Hệ thống Intellect cũng hỗ trợ cho công tác quản trị tín dụng thông qua việc chuyển nợ quá hạn tự động và cung cấp các thông tin truy cập liên quan đến khoản vay nhanh chóng, thuận lợi. Kết hợp với yêu cầu tuân thủ chấm điểm xếp hạng tín dụng đã giúp MHB hạn chế phát sinh các khoản vay có vấn đề.
2.3.2. Hạn chế
Ngoài những kết quả đã đạt đƣợc thì hoạt động quản trị tín dụng tại Ngân hàng MHB cũng còn những hạn chế:
Công tác kiểm soát tín dụng còn hạn chế: trƣớc đây, hệ thống kiểm tra, kiểm soát tín dụng tại MHB đƣợc thực hiện bởi Phòng Kiểm tra nội bộ tại mỗi chi nhánh và Ban Kiểm toán nội bộ đặt tại Hội sở dƣới sự kiểm soát của Hội đồng Quản trị. Tuy nhiên, từ cuối năm 2011 MHB đã giải tán Phòng Kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh nên việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng do chủ yếu do Ban kiểm toán nội bộ đảm nhận, tuy nhiên số lƣợng chi nhánh hoạt động của MHB ngày càng nhiều trong khi nhân sự Ban Kiểm toán nội bộ có giới hạn.
Chính sách khách hàng đƣợc xây dựng cho từng nhóm đối tƣợng riêng: SME, doanh nghiệp lớn, cá nhân. Tuy nhiên những chính sách này chƣa có nhiều ƣu điểm nổi bật, thiếu sự khác biệt với các sản phẩm hiện có sẵn trên thị trƣờng, sản phẩm tín dụng còn đơn điệu, truyền thống, thiếu đa dạng nên chƣa thu hút đƣợc khách hàng và cạnh tranh với các ngân hàng khác đặc biệt là các ngân hàng cổ phần, ngân hàng liên doanh và các chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài tại Việt Nam. Thiếu các sản phẩm cơ bản nhƣ: cho vay cầm cố các khoản phải thu, cho vay chiết khấu…Do đó, tốc độ phát triển khách hàng mới chƣa cao, tố độ tăng trƣởng tín dụng thấp so với bình quân ngành qua thời gian phân tích.
Việc chú trọng thực hiện các mục tiêu an sinh xã hội, cho vay nông nghiệp nông thôn, phát triển sản xuất kinh doanh theo định hƣớng của Chính Phủ và NHNN
phần nào ảnh hƣởng đến lợi nhuận của Ngân hàng vì nhóm đối tƣợng thƣờng đƣợc ƣu đãi về lãi suất.
Nợ xấu, nợ quá hạn có xu hƣớng tăng qua khoảng thời gian phân tích, do đó MHB cần tiếp tục thực hiện các giải pháp nhằm hạn chế phát sinh các khoản nợ có vấn đề.
Việc quản trị nguồn vốn cho vay đặc biệt là việc quản trị nguồn vốn huy động từ thị trƣờng 1 thiếu hiệu quả, chƣa tƣơng xứng với quy mô vốn tự có của ngân hàng, nguồn vốn huy động từ thị trƣờng 1 không đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, chƣa tăng trƣởng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, từ đó làm tăng chi phí đầu vào và rút ngắn chênh lệch lãi suất bình quân ảnh hƣởng đến lợi nhuận của MHB.
Quản trị tín dụng chƣa xây dựng đƣợc chiến lƣợc phát triển tín dụng và một danh mục đầu tƣ tín dụng hợp lý: MHB thiếu một chiến lƣợc đầu tƣ tín dụng phù hợp với năng lực và tình hình kinh doanh của mình. Việc phân tích dƣ nợ theo thành phần kinh tế, mục đích vay vốn, theo kỳ hạn vay, mới chỉ chú trọng đến số dƣ nợ mà chƣa đi sâu phân tích nợ quá hạn, hiệu quả mang lại của mỗi nhóm dựa trên các tiêu chí phân loại nêu trên để tìm ra ngành, sản phẩm tín dụng đóng góp nhiều vào thu nhập của ngân hàng từ đó xây dựng danh mục đầu tƣ tín dụng hợp lý để đáp ứng mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiếu các rủi ro và đảm bảo an toàn thanh khoản trong ngắn và dài hạn.
Quản trị tín dụng đối với tài sản đảm bảo khoản vay hƣớng dẫn định giá so với giá thị trƣờng và tỉ lệ cho vay so với giá trị định giá khá thận trọng và chặt chẽ dẫn đến cùng tài sản đảm bảo nhƣng số tiền cho vay tại MHB thấp hơn các ngân hàng khác, điều này đã ảnh hƣởng đến việc tăng trƣởng tín dụng. Bên cạnh đó, các vƣớng mắc trong quá trình nhận và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay: hỏi thông tin quy hoạch, nhận tài sản thế chấp của bên thứ ba, công chứng tài sản thế chấp hình thành trong tƣơng lai, xử lý tài sản khi phát sinh nợ xấu,…do các nguyên nhân khách quan cũng làm hạn chế tốc độ tăng trƣởng tín dụng của MHB.
2.3.3. Nguyên nhân hạn chế
Một là, môi trƣờng kinh tế vĩ mô xảy ra nhiều biến động mạnh, diễn biến phức tạp, nền kinh tế lúc ở trạng thái lạm phát tăng cao, lúc lại đối mặt với nguy cơ suy thoái. Thị trƣờng chứng khoán sụt giảm, bất động sản đóng băng, việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho lớn, khả năng hấp thụ vốn của các doanh nghiệp kém, nợ quá hạn của toàn hệ thống ngân hàng tăng cao. Chính phủ và NHNN đã liên tục ban hành nhiều nghị quyết, thông tƣ, chỉ thị nhằm điều tiết nền kinh tế vĩ mô làm cho hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp vay vốn gặp rất nhiều khó khăn, ảnh hƣởng đến công tác huy động vốn và cho vay.
Hai là, môi trƣờng pháp lý chƣa ổn định và đồng bộ làm cho việc tìm kiếm một khách hàng hội đủ các tiêu chuẩn để cấp tín dụng trở nên khó khăn, ảnh hƣởng đến việc tăng trƣởng tín dụng, mở rộng thị phần của ngân hàng: việc cấp phép thành lập doanh nghiệp chƣa đƣợc kiểm soát chặt chẽ dẫn đến tình trạng một số lƣợng lớn doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả khi nền kinh tế diễn biến không thuận lợi; Công tác kiểm toán báo cáo tài chính doanh nghiệp chƣa bắt buộc nên đa số báo cáo tài chính của doanh nghiệp không đƣợc kiểm toán dẫn đến độ tin cậy của báo cáo tài chính và mức độ phản ánh trung thực tình hình tài chính thực tế của doanh nghiệp chƣa cao; quan điểm của các cơ quan chức năng về thế chấp tài sản của bên thứ ba để vay vốn ngân hàng không thống nhất; Sự phối hợp của các cơ quan trong xử lý tài sản đảm bảo chƣa đồng bộ, thiếu chặt chẽ, làm mất nhiều thời gian và phát sinh nhiều chi phí.
Ba là, sự cạnh tranh khốc liệt giữa các NHTM về huy động vốn, cho vay, cung cấp dịch vụ. Bên cạnh đó còn có sự cạnh tranh từ các tổ chức tài chính phi ngân hàng nhƣ quỹ hỗ trợ phát triển, công ty bảo hiểm, tiết kiệm bƣu điện, công ty chứng khoán, công ty tài chính, quỹ đầu tƣ trong việc huy động các nguồn vốn trong xã hội. Xu thế hội nhập dẫn đến cạnh tranh với các ngân hàng nƣớc ngoài, các ngân hàng này với kinh nghiệm và thƣơng hiệu hoạt động lâu năm có khả năng gia tăng đáng kể thị phần nhờ khả năng quản lý và cung cấp các sản phẩm, tiện ích đa dạng cho khách hàng. Do đó việc gia tăng thị phần của MHB gặp nhiều khó khăn.
Bốn là, năng lực quản trị điều hành của doanh nghiệp còn hạn chế và sự thiếu minh bạch trong báo cáo tài chính của các doanh nghiệp làm ảnh hƣởng rất lớn đến khả năng quản lý và sử dụng vốn vay ngân hàng. Các doanh nghiệp Việt Nam nói chung bao gồm