7. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
2.2.1. Quy trình tín dụng và bộ máy kiểm soát tín dụng
Quy trình tín dụng hƣớng dẫn việc tổ chức thực hiện những thủ tục, trình tự cho vay từ khâu tiếp xúc khách hàng đến khi thanh lý một khoản vay áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống của từng ngân hàng để đảm bảo hoạt động tín dụng đƣợc an toàn hiệu quả, xác định trách nhiệm và nhiệm vụ của các cấp, cán bộ có liên quan trong hoạt động tín dụng và là khung chuẩn cho việc kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập, đồng thời thiết lập cơ chế xử lý nếu khách hàng không hoặc chƣa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết. Quy trình tín dụng thƣờng có 6 bƣớc cơ bản: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát và thu nợ, thanh lý khi hợp đồng tín dụng kết thúc.
SƠ ĐỒ 1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị tín dụng tại Hội sở MHB
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Phụ trách Tín dụng ỦY BAN TÍN DỤNG PHÒNG KD BÁN LẺ PHÒNG KD SME PHÒNG KDDN LỚN & CÁC ĐCTC BAN QUẢN LÝ RỦI RO (Tái thẩm định) PHÒNG NGUỒN VỐN
Các bộ phận kinh doanh, quản lý rủi ro và nguồn vốn tại chi nhánh
SƠ ĐỒ 2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị tín dụng tại các chi nhánh MHB GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH PHÓ GIÁM ĐỐC phụ trách TD UBTD các cấp tại chi nhánh PHÒNG KINH DOANH PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO HỖ TRỢ KINH DOANH PHÒNG NGUỒN VỐN BGĐ Phòng giao dịch (UBTD)
Các bộ phận kinh doanh và quản lý rủi ro (nếu có)
Nguồn: Ban Tổ chức nhân sự MHB
Quy trình tín dụng tại MHB đã đƣợc điều chỉnh qua thời gian. Từ năm 2007 trở về trƣớc, CBTD thực hiện tất cả các bƣớc trong quy trình từ tìm kiếm khách hàng, lập báo cáo thẩm định, giải ngân và theo dõi khoản vay dƣới sự kiểm soát của lãnh đạo phòng và giám đốc đối với hồ sơ trong mức phán quyết của chi nhánh. Từ năm 2007 đến 04/2008, các bƣớc trong quy trình tín dụng đƣợc phân chia lại, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, tƣ vấn, hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ và bộ phận thẩm định chịu trách nhiệm thẩm định phƣơng án vay vốn, tài sản đảm bảo để lập báo cáo thẩm định, sau khi khoản vay đƣợc phê duyệt, cán bộ quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm thực hiện các công việc tiếp theo nhƣ công chứng hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo, giải ngân và theo dõi khoản vay cho đến khi khách hàng tất toán. Từ tháng 04/2008, MHB đã áp dụng thống nhất quy trình tín dụng tách bạch giữa chức năng kinh doanh và chức năng quản lý rủi ro từ Hội sở đến chi nhánh. Tại chi nhánh, CBKD chịu trách nhiệm tìm kiếm, tƣ vấn, thẩm định phƣơng án vay vốn cũng nhƣ tài sản đảm bảo khoản vay và lập tờ trình thẩm định trình lãnh đạo phòng kinh doanh kiểm soát sau đó toàn bộ hồ sơ sẽ đƣợc chuyển cho Cán bộ quản lý rủi ro để độc lập đánh giá các rủi ro liên quan đến khoản vay và đối chiếu với các quy định hiện hành, lập báo cáo đánh giá rủi ro trình lãnh đạo phòng quản lý rủi ro kiểm soát, sau đó 2 phòng trình ban giám đốc xem xét ra quyết định cấp tín dụng. Sau khi khoản vay đƣợc phê duyệt, Phòng/bộ phận hỗ trợ kinh doanh sẽ lập hợp đồng và tiến hành các thủ tục công chứng và đăng ký thế chấp tài sản để giải ngân cho khách hàng.
Tại Hội sở mô hình tổ chức tín dụng cũng đƣợc tách bạch giữa chức năng kinh doanh gồm Phòng SME, Phòng Bán lẻ, Phòng doanh nghiệp lớn và định chế tài chính và chức năng quản lý rủi ro gồm Ban quản lý rủi ro. Khối kinh doanh chịu trách nhiệm tìm kiếm thẩm định khách hàng vay có mức vay từ 10 tỉ trở lên. Khối quản lý rủi ro ngoài việc xây dựng, ban hành, giám sát việc thực hiện các chính sách tín dụng của chi nhánh còn có chức năng thẩm định hồ sơ vƣợt quyền phán quyết của chi nhánh. Về bộ máy kiểm soát tín dụng độc lập, Phòng kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh đã đƣợc giải tán từ cuối năm 2011. Do đó, chịu trách nhiệm kiểm soát tín dụng là Ban Kiểm toán nội bộ đặt tại Hội sở MHB dƣới sự điều hành của Hội đồng Quản trị. Ban Kiểm toán nội bộ sẽ tiến hành các đợt kiểm tra định kỳ hay đột xuất các chi nhánh trong toàn hệ thống về việc tuân thủ các chính sách, quy định, quy trình do NHNN và MHB ban hành trong từng thời kỳ, từ đó kiến nghị các biện pháp xử lý đối với các trƣờng vi phạm nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng của MHB an toàn, hạn chế tối đa các rủi ro có thể xảy ra.
Qua phân tích trên cho thấy, Quy trình tín dụng của MHB đã đƣợc chỉnh sửa hợp lý đảm bảo tính khách quan, hạn chế các tiêu cực và rủi ro do có sự tham gia của các bộ phận độc lập đánh giá về khoản vay. Mô hình phê duyệt tín dụng có sự tách bạch giữa chức năng kinh doanh và quản lý rủi ro từ Hội sở đến chi nhánh cho thấy MHB đã chủ trƣơng thành lập các bộ phận nghiệp vụ chuyên sâu theo phƣơng thức tổ chức ngân hàng bán lẻ hiện đại, có sự tách biệt và khống chế kiểm soát lẫn nhau. Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát tín dụng độc lập của MHB còn hạn chế do toàn bộ công việc kiểm soát tín dụng của hệ thống đều do Ban Kiểm toán nội bộ phụ trách.