Tỷlệnợquá hạn (%) = Nợquá hạn x 100 Tổng dư nợ
Đây là chỉtiêu có ý nghĩa hết sức quan trọng của một NH, vì khi tỷlệnợquá hạn trên tổng dư nợ càng cao thì những tác động tiêu cực của nó tới hoạt động của NH càng lớn, gây ra những hậu quảnghiêm trọng không chỉ đối với NH đó mà còn tác động tới cả hệ thống NH. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợquá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợgốc và (hoặc) lãi đã quá hạn. Nợ quá hạn tăng làm gia tăng chi phí có tính chất hiệu ứng: khi các
khoản nợquá hạn phát sinh, các NHTM không có nguồn thu từ các khoản vay này trong khi vẫn tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn huy động từkhách hàng. Bên cạnh đó, các chi phí khác tiếp tục phát sinh có tính chất cộng hưởng như chi phí quản lý nợ quá hạn phát sinh, các chi phí khác có liên quan …. Tình trạng này dễ dẫn đến kết quảkinh doanh của NH gặp khó khăn hoặc bịlỗ.
Nợquá hạn xuất hiện làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của NHTM, làm giảm hiệu quảsửdụng vốn, giảm lới nhuận, giảm hiệu quảkinh doanh. Đồng thời hạn chếkhả năng mởrộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh cũng như giảm uy tín và khả năng cạnh tranh của NH.
Nợquá hạn được kiểm soát chặt chẽsẽgóp phần làm lành mạnh hóa toàn bộ tình hình hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của NH; Do đó các NH phải thường xuyên theo dõi tỷ lệ nợquá hạn trên tổng dư nợ để có các biện pháp xử lý thích hợp nhằm giảm tỷlệnày.