1
Chi nhánh cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân vượt thẩm quyền của chi nhánh nhưng chưa trình cấp có thẩm quyền phê duyệt
14 9 7
2
Phòng giao dịch cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân vượt thẩm quyền của phòng giao dịch nhưng chưa trình cấp có thẩm quyền phê duyệt
15 13 11
3
Cấp tín dụng trong thẩm quyền CN cho các KHTN có mối quan hệ nhân thân, chung TSBĐ, thực tế nguồn trả nợ lãi hàng tháng của cả nhóm do 1 KH trong nhóm chuyển trả 4 3 3 4 Cấp tín dụng trong thẩm quyền PGD cho các cá nhân là vợ/chồng/con có cùng phương án vay vốn, cùng TSBĐ, nguồn trả nợ vay, tờ trình thẩm định không đề cập đến mối quan hệ của các KH này
2 1 1
Kết quả kiểm tra nội dung này trong giai đoạn năm 2017 đến 2019 cho thấy có một số vi phạm trong thẩm quyền phê duyệt như sau: (i) Chi nhánh cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân vượt thẩm quyền của chi nhánh nhưng chưa trình cấp có thẩm quyền phê duyệt: 30 hồ sơ; (ii) Phòng giao dịch cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân vượt thẩm quyền của phòng giao dịch nhưng chưa trình cấp có thẩm quyền phê: 39 hồ sơ ; (iii) Cấp tín dụng trong thẩm quyền CN cho các KHTN có mối quan hệ nhân thân, chung TSBĐ, thực tế nguồn trả nợ lãi hàng tháng của cả nhóm do 1 KH trong nhóm chuyển trả: 10 hồ sơ; (iv) Cấp tín dụng trong thẩm quyền PGD cho các cá nhân là vợ/chồng/con có cùng phương án vay vốn, cùng TSBĐ, nguồn trả
nợ vay, tờ trình thẩm định không đề cập đến mối quan hệ của các KH này: 04 hồ sơ. Tổng số hồ sơ có vi phạm về thẩm quyền đối với cho vay khách hàng cá nhân tại các chi nhánh trên địa bàn Hà Nội trong năm 2017 là 35 hồ sơ; năm 2018 là 26 hồ sơ, năm 2019 là 22 hồ sơ, điều đó cho thấy việc mắc sai phạm trong nội dung này của cho vay khách hàng cá nhân tại các chi nhánh trên địa bàn Hà Nội đã giảm dần qua các kỳ kiểm tra.
2.2.2.2 Kiểm tra việc tuân thủ quy trình cho vay đối với các hồ sơ cho vay KH cá nhân Kiểm tra quy trình đề xuất tín dụng: (i) Đoàn kiểm tra thực hiện đánh giá tính đầy đủ/ phù hợp của hồ sơ vay vốn, xem xét tính đầy đủ và chất lượng của Báo cáo đề xuất cấp tín dụng, việc phân tích đánh giá cụ thể từng yếu tố có thể gây tác động rủi ro trong việc cấp tín dụng đến khách hàng, trong đó đặc biệt lưu ý thông tin về nguồn trả nợ và tài sản bảo đảm; (ii) Đánh giá việc thẩm định biện pháp bảo đảm tín dụng, tính phù hợp của tỷ lệ cấp tín dụng/giá trị TSBĐ so với quy định của VCB đối với các trường hợp cấp tín dụng không theo gói sản phẩm chuẩn, cơ sở định giá TSBĐ, việc thẩm định điều kiện TSBĐ/khả năng chuyển nhượng của TSBĐ trên cơ sở đó đánh giá việc thẩm định hồ sơ TSBĐ. (iii) Xem xét việc đề xuất cấp tín dụng có phù hợp, nội dung đề xuất phê duyệt có cụ thể, rõ ràng, hồ sơ vay vốn có đầy đủ và tuân thủ đúng quy định tại Quy trình cho vay khách hàng cá nhân của Vietcombank và theo đặc thù của từng sản phẩm.
Kiểm tra quy trình phê duyệt tín dụng: Đánh giá tính tuân thủ quy định về thẩm quyền phê duyệt tín dụng, trình tự phê duyệt tín dụng (đặc biệt lưu ý các trường hợp khách hàng cá nhân của phòng giao dịch).
Kiểm tra hợp đồng tín dụng: Kiểm tra nội dung, tính hợp lệ, hình thức hợp đồng; đối chiếu với các nội dung đã được phê duyệt, việc tuân thủ quy trình ký kết hợp đồng, chữ ký trên hợp đồng có đúng là của khách hàng và người có liên quan theo đúng quy định; Cấp có thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng theo đúng văn bản phân công phân nhiệm/ủy quyền ký kết hợp đồng của chi nhánh được kiểm tra;
Kiểm tra việc nhập dữ liệu tiền vay vào hệ thống: Lịch trả nợ của khách hàng có khớp với các điều khoản trong hợp đồng vay vốn (thời hạn trả nợ, thời gian ân hạn, thời gian bắt đầu trả nợ, chu kỳ trả nợ, số tiền từng kỳ); dữ liệu của KH vay trên hệ thống có khớp với hồ sơ thực tế (số tiền vay, ngày đến hạn, lãi suất…).
đầy đủ theo quy định, các trường hợp cho vay KH cá nhân tại phòng giao dịch có dư nợ vượt mức thẩm quyền giám đốc chi nhánh hồ sơ tín dụng được quản lý và lưu trữ như thế nào, có đầy đủ chữ ký của cấp có thẩm quyền phê duyệt. Trường hợp phòng giao dịch trực tiếp thực hiện giải ngân/ kiểm tra sử dụng vốn/ nhắc nợ có được giám đốc giao nhiệm vụ bằng văn bản;
Bảng 2.5. Kết quả kiểm tra về quy trình cho vay khách hàng cá nhân giai đoạn năm 2017 đến năm 2019
Đơn vị tính: Hồ sơ
TT Nội dung Năm
2017 Năm Năm 2018 Năm 2019 1
Báo cáo đề xuất cấp tín dụng còn chưa đáp ứng điều kiện phê duyệt về việc chuyển nguồn thu về tài khoản khách hàng tại Vietcombank
4 3 2
2
Chưa thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn trả nợ của khách hàng làm cơ sở thẩm định cấp tín dụng
7 5 3
3
Cấp có thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng chưa theo đúng văn bản phân công phân nhiệm/ủy quyền ký kết hợp đồng của chi nhánh
3 1 2
4
Cài đặt lịch trả nợ của khách hàng chưa khớp với các điều khoản trong hợp đồng vay vốn
5 3 2
5
Chưa thu thập đầy đủ cam kết của KH về việc KH chỉ được thực hiện các quyền đối với tài sản hình thành từ vốn vay VCB sau khi được VCB chấp thuận bằng văn bản
2 2 1
Kết quả kiểm tra nội dung này trong giai đoạn năm 2017 đến 2019 cho thấy có một số vi phạm chưa tuân thủ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại các chi nhánh trên địa bàn Hà Nội như sau: (i) Báo cáo đề xuất cấp tín dụng còn chưa đáp ứng điều kiện phê duyệt về việc chuyển nguồn thu về tài khoản khách hàng
tại Vietcombank: 9 hồ sơ; (ii) Chưa thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn trả nợ của khách hàng làm cơ sở thẩm định cấp tín dụng: 15 hồ sơ; (iii) Cấp có thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng chưa theo đúng văn bản phân công phân nhiệm/ủy quyền ký kết hợp đồng của chi nhánh: 6 hồ sơ; (iv) Cài đặt lịch trả nợ của khách hàng chưa khớp với các điều khoản trong hợp đồng vay vốn : 10 trường hợp; (v) Chưa thu thập đầy đủ cam kết của KH về việc KH chỉ được thực hiện các quyền đối với tài sản hình thành từ vốn vay VCB sau khi được VCB chấp thuận bằng văn bản: 05 trường hợp. Tổng số hồ sơ phát sinh sai phạm chưa tuân thủ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại các chi nhánh trên địa bàn Hà Nội trong năm 2017 là 21 hồ sơ, năm 2018 có 14 hồ sơ và đến năm 2019 chỉ còn 10 hồ sơ, cho thấy các vi phạm về tuân thủ quy trình cho vay đối với khách hàng cá nhân của Vietcombank giảm đều qua các kỳ kiểm tra.
2.2.2.3 Kiểm tra các thủ tục thẩm định, ký kết hợp đồng, giao nhận và quản lý hồ sơ TSBĐ, bảo hiểm tài sản
Đoàn kiểm tra xem xét nội dung Hợp đồng thế chấp, cầm cố có đảm bảo các nội dung cơ bản theo mẫu Hợp đồng bảo đảm quy định, loại hình TSBĐ, giá trị, nghĩa vụ bảo đảm có khớp đúng với phê duyệt cấp tín dụng của cấp thẩm quyền, chủ sở hữu tài sản là chính khách hàng hay là bên thứ 3, trường hợp là bên thứ 3 lưu ý xem xét mối quan hệ với bên được bảo đảm để đánh giá/dự kiến khó khăn/vướng mắc khi xử lý TSBĐ; Biên bản định giá TSBĐ, cơ sở định giá theo Chứng thư thẩm định giá kiểm tra đơn vị thẩm định giá có thuộc danh sách do Tổng giám đốc công bố từng thời kỳ, cơ sở, nội dung thẩm định của Chứng thư có đảm bảo theo yêu cầu, tỷ lệ cho vay trên giá trị TSBĐ, tài sản có được định kỳ đánh giá lại theo quy định.
Đánh giá việc thực hiện các biện pháp bảo hiểm tài sản với các tài sản pháp luật quy định mua bảo hiểm hoặc tài sản có mức độ rủi ro cao như cháy nổ, hỏng hóc cao, chi nhánh có yêu cầu KH mua bảo hiểm đầy đủ và còn hiệu lực. Xem xét hồ sơ bảo hiểm có bảo đảm VCB là người thụ hưởng đầu tiên, hồ sơ tín dụng có thu thập chứng từ chứng minh việc KH đã mua bảo hiểm.
Kiểm tra quy trình giao nhận hồ sơ TSBĐ giữa KH và chi nhánh, giữa các phòng nghiệp vụ có chức năng quản lý TSBĐ.
Căn cứ trên một số loại hình TSĐB, kiểm tra việc quản lý đối với TSBĐ cụ thể như sau: (i) Đối với TSBĐ là giấy tờ có giá/tài khoản tiền gửi, kiểm tra thủ tục xác nhận phong tỏa giấy tờ có giá của tổ chức phát hành, đảm bảo phong tỏa trước khi giải ngân; đăng ký giao dịch bảo đảm đối với giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng khác phát hành; (ii) Đối với TSBĐ là bất động sản, các giấy tờ định giá, hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm đã bao gồm đầy đủ thành phần sở hữu tài sản theo quy định; (iii) Đối với TSBĐ là tài sản hình thành trong tương lai là nhà ở/căn hộ chung cư/dự án xây dựng nhà ở, các hồ sơ thế chấp đã được tiến hành đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định; (iv) Đối với TSBĐ là động sản như máy móc thiết bị, phương tiện vận tải… xem xét tính pháp lý của tài sản; (v) Kiểm tra việc cập nhật thông tin trên hệ thống, tài sản đang được thế chấp cho những khách hàng nào, kiểm tra các thủ tục thực hiện trong trường hợp KH rút bớt/bổ sung/thay thế TSBĐ/thay đổi biện pháp bảo đảm, việc bảo quản, quản lý hồ sơ TSBĐ cho vay KH cá nhân tại chi nhánh, lưu ý các trường hợp xuất tạm hồ sơ TSBĐ để đi hoàn thiện thủ tục cấp sổ đỏ.
Bảng 2.6. Kết quả kiểm tra về thẩm định, ký kết hợp đồng, giao nhận và quản lý hồ sơ TSBĐ, bảo hiểm tài sản giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019
Đơn vị tính: Hồ sơ
TT Nội dung Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1
Hợp đồng vay vốn/ Hợp đồng thế chấp thiếu một số điều khoản chưa theo mẫu quy định
7 8 5
2
Chứng thư thẩm định giá của đơn vị thẩm định giá không thuộc danh sách do Tổng giám đốc công bố từng thời kỳ
6 5 5
3
Chưa yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cháy nổ đầy đủ với các tài sản có mức độ rủi ro cao như cháy nổ, hỏng hóc cao
7 4 3
4
Xuất tạm hồ sơ TSBĐ để đi hoàn thiện thủ tục cấp sổ đỏ nhưng hết thời hạn được phê duyệt chưa có tờ trình gia hạn được Ban Giám đốc chấp thuận về việc gia hạn
9 7 5
5
Việc giao nhận hồ sơ TSBĐ giữa KH và chi nhánh chưa đầy đủ chữ ký theo quy định
3 3 3
Nguồn: Báo cáo chuyên đề kiểm tra kiểm soát và tuân thủ Vietcombank
Kết quả kiểm tra nội dung này trong giai đoạn năm 2017 đến 2019 cho thấy có một số vi phạm về thủ tục thẩm định, ký kết hợp đồng, giao nhận và quản lý hồ sơ TSBĐ, bảo hiểm tài sản như sau: (i) Hợp đồng vay vốn/ Hợp đồng thế chấp thiếu một số điều khoản chưa theo mẫu quy định : 20 hồ sơ; (ii) Chứng thư thẩm định giá của đơn vị thẩm định giá không thuộc danh sách do Tổng giám đốc công bố từng thời kỳ: 16 hồ sơ; (iii) Chưa yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cháy nổ đầy đủ với các tài sản có mức độ rủi ro cao như cháy nổ, hỏng hóc cao: 14 hồ sơ; (iv) Xuất tạm hồ sơ TSBĐ để đi hoàn thiện thủ tục cấp sổ đỏ nhưng hết
thời hạn được phê duyệt chưa có tờ trình gia hạn được Ban Giám đốc chấp thuận về việc gia hạn: 22 hồ sơ; (v) Việc giao nhận hồ sơ TSBĐ giữa KH và chi nhánh chưa đầy đủ chữ ký theo quy định: 09 hồ sơ. Số hồ sơ có phát sinh sai phạm về thủ tục thẩm định, ký kết hợp đồng, giao nhận và quản lý hồ sơ TSBĐ, thực hiện mua bảo hiểm cháy nổ năm 2017 là 32 hồ sơ, năm 2018 là 27 hồ sơ, năm 2019 là 21 hồ sơ, điều đó cho thấy các vi phạm trong cho vay khách hàng cá nhân đối với nội dung này đã giảm dần qua các kỳ kiểm tra.
2.2.2.4 Kiểm tra việc giải ngân, thu nợ đối với khách hàng cá nhân
Đoàn kiểm tra thực hiện kiểm tra tỷ lệ giải ngân theo từng loại hình giải ngân, các khách hàng giải ngân tiền mặt/giải ngân chuyển vào tài khoản thanh toán của chính khách hàng với doanh số lớn, các trường hợp khách hàng rút vốn- thu nợ cùng ngày với số tiền tương đương để làm cơ sở kiểm tra các trường hợp vay đảo nợ.
Kiểm tra các khoản vay ngắn hạn bị quá hạn trong kỳ kiểm tra, gồm cả những khoản vay còn dư nợ hoặc đã tất toán, thông qua chứng từ giải ngân rút vốn, xác định khách hàng vay vốn và đối tượng trả nợ có phải cùng một người, có xảy ra các hiện tượng hiện tượng vay hộ/ vay ké khách hàng không.
Bảng 2.7. Kết quả kiểm tra việc giải ngân và thu nợ giai đoạn năm 2017 đến năm 2019
Đơn vị tính: Hồ sơ
TT Nội dung Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1 Hồ sơ cho vay chưa có đầy đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn
5 3 4
2
Khách hàng vay giải ngân tiền mặt thiếu bảng kê người thụ hưởng hoặc bảng kê thu mua hàng hóa/ bảng kê thiếu thông tin so với mẫu theo quy định của Vietcombank
3 2 3
3
KH vay bù đắp tiền vay của cá nhân, thời điểm giải ngân cách xa thời điểm phải thanh toán theo thỏa thuận giữa KH và cá nhân tuy nhiên CN chưa làm rõ, thu thập chứng từ chứng minh tính hợp lý của việc vay bù đắp
4 2 3
4 KH vay kinh doanh, hồ sơ giảingân thiếu hóa đơn VAT 2 3 1
5 KH vay kinh doanh xe, chứng từgiải ngân là hợp đồng mua bán
không công chứng 4 3 3
6
Giải ngân thanh toán cho đối tác không có ngành nghề liên quan đến mục đích vay vốn/ quy mô hoạt động nhỏ, không phù hợp với doanh số giải ngân
3 2 2
7
Giải ngân thanh toán cho mục đích không phải mục đích vay
vốn theo thẩm định 2 1 1
Nguồn: Báo cáo chuyên đề kiểm tra kiểm soát và tuân thủ Vietcombank
Kết quả kiểm tra nội dung này trong giai đoạn năm 2017 đến 2019 cho thấy có một số vi phạm về giải ngân thu nợ đối với cho vay khách hàng cá nhân như: (i)
Hồ sơ cho vay chưa có đầy đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn: 12 hồ sơ; (ii) Khách hàng vay giải ngân tiền mặt thiếu bảng kê người thụ hưởng hoặc bảng
kê thu mua hàng hóa/ bảng kê thiếu thông tin so với mẫu theo quy định của Vietcombank 08 hồ sơ; (iii) KH vay bù đắp tiền vay của cá nhân, thời điểm giải ngân cách xa thời điểm phải thanh toán theo thỏa thuận giữa KH và cá nhân tuy nhiên CN chưa làm rõ, thu thập chứng từ chứng minh tính hợp lý của việc vay bù đắp: 09 hồ sơ; (iv) KH vay kinh doanh, hồ sơ giải ngân thiếu hóa đơn VAT: 6 hồ sơ; (v) KH vay kinh doanh xe, chứng từ giải ngân là hợp đồng mua bán không công chứng: 10 hồ sơ; (vi) Giải ngân thanh toán cho đối tác không có ngành nghề liên quan đến mục đích vay vốn/ quy mô hoạt động nhỏ, không phù hợp với doanh số giải ngân: 8 trường hợp; (vii) Giải ngân thanh toán cho mục đích không phải mục