9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
1.2.2.1. Dưới góc độ ngân hàng
Như trên đã phân tích, dưới góc độ ngân hàng một khoản vay được coi là tốt khi nó mang lại nhiều thu nhập cho ngân hàng, ít rủi ro kế cả rủi ro riêng lẻ cũng như rủi ro toàn danh mục. Theo nghĩa đó, các nhà kinh tế tài chính thường dùng các chỉ tiêu sau đây để đánh giá chất lượng tín dụng:
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ quá hạn so với tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định (cuối tháng, cuối quý, cuối năm). Chỉ tiêu này được xác định theo công thức (1.1) như sau:
Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức ≤ 5%. Chỉ tiêu này càng thấp thì chất lượng cho vay càng cao và ngược lại. Tuy vậy, chỉ tiêu này chưa phản ánh chính xác chất lượng tín dụng của Ngân hàng, vì trên thực tế có nhiều trường hợp Ngân hàng cho vay đảo nợ để làm mới dư nợ, hoặc tiếp tục cơ cấu nợ mà không chuyển nợ quá hạn.
Nợ quá hạn thường được đánh giá làm hai loại:
+ Nợ quá hạn do định kỳ trả nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng hoặc vì một lý do nào đó chưa thu được tiền bán hàng nên đến kỳ trả nợ khách hàng chưa có tiền trả. Ngân hàng buộc phải chuyển nợ quá hạn, loại nợ quá hạn này ngân hàng có khả năng thu hồi nợ cao.
+ Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ, bị thiên tai, lừa đảo hay bị chết không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng, buộc ngân hàng phải chuyển sang nợ quá hạn chờ xử lý. Loại nợ quá hạn này còn gọi là nợ khó đòi, khả năng thu hồi nợ thấp.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ tại một thời điểm nhất định (cuối tháng, cuối quý, cuối năm). Đây là một trong những chỉ tiêu quan nhất để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Ngày nay các Ngân hàng thương mại rất chú trọng chỉ tiêu này trong việc quản trị điều hành và xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm. Chỉ tiêu này được xác định theo công thức (1.2) như sau:
Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lượng tín dụng ngân hàng càng thấp và ngược lại. Tuy nhiên, xem xét tỷ lệ nợ xấu của một ngân hàng còn cần phải xem xét đến quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng đó, tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tổng tài sản có của ngân hàng càng lớn thì rủi ro tín dụng đối với ngân hàng đó càng cao.
- Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng:
Hiện thu nhập từ tín dụng chiếm từ 70% - 85% tổng thu nhập của các NHTM. Chỉ tiêu này cho biết mức độ đóng góp của hoạt động tín dụng vào toàn bộ kết quả kinh doanh của ngân hàng. Tỷ lệ cao phản ánh chất lượng tín dụng khả quan nhưng đồng nghĩa với việc ngân hàng chấp nhận đối mặt với nguy cơ rủi ro tiềm tàng. Chỉ tiêu này được tính theo công thức (1.3) dưới đây:
- Chỉ tiêu thu nhập lãi ròng:
Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng là lợi nhuận, là phần thặng dư mà mình tạo ra được lớn nhất. Trong giai đoạn cạnh tranh hiện nay, ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng nhưng không đồng nghĩa là tăng lợi nhuận.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của đồng vốn tín dụng, xem một đồng vốn tín dụng khi cấp phát ra đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận, một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn không thể đạt chất lượng cao, nếu lợi nhuận thu được từ nguồn này là thấp cho Ngân hàng.
Thu nhập lãi ròng ở đây là chênh lệch giữa doanh số thu lãi từ hoạt động tín dụng và chi phí đầu vào (trả lãi huy động vốn/mua vốn). Chỉ tiêu này cao chứng tỏ các khoản vay có chất lượng tốt, sinh lời nhiều, khả năng thu hồi lãi tốt và ngược lại. Việc đánh giá chất lượng tín dụng căn cứ vào thu nhập tín dụng thu được của NHTM chỉ mang tính tương đối vì còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, sản phẩm dịch vụ tín dụng, chính sách tín dụng…, cần phải được xem xét tổng thể với chính sách của Ngân hàng trong từng thời kỳ. Nếu trong giai đoạn cần tăng trưởng tín dụng, thu khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh, hoặc khuyến khích khách hàng sử dụng các sản phẩm tín dụng mới thì có thể Ngân hàng sẽ chấp nhận một mức tỷ lệ thu nhập thấp hơn.
Thông thường nếu chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp, thu nhập lãi ròng sẽ cao hơn so với cùng một mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay tại NH khác. Chỉ tiêu này được tính theo công thức (1.4) dưới đây:
1.2.2.2. Dưới góc độ khách hàng
Có thể nói thước đo chất lượng tín dụng của một ngân hàng chính là sự hài lòng của khách hàng, đồng thời ngân hàng cũng phải đảm bảo hài hòa với an toàn
Tỷ lệ thu nhập trên tổng thu nhập của Ngân hàng =Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Tổng thu nhập của Ngân hàng 𝑥 100% (1.3)
Tỷ lệ thu nhập lãi ròng =Thu nhập lãi − Chi phí lãi
và đạt hiệu quả tín dụng cao nhất. Ở góc độ khách hàng, người ta dùng những chỉ tiêu sau:
- Mức độ đơn giản hồ sơ thủ tục: Đây là khâu tiếp xúc đầu tiên của khách hàng với ngân hàng. Thủ tục phức tạp thì khách hàng không thích và không hài lòng họ, do đó quy trình cho vay theo hướng đơn giản hóa thủ tục, nâng cao khả năng thẩm định, giảm bớt phiền hà đang là mối quan tâm hàng đầu hiện nay của khách hàng vay vốn, sẽ tạo cho khách hàng tâm lý thoải mái, tạo niềm tin và hình ảnh tốt trong mỗi khách hàng.
Tạo điều kiện phục vụ tốt nhất cho khách hàng mà vẫn đảm bảo tính an toàn
trong hoạt động cho vay. Do đó, các quy định cấp tín dụng cần ban hành mới theo
hướng rút ngắn các biểu mẫu, chi tiết hóa các nghiệp vụ, giảm thiểu các chứng từ cần cung cấp khi thẩm định hồ sơ… qua đó góp phần nâng cao hiệu quả chất lượng tín dung.
- Mức độ phù hợp điều kiện vay vốn: Tùy vào mỗi mục đích vay mà sẽ có các điều kiện vay khác nhau. Trên cơ sở các điều kiện vay vốn được quy định, nếu ngân hàng áp dụng một cách máy móc khi chưa đánh giá tổng thể tình hình khách
hàng thì dễ bỏ mất cơ hội cho vay khách hàng tốt. Ngược lại khi điều kiện vay lỏng
lẻo thì sẽ tạo thuận lợi cho khách hàng lợi dụng sơ hở sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến chất lượng tín dụng kém.
- Mức độ đáp ứng nhu cầu vốn vay: Mỗi khách hàng tùy thuộc vào mục đích, quy mô hoạt động, tính hiệu quả trong kinh doanh sẽ có nhu cầu vốn khác
nhau.Việc ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn đầy đủ, tối đa và phù hợp với mục đích
đầu tư sẽ giúp khách hàng thực hiện phương án vay một cách hiệu quả, mở rộng được quy mô kinh doanh từ đó giúp nâng cao chất lượng tín dụng. Do đó Ngân hàng cần có những quy tắc ứng xử đối với từng nhóm khách hàng, tăng cường chọn lọc thu hút các khách hàng tốt, tình hình tài chính lành mạnh, đồng thời hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng hoạt động không hiệu quả, từ đó giúp cho việc đáp ứng nhu cầu vốn có hiệu quả thực sự.
trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay cho ngân hàng. Do đó viêc định kỳ hạn trả nợ không phù hợp với nguồn doanh thu theo chu kỳ hoạt động của khách hàng sẽ ảnh hưởng nhiều đến khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng. Tùy thuộc vào đặc điểm ngành nghề kinh doanh mà ngân hàng cần phân chia lịch kỳ hạn trả nợ theo thời gian và số tiền cho thích hợp, đảm bảo vừa đúng tích chất của khoản vay vừa nâng cao chất lượng tín dụng.
- Mức độ phù hợp của thời hạn cho vay: Mỗi ngành nghề kinh doanh, đặc điểm tiêu dùng hay thu nhập tài chính của mỗi khách hàng đều có dòng vốn luân chuyển không giống nhau. Vì vậy Ngân hàng khi xác định thời hạn cho vay cần phải phù hợp với chu kỳ vòng quay vốn và nguồn doanh thu của từng khách hàng. Thời hạn cho vay quá ngắn, dòng tiền tạo ra không kịp để trả nợ hay thời hạn vay quá dài vay sẽ ảnh hưởng đến chi phí của phương án, tất cả đều tác động đến hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng.
- Mức độ phù hợp của phương thức cho vay: Tùy thuộc vào đặc điểm kinh
doanh, ngành nghề của mỗi khách hàng sẽ có phương thức cho vay phù hợp. Với
khách hàng có hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục, dòng tiền ra vào thường xuyên sẽ có nhu cầu cho vay theo hạn mức đồng thời việc này sẽ khuyến khích khách hàng tập trung toàn bộ doanh thu về ngân hàng để trả nợ, xoay vòng vốn vay. Đối với các khách hàng có phương án kinh doanh không thường xuyên hoặc nhu cầu vay chỉ để thực hiện một phương án riêng lẻ sẽ phù hợp phương thức vay theo món đồng thời thuận lợi cho ngân hàng trong việc theo dõi và kiểm soát dòng tiền. Chính vì vậy mỗi khách hàng đều cần áp dụng phương thức cho vay phù hợp với tình hình luân chuyển vốn của mình, nếu không dòng vốn kinh doanh sẽ không phù hợp với thời hạn trả nợ, làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
- Thời gian xử lý hồ sơ: Thời gian xử lý hồ sơ nhanh, gọn, đơn giản, giúp khách hàng tiếp cận vốn nhanh, tiết kiệm được thời gian và tranh thủ được cơ hội kinh doanh. Nâng cao chất lượng tín dụng trên cơ sở phục vụ khách hàng nhanh nhất nhưng cũng phải đảm bảo an toàn tín dụng. Với một khách hàng mới thì công
tác thẩm định, thu thập thông tin mất nhiều thời gian và chi phí hơn khách hàng lâu năm, truyền thống.
Thời gian xử lý hồ sơ nhanh thể hiện đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp. Do đó cần phải có những cán bộ tín dụng có chuyên môn tốt nhằm đưa ra những quyết định chính xác trong thời gian nhanh nhất đồng thời đảm bảo an toàn hiệu quả của khoản vay thì mới đáp ứng được yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng.
- Mức độ phù hợp lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay có vai trò quan trọng ảnh hưởng đến thu nhập từ hoạt động tín dụng, từ đó làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Khách hàng vay vốn đều mong muốn sử dụng khoản vốn với chi phí thấp nhất, do đó lãi suất là một chỉ tiêu lựa chọn ngân hàng vay của khách hàng và đồng thời cũng là yếu tố cạnh tranh mạnh mẽ giữa các ngân hàng.
Mọi sự thay đổi về lãi suất, cũng như sự điều chỉnh chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn đều ảnh hưởng đến tính hiệu quả trong việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Các khách hàng vay có phương án kinh doanh ổn định, minh bạch thường yêu cầu được tiếp cận mức lãi suất vay vốn thấp. Ngược lại, các khách hàng có phương án kinh doanh mạo hiểm, bất ổn thường đồng ý chấp nhận mức lãi suất cho vay cao. Với một chiến lược lãi suất hợp lý thì ngân hàng mới có thể thu hút được khách hàng mà vẫn đảm bảo có lợi nhuận tăng trưởng mong đợi.
- Thái độ phục vụ khách hàng của cán bộ tín dụng: Trong điều kiện các sản phẩm tín dụng của các Ngân hàng đều tương đối giống nhau và đều đủ khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng thì thái độ phục vụ ân cần, chuyên nghiệp, nhiệt tình sẽ là nhân tố quyết định sự khác biệt trong việc làm thoả mãn các nhu cầu của khách hàng. Hơn thế nữa, các yếu tố này chính là lợi thế để tăng sức cạnh tranh cho Ngân hàng, giúp Ngân hàng duy trì được nền khách hàng cũ, đồng thời có nhiều cơ hội được tiếp cận các khách hàng mới.
Để có thể đánh giá chất lượng qua các chỉ tiêu trên, người ta dùng phương pháp khảo sát như: thăm dò, phiều điều tra, phỏng vấn.
Việc xác định các nhân tố có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng là rất quan trọng trong việc đề ra giải pháp nâng cao chất lượng của hoạt động này. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, nhưng tựu chung lại có thể chia thành 3 nhóm nhân tố cơ bản sau đây:
1.2.3.1. Nhân tố thuộc về phía ngân hàng
- Quy trình tín dụng: Là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Đây là một quá trình bao gồm nhiều bước: tiếp thị, tiếp xúc khách hàng; thẩm định khả năng hiệu quả và khả năng trả nợ; quyết định cho vay; lập cấu trúc khoản vay, giải ngân; kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và quá trình trả nợ của khách hàng; thu nợ, thu lãi, phí và xử lý các vấn đề phát sinh; cuối cùng là chấm dứt hợp đồng tín dụng. Các bước này mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định, không thể bỏ qua một bước nào. Một quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng cho vay thông qua việc tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả hai bên, giảm thiểu rủi ro, nâng cao thu nhập cho ngân hàng. Đây chính là điều kiện để ngân hàng mở rộng tín dụng mà vẫn hạn chế và kiểm soát được chất lượng tín dụng. Nếu quy trình tín dụng không chặt chẽ sẽ dẫn đến không đánh giá kiểm soát được khoản vay, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Ngoài ra với một quy trình tín dụng xây dựng rườm rà sẽ làm mất nhiều thời gian cho cả hai bên và bỏ lỡ cơ hội tiếp cận các khách hàng tốt.
- Chính sách tín dụng: Là quỹ đạo quyết định đến hoạt động tín dụng của các NHTM, sẽ quyết định thành công hay thất bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng tốt, đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, giúp ngân hàng gia tăng tín dụng phù hợp với năng lực và tiềm lực tài chính của mình, qua đó đảm bảo khả năng sinh lời trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và an toàn trong hoạt động tín dụng. Ngược lại với chính sách tín dụng chung chung, thiếu sự đa dạng và hài hòa lợi ích sẽ không đáp ứng được nhu cầu thiết thực và sự phù hợp cho mỗi khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến việc kiểm soát chất lượng tín dụng.
- Thông tin tín dụng: Có vai trò rất quan trọng trong quyết định cho vay, trong việc hạn chế và kiểm soát rủi ro của ngân hàng. Các NHTM thiếu hợp tác
trong việc chia sẽ thông tin do lợi ích cục bộ, sợ mất khách hàng…, ngoài ra vai trò của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) chưa thực sự hiệu quả do dữ liệu ngân hàng chưa đầy đủ, thông tin còn đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời. Vì vậy, thông tin tín dụng đầy đủ, có chất lượng (trung thực và mang tính dự đoán trong tương lai) sẽ giúp ngân hàng nhận định đúng về khách hàng, về sự biến động của thị trường. Từ đó ngân hàng có thể đưa ra các quyết định cho vay đúng đắn, chớp lấy cơ hội kinh doanh, không ngừng mở rộng khách hàng, tăng cường uy tín mà vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng. Thu thập thông tin tín dụng hạn chế hay ít quan