9. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
2.3.1.1. Chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn bao gồm nợ nhóm 2 và nợ xấu là một yếu tố được quan tâm hàng đầu khi tiến hành phân tích và đánh giá chất lượng tín dụng. Quan trọng ta phải đánh giá được chất lượng của khoản nợ quá hạn đó, nguyên nhân phát sinh quá hạn và thời gian quá hạn, khả năng thu hồi của nó, tỷ lệ nợ xấu trong tổng nợ quá hạn…
Bảng 2.6: Phân loại chi tiết nhóm nợ qua các năm 2013-2016 Đvt: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Nợ nhóm 1, Tr.đó: 3.527 4.427 5.810 6.455 + Ngắn hạn 2.633 3.051 4.110 4.499 +Bán lẻ 722 1.128 1.776 2.389 Nợ nhóm 2, Tr.đó: 44 9 33 66 + Ngắn hạn 44 8 33 54 +Bán lẻ 17 5 0 6 Nợ nhóm 3, Tr.đó: 22 2 3 5 + Ngắn hạn 22 2 3 4 +Bán lẻ 22 1 3 5 Nợ nhóm 4, Tr.đó: 0 25 1 6 + Ngắn hạn 0 25 1 6 +Bán lẻ 0 1 1 6 Nợ nhóm 5, Tr.đó: 0 24 42 17 + Ngắn hạn 0 24 41 16 + Bán lẻ 0 22 15 15
Tổng dư nợ cho vay 3.593 4.487 5.889 6.549
Tổng NQH, Tr.đó: 66 60 79 94 + Nợ xấu 22 51 46 28 Nợ N2/Tổng dư nợ (%) 1,2% 0,2% 0,6% 1,0% Nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 0,6% 1,1% 0,78% 0,43% NQH/Tổng dư nợ (%) 1,8% 1,3% 1,3% 1,4% Nợ xấu/Tổng NQH (%) 33% 85% 58% 30%
(Nguồn: Báo cáo kinh doanh BIDV Nam Gia Lai 2013-2016) - Đối với chỉ tiêu nợ quá hạn:
Tại bảng số liệu 2.6 cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh giai đoạn 2013- 2016 ở mức thấp và có xu hướng giảm qua các năm, từ 1,8% năm 2013 giảm còn 1,4% năm 2016, trong đó nợ nhóm 2 và nợ xấu chiếm tỷ trọng bình quân lần lượt là
48% và 52%. Nhìn chung chủ yếu là nợ quá hạn của các TCKT và đa phần là phát sinh ở các kỳ hạn ngắn chiếm bình quân 96% tổng nợ quá hạn. Đối chiếu với quy định của ngành thì tỷ lệ nợ quá hạn như trên của chi nhánh là tương đối thấp.
(Nguồn: Báo cáo kinh doanh BIDV Nam Gia Lai 2013-2016)
Hình 2.7: Diễn biến nợ quá hạn, nợ xấu qua các năm 2013-2016
Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) tăng mạnh vào giai đoạn 2015-2016, chủ yếu là nhóm khách hàng TCKT và ở kỳ hạn ngắn, phần lớn do khách hàng có khó khăn tạm thời, cho vay tập trung chủ yếu ở lĩnh vực nông nghiệp và thương mại dịch vụ, do nguồn hàng thanh toán chậm, hàng tồn kho chậm luân chuyển, chịu ảnh hưởng mùa vụ, cùng với khó khăn kinh tế ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ…
Tỷ lệ nợ nhóm 2 bình quân giai đoạn 2013-2016 là 0,7%, thấp hơn nhiều so với mức thực hiện của hệ thống BIDV (5%), tuy nhiên mức độ tăng trưởng nợ nhóm 2 của chi nhánh trong hai năm 2015-2016 là cao bất thường (tăng trưởng lần lượt 267% và 100%), trong khi đó dư nợ chỉ tăng bình quân 21% đã ít nhiều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của chi nhánh. Chi nhánh cũng ý thức được nguy cơ nợ xấu tăng cao, thường xuyên rà soát danh mục khách hàng, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình kinh doanh của khách hàng, chủ động tư vấn khách hàng khi gặp khó khăn, hầu hết khách hàng đều có tài sản thế chấp.
- Đối với chỉ tiêu nợ xấu:
Ta xem xét chỉ tiêu này trên hai khía cạnh là tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ quá hạn. Tại bảng số liệu 2.6 cho thấy tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ rất thấp và năm 2014 tăng nhẹ so với năm 2013 và giảm mạnh xuống mức thấp nhất 0,43% vào năm 2016. (Tỷ lệ nợ xấu chung của ngành trên địa bàn tỉnh năm 2016 là 0,55% và toàn hệ thống BIDV là 1,99%). Trong đó nợ xấu đối với bán lẻ giảm mạnh vào năm 2014-2015 và tăng mạnh trở lại vào năm 2016, chiếm tỷ trọng 93% tổng nợ xấu, chủ yếu phát sinh ở kỳ hạn ngắn, đa phần tập trung chủ yếu ở mảng cho vay hộ kinh doanh.
Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn năm 2014 tăng lên so với năm 2013 do một số khoản nợ quá hạn năm 2013 chuyển thành nợ xấu và một số khoản nợ xấu phát sinh mới trong năm. Đến năm 2015-2016 tỷ nợ nợ xấu trên nợ quá hạn giảm xuống thấp dần còn 30% một phần do chi nhánh thực hiện XLRR chuyển ngoại bảng, đồng thời tích cực thu hồi bớt một phần nợ xấu.
Qua việc phân tích các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu qua các năm 2013-2016 ta nhận thấy mặc dù đến năm 2016 nợ xấu tiếp tục giảm xuống tuy nhiên nợ nhóm 2 có xu hướng tăng mạnh trở lại.