1.3.1. Quan niệm về chất lƣợng tín dụng khách hàng cá nhân
Theo giáo trình Ngân hàng thương mại (NXB Thống kê, 2009): “Chất lượng tín dụng là phạm trù phản ánh mức độ rủi ro và sinh lời trong bản tổng hợp cho vay của tổ chức tín dụng”.
Còn theo từ điển Wikipedia thì: “ Chất lượng tín dụng là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một tổ chức tín dụng.”
Trong Ngân hàng hoạt động tín dụng là một hoạt động phản ánh quan hệ vay mượn có hoàn trả trên cơ sở lòng tin giữa một bên là ngân hàng, các tổ chức tín dụng với một bên là khách hàng – các chủ thể kinh doanh khác nhằm mục tiêu cuối cùng cũng là phát triển kinh tế xã hội . Do đó, chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng ( người gửi tiền và người vay tiền), phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của Ngân hàng.
Tuy vậy, để đưa ra một khái niệm về chất lượng tín dụng không phải là dễ , bởi lẽ mỗi khái niệm đưa ra đòi hỏi phải chỉ ra nó xuất phát từ đâu và trên quan điểm nào. Như ta đã biết mỗi quan điểm khác nhau thì đưa ra khái niệm về chất tín dụng cũng khác nhau
* Theo quan điểm của Ngân hàng
Chất lượng cho vay là khoản cho vay được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của NH, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn đồng thời đảm bảo tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng ổn định, đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trường. Do TDNH là một quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa các bên có liên quan dựa trên nguyên tắc có hoàn trả nên mức độ thực hiện nguyên tắc có hoàn trả càng cao thì RRTD càng thấp, tín dụng đánh giá càng có chất lượng. Tuy nhiên theo nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận, mức độ rủi ro của lĩnh vực đầu tư càng cao thì sẽ có khả năng sinh lợi càng cao và ngược lại. Vì vậy, mối
quan tâm hàng đầu của ngân hàng là phải cân nhắc giữa mức độ an toàn và khả năng sinh lời.
* Theo quan điểm của Khách hàng
Trên góc độ lợi ích của khách hàng thì khoản vay có chất lượng là khi thỏa mãn sự hài lòng của khách hàng. Mục tiêu của họ là tối đa hoá giá trị tài sản của mình hay nói cụ thể hơn là tối đa hoá giá trị sử dụng của khoản vốn vay. Chính vì vậy họ quan tâm đến khoản vay mà ngân hàng cung cấp có lãi suất, kỳ hạn, quy mô, phương thức giải ngân và phương thức thu nợ có thoả mãn nhu cầu của họ hay không, đồng thời thủ tục cho vay phải được giải quyết đơn giản, thuận tiện, tiết kiệm thời gian, chi phí hợp lý, phong cách phục vụ khách hàng chuyên nghiệp… Nếu tất cả các yếu tố này đều đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì khoản tín dụng đó được coi là có chất lượng tốt và ngược lại.
* Theo quan điểm của Xã hội
Thông qua các khoản tín dụng mà Ngân hàng cung cấp cho các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế, các hoạt động như tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển theo chiều sâu… sẽ được tiến hành và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế. Như vậy, đứng trên quan điểm của xã hội để đánh giá chất lượng tín dụng thì chất lượng tín dụng là : Sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội mà các khoản tín dụng của Ngân hàng mang lại. Chất lượng tín dụng là sự phục vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tín dụng, hòa nhập với cộng đồng quốc tế.
Trên cơ sở các quan niện về chất lượng tín dụng ở trên, ta có thể hiểu chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan
hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế về rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận của Ngân hàng, phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội.
1.3.2. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với khách hàng cá nhân nhân
Tín dụng là một nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM. Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Nhìn chung, khi đánh giá chất lượng tín dụng người ta thường dùng các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng.
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định tính
Là những chỉ tiêu mang tính tương đối rất khó xác định thường được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng một cách khái quát. Các chỉ tiêu định tính thường bao gồm:
Thứ nhất, Hoạt động tín dụng phải đảm bảo đúng mục tiêu, định hướng của
ngân hàng trong ngắn hạn cũng như trung dài hạn, phải đảm bảo thực hiện đúng nguyên tắc cho vay nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ.
Thứ hai, Hoạt động tín dụng phải đảm bảo đúng qui trình thủ tục, tuân thủ
các nguyên tắc: sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả tiền vay đầy đủ và đúng hạn, có tài sản đảmbảo... có như vậy mới đảm bảo tính chất pháp lí và an toàn cho ngân hàng.
Thứ ba, Là uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, sự hài lòng của khách
hàng đối với các sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp về qui mô, lãi suất, phí, thời gian phục vụ…..
Thứ tư, Là trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, khả năng ứng dụng của công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong quá trình cung cấp tín dụng nhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập, lưu trữ đầy đủ thông tin để giúp ngân hàng có thể khai thác, phát hiện và ngăn ngừa rủi ro.
Thứ năm, Là việc phối hợp tốt giữa các cơ quan chức năng như: công chứng,
trung tâm giao dịch đảm bảo, các tổ chức, đoàn thể để làm tốt công tác cho vay. Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng vì vậy trên thực tế nói đến chất lượng tín dụng thường người ta chú ý nhiều đến các chỉ tiêu định lượng.
1.3.2.2. Các chỉ tiêu định lƣợng
Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu quan trọng nhưng cũng không kém phần phức tạp, nó vừa cụ thể vừa trừu tượng được thể hiện qua nhiều mặt, nhiều phương diện khác nhau. Thông qua khảo sát thì các chuyên gia cho biết khi cấp tín dụng cho KHCN phải đảm bảo mục tiêu hiệu quả, an toàn và lợi nhuận cho ngân hàng, do vậy chất lượng tín dụng KHCN phải đảm bảo các tiêu chí sau:
- Chỉ tiêu về nợ xấu, nợ quá hạn:
+ Tỷ lệ nợ quá hạn KHCN (%): đựơc tính bằng tỷ lệ nợ quá hạn KHCN so với tổng dư nợ KHCN.
Ý nghĩa : Nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trước hết nó vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, sau nữa là nó có thể dẫn đến sự vi phạm đặc trưng thứ hai của tín dụng là tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của của ngân hàng đối với khách hàng. Một khoản tín dụng được cấp luôn xác định bởi hai yếu tố: thời hạn trả và lượng giá trị được hoàn trả. Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, khách hàng không có khả năng trả nợ một phần hoặc toàn bộ khoản vay cho ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn KHCN cho thấy tình hình nợ quá hạn KHCN tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng KHCN của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu được
dùng để đánh giá chất lượng tín dụng KHCN cũng như rủi ro tín dụng KHCN tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn KHCN càng cao thể hiện chất lượng tín dụng KHCN của ngân hàng càng kém và ngược lại. .
Ngoài ra ngân hàng còn tính toán tỷ lệ nợ xấu:
+ Tỷ lệ nợ xấu KHCN (%): được tính bằng tỷ lệ tổng nợ xấu của KHCN so với tổng dư nợ cho vay KHCN.
Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn, đã quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, điều này thường xảy ra khi khách hàng đã làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản. Nợ xấu gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc thường quá ba tháng, căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm nợ thích hợp.
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm là nợ xấu ( hay trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm bị rủi ro). Nợ xấu tăng làm tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, giảm lợi nhuận của ngân hàng. Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng đó thấp, năng lực tài chính, năng lực quản lý cũng như năng lực hoạt động của họ yếu kém, do đó ngân hàng cần phải xem xét lại hoạt động tín dụng của mình để tránh rơi vào tình trạng khó khăn.
- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn:
+ Hiệu suất sử dụng vốn KHCN = Tổng dư nợ tín dụng KHCN/Tổng nguồn vốn huy động KHCN
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết khả năng sử dụng vốn vay đầu tư cho các hoạt động phát triển kinh tế, xã hội. Nếu hệ số này thấp tức vốn huy động KHCN lớn hơn mà dư nợ KHCN nhỏ dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn. Ngược lại dư nợ tín dụng KHCN tăng khá nhanh có thể dẫn đến mức tăng trưởng tín dụng quá nóng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng cao, mất vốn.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
+ Vòng quay vốn tín dụng KHCN= Doanh số thu nợ KHCN/Dư nợ bình quân KHCN
Ý nghĩa: Đây là chỉ tiêu phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay (thường là một năm). Chỉ tiêu này càng tăng thì việc tổ chức và quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao. Tuy nhiên, chỉ tiêu này phản ánh một cách tương đối, vì nếu một ngân hàng thương mại cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ, thì tiêu chí này thấp hơn các ngân hàng thương mại khác cho vay các doanh nghiệp thương mại. Như vậy, không vì thế mà chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại này kém hiệu quả hơn. Từ thực tế trên, để đánh giá chất lượng tín dụng dựa trên tiêu chí trên tương đối chính xác thì tiêu thức tính toán phải thống nhất, vòng quay tín dụng phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn vay và từng đối tượng vay cụ thể.
- Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng:
Một khoản tín dụng có chất lượng tốt sẽ đem lại cho ngân hàng một khoản thu nhập. Điều này chứng tỏ ngân hàng không những thu hồi được vốn vay mà cả lãi tiền vay, đảm bảo độ an toàn của nguồn vốn cho vay. Vì tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng nên đây là nguồn thu chủ yếu và cũng là điều kiện tồn tại và phát triển của ngân hàng. Để đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng, ngân hàng còn sử dụng các tỷ lệ sau:
+ Tỷ lệ sinh lời từ hoạt động tín dụng KHCN = lợi nhuận từ hoạt động tín dụng KHCN/ tổng dư nợ tín dụng KHCN
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời của tín dụng, nó phản ánh cứ một đồng đem đầu tư vào hoạt động tín dụng thì tạo ra được bao nhiêu đồng thu nhập cho ngân hàng; tức là cho biết hiệu quả cho vay của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng tốt. Chỉ tiêu này càng gần với lãi suất bình quân càng tốt, chứng tỏ ngân hàng thu dóc lãi, không để lãi tồn đọng nhiều.
- Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
+ Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng KHCN = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập KHCN/ tổng dư nợ tín dụng KHCN
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD.
Để đánh giá bất kỳ một vấn đề gì chúng ta cũng cần nhìn nhận chúng một cách toàn diện và đầy đủ, cần tránh cái nhìn phản diện. Vấn đề đánh giá chất lượng tín dụng KHCN cũng vậy không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu đơn lẻ, cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để đưa ra kết luận một các chính xác và xác thực nhất. Bởi lẽ vấn đề chất lượng tín dụng KHCN là một vấn đề mang tính chất cụ thể nhưng phức tạp nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá không mang tính chính xác tuyệt đối.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng đối với khách hàng cá nhân hàng cá nhân
Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của một ngân hàng, hoạt động tín dụng phát triển cũng kéo theo các hoạt động khác của ngân hàng phát triển. Nâng cao chất lượng tín dụng đã, đang, và sẽ là cái đích mà tất cả các ngân hàng thương mại hướng tới. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Bên cạnh các nhân tố từ chính ngân hàng, còn có những nhân tố từ khách hàng của ngân hàng và các nhân tố khách quan khác
1.3.3.1. Các nhân tố từ phía Ngân hàng
- Chính sách tín dụng:
Tín dụng cá nhân là một bộ phận quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng nên việc xây dựng một chính sách riêng cho khoản mục này sẽ giúp ngân
hàng xác định rõ hơn mục tiêu cần hướng tới cũng như phân bổ và sử dụng các nguồn lực bên trong một cách hợp lý và hiệu quả nhất.
Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng. Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của NHNN, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo. Một chính sách tín dụng hợp lý, linh hoạt sẽ đáp ứng được nhu cầu đa dạng khác nhau của các khách hàng khác nhau và đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng cá nhân.
- Quy trình tín dụng:
Sự kết hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, nắm được diễn biến các khoản tín dụng để có biện pháp điều chỉnh, can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa hạn chế rủi ro có thể xảy ra. Thủ tục giải quyết nhanh, đơn giản, chính xác, thuận tiện sẽ tạo ấn tượng tốt với các khách hàng và ngày càng thu hút được khách hàng cũng như nâng cao chất lượng dịch vụ của ngân hàng.
- Chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự