lý bay
3.1.4.1.Tài sản và nguồn vốn của Công ty
Nam 80% Nữ
20%
Bảng 3.1: Tài sản Công ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay trong 03 năm 2016 - 2018
Đơn vị: VNĐ
TIÊU CHÍ 2016 2017 2018
GIÁ TRỊ CƠ CẤU GIÁ TRỊ CƠ CẤU GIÁ TRỊ CƠ CẤU A. Tài sản ngắn hạn 187.527.344.014 48,30% 223.823.913.233 53,69% 218.558.728.089 55,21%
1. Tiền và các khoản tƣơng
đƣơng tiền 87.334.299.702 22,49% 108.571.919.202 26,05% 106.914.380.159 27,01% 2. Các khoản phải thu ngắn
hạn 88.638.087.460 22,830% 100.040.538.341 24,00% 103.025.863.909 26,02% 3. Hàng tồn kho 11.284.178.351 2,91% 14.065.360.106 3,37% 7.518.604.008 1,90% 4. Tài sản ngắn hạn khác 270.778.501 0,07% 1.146.095.584 0,27% 1.099.880.013 0,28%
B. Tài sản dài hạn 200.720.128.556 51,70% 193.021.839.248 46,31% 177.325.706.498 44,79%
1. Các khoản phải thu dài
hạn 10.000.000 0,003% 10.000.000 0,00% 803.627.805 0,20%
2. Tài sản cố định 175.349.512.282 45,16% 170.760.713.986 40,96% 129.407.255.279 32,69% 3. Tài sản dở dang dài hạn 18.621.817.416 4,80% 16.119.857.200 3,87% 42.126.470.549 10,64% 4. Tài sản dài hạn khác 6.738.798.858 1,74% 6.131.268.062 1,47% 4.988.352.865 1,26%
TỔNG TÀI SẢN 388.247.472.570 100,00% 416.845.752.481 100,00% 395.884.434.587 100,00%
Bảng 3.2: Nguồn vốn Công ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay trong 3 năm 2016 - 2018
Đơn vị: VNĐ
TIÊU CHÍ 2016 2017 2018
GIÁ TRỊ CƠ CẤU GIÁ TRỊ CƠ CẤU GIÁ TRỊ CƠ CẤU
C. Nợ phải trả 94.940.048.441 24,45% 120.388.530.306 28,88% 109.339.951.205 27,62% I. Nợ ngắn hạn 73.079.542.189 18,82% 82.112.586.954 19,70% 65.872.048.856 16,64% 1. Phải trả ngƣời bán ngắn hạn 11.804.602.986 3,04% 4.882.527.224 1,17% 3.425.798.767 0,87% 2. Ngƣời mua trả trƣớc ngắn hạn 9.198.709.121 2,37% 7.184.006.822 1,72% 10.285.843.623 2,60% 3. Thuế và khoản nộp nhà nƣớc 4.230.677.033 1,09% 8.441.346.122 2,03% 7.945.380.248 2,01%
4. Phải trả ngƣời lao động 36.377.080.543 9,37% 41.696.718.421 10,00% 32.668.395.244 8,25%
5. Chi phí phải trả ngắn hạn 2.717.499.912 0,70% 6.184.406.950 1,48% 1.443.816.063 0,36%
6. Phải trả ngắn hạn khác 825.847.216 0,21% 954.665.854 0,23% 776.889.410 0,20%
8. Dự phòng phải trả ngắn
hạn 755.951.457 0,19% 1.513.150.424 0,36% 593.742.428 0,15%
9. Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 7.169.173.921 1,85% 11.255.765.137 2,70% 8.732.183.073 2,21% II. Nợ dài hạn 21.860.506.252 5,63% 38.275.943.352 9,18% 43.467.902.349 10,98%
1. Ngƣời mua trả trƣớc dài
hạn 15.610.413.000 4,02% 27.647.343.800 6,63% 28.842.855.684 7,29% 2. Dự phòng phải trả dài hạn 72.226.080 0,02% - - 614.015.238 0,16%
3. Quỹ phát triển KHCN 6.177.867.172 1,59% 10.628.599.552 2,55% 14.011.031.427 3,54% D. Vốn chủ sở hữu 293.307.424.129 75,55% 296.457.222.175 71,12% 286.544.483.382 72,38%
2. Quỹ đầu tƣ phát triển 10.910.203.741 2,81% 9.419.618.865 2,26% 1.492.257.536 0,38%
3. Lợi nhuận sau thuế chƣa
pp 5.909.055.343 1,52% 7.953.603.310 1,91% 5.968.225.846 1,51%
TỔNG NGUỒN VỐN 388.247.472.570 100,00% 416.845.752.481 100,00% 395.884.434.587 100,00%
Căn cứ báo cáo tài chính của Công ty, tác giả có một số nhận xét nhƣ sau:
- Cơ cấu tài sản đang có xu hƣớng dịch chuyển tăng tài sản ngắn hạn và giảm tài sản dài hạn. Điều này chứng tỏ công ty đã thu hồi đƣợc các khoản nợ, lƣu chuyển hàng hóa nhanh, hàng tồn kho giảm.
- Tài sản cố định giảm mạnh do khấu hao về máy móc thiết bị.
- Về nguồn vốn đang có xu hƣớng nợ ngắn hạn giảm trong khi nợ dài hạn tăng, đồng nghĩa với việc công ty đang có phƣơng hƣớng mở rộng kinh doanh.
3.1.4.2.Tình hình kinh doanh
Biểu đồ 3.4 minh họa kết quả doanh thu và lợi nhuận sau thuế của Công ty trong ba năm gần nhất:
Đơn vị: VNĐ
Biểu đồ 3.4. Doanh thu và lợi nhuận của Công ty trong 03 năm 2016-2018
(Nguồn: Phòng Tài chính – kế toán)
2016 2017 2018 Doanh thu 250,973,808,475 288,610,327,799 310,210,354,146 Lợi nhuận 36,570,109,223 42,130,085,602 47,276,345,934 0 50,000,000,000 100,000,000,000 150,000,000,000 200,000,000,000 250,000,000,000 300,000,000,000 350,000,000,000
Dựa trên tình hình kinh doanh, tốc độ tăng trƣởng doanh thu bị giảm (từ 15,00% giai đoạn 2016-2017 xuống 7,48% giai đoạn 2017-2018), tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận giảm (từ 15,20% giai đoạn 2016-2017 xuống 12,22% giai đoạn 2017-2018), điều này hoàn toàn dễ hiểu khi công ty cung cấp hàng hóa dịch vụ công ích và ngoài công ích. Trong khi dịch vụ công ích gần nhƣ tăng trƣởng rất ít thì nguồn thu của công ty bị biến đổi bởi các đơn hàng ngoài công ích. Vì doanh thu hoạt động công ích chiếm gần 2/3 doanh thu của cả Công ty nên sự giảm tốc độ tăng trƣởng doanh thu và lợi nhuận đến từ lý do công ty nhận đƣợc ít các đơn hàng ngoài công ích này.
Cơ cấu doanh thu của Công ty TNHH Kỹ thuật Quản lý bay trong năm 2018 đƣợc minh họa tại biểu đồ 3.5 dƣới đây:
Biểu đồ 3.5. Cơ cấu doanh thu ATTECH 2018 Bảng 3.3: Cơ cấu doanh thu ATTECH năm 2018
STT Tên hoạt động SXKD Doanh thu (VNĐ)
1 Dịch vụ công ích ngành HK 205.350.264.838
2 Dịch vụ bay hiệu chuẩn 33.282.137.476
Dịch vụ công ích 66% Dịch vụ bay hiệu chuẩn 11% Sản phẩm công nghiệp hàng không 9% Hàng hóa dịch vụ khác 14%
3 Sản phẩm công nghiệp HK 29.358.837.078
4 Hàng hóa dịch vụ khác 42.219.114.754
(Nguồn: Phòng Tài chính – kế toán)