- Mức giảm tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ
Mức giảm tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ được tính bằng hiệu của tỷ lệ nợ xấu trong năm trước trừ đi tỷ lệ nợ xấu trong năm nay. Chỉ số này nhằm xác định mức giảm tỷ lệ nợ xấu qua các năm của NHTM, qua đó đánh giá hiệu quả của hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng. Chỉ số càng lớn chứng tỏ hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng
rất tốt và ngược lại chỉ số càng bé chứng tỏ hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng chưa thật sự hiệu quả.
Tỷ lệ nợ xấu được xác định qua công thức:
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ xấu x 100% Tổng dư nợ
- Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã cấu trúc/Tổng dư nợ xấu
Tỷ lệ này thể hiện bao nhiêu phần trăm nợ xấu đã được ngân hàng cơ cấu lại nợ (gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) nhằm hỗ trợ khách hàng đang gặp khó khăn có cơ hội khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, thu xếp vốn trả nợ ngân hàng.
Tỷ lệ các khoản nợ xấu được cấu trúc =
Tổng dư nợ xấu được NHTM thực hiện cơ cấu lại nợ
x 100% Tổng dư nợ xấu của NHTM
- Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ
Tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ =
Tổng số tiền trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ
x 100% Tổng dư nợ của NHTM
Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ được tính bằng hiệu của tỷ lệ trích lập dự phòng/tổng dư nợ của năm trước trừ đi tỷ lệ trích lập dự phòng/tổng dư nợ của năm nay. Chỉ số này nhằm xác định sự thay đổi của việc ngân hàng áp dụng biện pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động xử lý nợ giữa các năm.
- Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/Tổng dư nợ
Xóa nợ ròng = dư nợ các khoản vay đã xóa nợ - giá trị các khoản thu bù đắp thiệt hại.
Tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng dư nợ là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được các ngân hàng sử dụng biện pháp mạnh để đòi nợ.
Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/Tổng dư nợ được tính bằng hiệu của tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng dư nợ của năm trước trừ đi tỷ lệ xóa nợ ròng/tổng dư nợ của năm nay.
ngoại bảng và đang được các ngân hàng sử dụng biện pháp mạnh để đòi nợ giữa các năm.
1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động xử lý nợ xấu của Ngân hàng thƣơng mại
1.4.1. Nhóm nhân tố môi trường bên ngoài Ngân hàng
- Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế lành mạnh, minh bạch, với sự phát triển của các thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản cũng là nhân tố ảnh hưởng rất mạnh” đến hoạt động xử lý nợ xấu của NHTM. Một đất nước ổn định về chính trị, có quan hệ tốt đẹp với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước cũng như xuất nhập khẩu. Ngược lại, một đất nước bất ổn, biểu tình, đình công, khủng hoảng, bị cấm vận… thì nền kinh tế chắc chắn sẽ kiệt quệ, ảnh hưởng nghiêm trọng tới các thành phần kinh tế và làm nợ xấu của Ngân hàng cũng gia tăng lên rất nhiều.
- Môi trường pháp lý
Hệ thống pháp luật có vai trò rất quan trọng trong mọi hoạt động của xã hội và có tác động lớn đến các thành phần kinh tế. Hành lang pháp lý cũng như hệ thống pháp luật phải hoàn chỉnh, “rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt động của doanh nghiệp và NHTM, hạn chế RRTD phát sinh.” Khi cơ sở pháp lý hiện hành liên quan đến các hoạt động của NHTM đồng bộ, toàn diện và có các quy định pháp luật cụ thể sẽ tạo thuận lợi rất lớn cho Ngân hàng trung ương cũng như các NHTM trong việc thực hiện các quyền lợi chính đáng của mình. Các văn bản pháp luật cần rõ ràng, việc một văn bản có nhiều cách hiểu sẽ gây ra tình trạng áp dụng luật không thống nhất đồng thời kéo dài thêm thời gian xử lý công việc. Hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện gây khó khăn và rủi ro pháp lý cho các NHTM nói chung và cán bộ xử lý trực tiếp nói chung. Ảnh hưởng đến tâm lý cán bộ cũng như sự chỉ đạo của NHTM khi pháp luật chưa có quy định về những vấn đề liên quan. Sự chồng chéo, mâu thuẫn giữa các văn bản pháp luật cũng là vấn đề rất lớn ảnh hưởng đến quá trình thực hiện công
việc. Một nội dung nhưng tại các văn bản khác nhau lại có quy định khác nhau gây khó khăn cho người thực hiện.
Đối với hoạt động quản lý nợ xấu, một trong những vấn đề đáng quan tâm là các văn bản quy phạm pháp luật về thu hồi nợ xấu cho Ngân hàng. Việc thu hồi nợ xấu cần được giải quyết nhanh chóng và dứt điểm. Các khó khăn, vướng mắc, bất cập, xung đột pháp lý giữa các văn bản quy phạm pháp luật ngành Ngân hàng với các văn bản quy phạm pháp luật khác, nhất là liên quan đến xử lý TSBĐ không được kịp thời tháo gỡ sẽ ảnh hưởng lớn đến tiến trình cơ cấu lại và xử lý nợ xấu của hệ thống các NHTM.
Ngoài ra, hiệu quả của hoạt động của các cơ quan thực thi pháp luật cũng ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng. Mặc dù đã có văn bản hướng dẫn cụ thể hoặc có chỉ đạo từ cấp trên nhưng cán bộ thực hiện vẫn cố tình kéo dài thời gian, gây khó dễ cho Ngân hàng. Sự phối hợp không thống nhất giữa các cơ quan hoặc áp dụng cứng nhắc các quy trình, thủ tục cũng gây rất nhiều khó khăn cho hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động xử lý nợ xấu nói riêng.
- Môi trường tự nhiên
Môi trường tự nhiên như thiên tai, bão lụt, hoả hoạn, mất mùa, dịch bệnh. Đây là những nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu của NHTM do sự biến đổi của môi trường tự nhiên đã gây ra sự hoạt động thất bại của khách hàng vay, nhất là các khoản cho vay nông nghiệp, dẫn đến nợ xấu phát sinh, làm suy giảm hoặc mất mát tài sản bảo đảm. Nguyên nhân này nằm ngoài tầm kiểm soát và mong muốn của cả NHTM và các khách hàng vay. Đây là nguyên nhân gây ra rủi ro không thể tránh được, những mất mát do nguyên nhân này gây ra cần được sự sẻ chia của nhà nước, và của cả xã hội.
1.4.2. Nhóm nhân tố nội tại Ngân hàng
- Chính sách, cơ chế trong hoạt động xử lý nợ xấu của Ngân hàng
Ngân hàng cần chú trọng xây dựng các quy trình, quy định, các văn bản hướng dẫn liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu. Việc xác lập một quy trình tín dụng, quy trình xử lý nợ xấu và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một
NHTM, một quy trình hợp lý sẽ giúp cho Ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu RRTD và xử lý nợ có hiệu quả.
- Tiềm lực tài chính của NHTM
Xử lý nợ xấu một cách triệt để đòi hỏi NHTM phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh, mà cụ thể ở đây là quy mô vốn chủ sở hữu. Thực tế trong số các biện pháp xử lý nợ xấu thì việc trích lập và sử dụng quỹ DPRR vẫn chiếm tỷ trọng đáng kể. Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có thể trích đủ DPRR theo quy định của pháp luật vì số thực trích DPRR tín dụng được tính vào chi phí và trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Thực tế đã có các NHTM lâm vào tình trạng năng lực tài chính kém, mất nhiều năm mới có thể xử lý hết nợ tồn đọng. Vì vậy, nâng cao năng lực tài chính, tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng giúp cho NHTM chủ động hơn trong hoạt động xử lý nợ xấu của mình.
Các ngân hàng với tiềm lực tài chính mạnh cũng sẽ vững vàng hơn khi gặp phải khoản tổn thất lớn do nợ xấu gây ra. Tuy nhiên ở các quốc gia đang phát triển còn cần có sư hỗ trợ từ phía Chính phủ nhằm nâng cao năng lực tài chính cho NHTM.
- Trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ
Các trang thiết bị hiện đại đã hỗ trợ nhiều trong hoạt động xử lý nợ xấu. Sự phát triển của các máy tính hiện đại và việc ứng dụng các phần mềm chuyên dụng giúp các ngân hàng lưu trữ được cơ sở dữ liệu lịch sử lớn, nhất quán của khách hàng, từ đó tính toán các chỉ tiêu nhanh chóng, chính xác hơn, rút ngắn được thời gian xử lý nợ xấu. Với sự trợ giúp của các trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ hiện đại, ngân hàng có thể giải quyết được một khối lượng lớn thông tin xung quanh các dự án, phương án, có khả năng truy cập nhanh chóng vào các cơ sở dữ liệu, khai thác các thông tin cần thiết cho quản lý, áp dụng các phương pháp quản lý tài chính hiện đại, sử dụng những mô hình, hàm số phức tạp nhưng vẫn có thể tính toán, phân tích và dự đoán một cách nhanh chóng, chính xác. Do đó, kết quả của hoạt động xử lý nợ xấu ngày một nâng cao.
Hoạt động xử lý nợ xấu không phải công việc đơn giản, đòi hỏi đội ngũ nhân sự Ngân hàng “không những phải có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng mà còn phải nắm vững các kiến thức về kinh tế, pháp luật, tâm lý học... và phải nhanh nhạy trong thực tế. Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao và phẩm chất đạo đức tốt của người quản lý cũng đảm bảo kết quả của hoạt động xử lý nợ xấu, sự an toàn trong hoạt động cho vay, mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng.” Các NHTM hoạt động có hiệu quả cao bao giờ cũng rất quan tâm đến việc tuyển chọn cán bộ có trình độ, năng lực và tâm huyết. Các ngân hàng thường phải có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại để cán bộ ngân hàng thích ứng với yêu cầu thực tế. “Vì vậy, việc tuyển chọn và xây dựng đội ngũ nhân sự nhanh nhạy, có phẩm chất tốt, đáp ứng đòi hỏi của thị trường, phát hiện xử lý kịp thời các vướng mắc trong quá trình quản lý nợ xấu hết sức quan trọng.
Kết luận Chƣơng 1
Nợ xấu được xem là một phần tất yếu trong hoạt động của hệ thống ngân hàng. Các NHTM sẽ phải coi hoạt động xử lý nợ xấu là nội dung quan trọng nhằm nâng cao năng lực tài chính cũng như vị thế và uy tín của ngân hàng trên thị trường. Chương 1 của luận văn đã đề cập đến 3 nội dung cơ bản: Phần thứ nhất là Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại. Phần thứ hai là Xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại. Phần thứ ba là Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu của NHTM. Những nội dung nghiên cứu này là tiền đề quan trọng để đối chiếu với thực trạng quản lý nợ xấu của BIDV Cầu Giấy sẽ đến đề cập đến trong chương 3 của luận văn. Trên cơ sở đó chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân đồng thời đề xuất các giải pháp trong chương 4 của luận văn.
CHƢƠNG 2
THIẾT KẾ LUẬN VĂN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Thiết kế luận văn
2.1.1. Quy trình nghiên cứu
Luận văn được nghiên cứu theo quy trình sau:
Bước 1: Tổng quan nghiên cứu về đề tài, hệ thống hóa cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của NHTM từ đó xác định rõ câu hỏi nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu;
Bước 2: Thu thập dữ liệu thứ cấp bằng việc tìm hiểu và nghiên cứu các Nghị định của Chính phủ, các quyết định của Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước, các quy chế, quy định, văn bản qua từng thời kỳ của BIDV, các báo cáo của BIDV Cầu Giấy qua các năm 2016- 2018, các sách tham khảo, tài liệu nghiên cứu về tài chính ngân hàng trong nước,....
Bước 3: Tác giả thu thập các số liệu thực tế đã được công bố trên báo cáo kết quả hoạt động, thông tin website…tiến hành thống kê, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy, chỉ ra các kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân.
Bước 4: Sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, cùng với việc kế thừa những kết quả nghiên cứu của Nhà khoa học đi trước, tác giả tiến hành trình bày hệ thống cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của NHTM, phân tích thực trạng thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy. Trên cơ sở thực trạng, những tồn tại trong hoạt động xử lý nợ xấu, tác giả đề xuất một số giải pháp tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy. Sau khi đề xuất một số giải pháp, tác giả đưa ra một vài kiến nghị đối với các cơ quan chức năng liên quan.
2.1.2. Thiết kế luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 4 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại; Chương 2: Phương pháp nghiên cứu;
Chương 3: Thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy;
Chương 4: Giải pháp tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy.
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu là một bộ phận rất quan trọng của luận văn bởi vì kết quả nghiên cứu phụ thuộc chặt chẽ vào phương pháp nghiên cứu được thực hiện. Tại Chương 2, tác giả trình bày cụ thể những phương pháp nghiên cứu này, đó là các phương pháp liên quan đến việc thu thập và xử lý thông tin dữ liệu sơ cấp và thứ cấp.
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu, thông tin
Tác giả sử dụng phương pháp kế thừa, tổng hợp tài liệu do việc nghiên cứu đề tài trong phạm vi chi nhánh, các thông tin không được công bố rộng rãi trên mạng thông tin như quy mô toàn hệ thống. Do vậy, để đánh giá thực trạng việc xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy tác giả thu thập dữ liệu thứ cấp và sơ cấp.
Nguồn dữ liệu thứ cấp: là nguồn dữ liệu được tổng hợp từ các báo cáo tài
chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các báo cáo tổng hợp khác trong giai đoạn 2016-2018 của BIDV Cầu Giấy. Các số liệu về bình quân ngành cũng như các chi nhánh khác của BIDV trên hệ thống được thu thập từ NHNN, VAMC,…
Trong luận văn, phần lớn tác giả sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp, được lấy chủ yếu từ các sách báo, tạp chí, các văn kiện nghị quyết, các chương trình nghiên cứu đã được xuất bản, các kết quả nghiên cứu đã công bố của các cơ quan nghiên cứu, các nhà khoa học trong và ngoài nước: thời báo kinh tế, báo cáo tài chính, tạp chí ngân hàng, website của NHNN, Bản tin điện tử nghiên cứu khoa học - Viện Chiến lược ngân hàng – NHNN, ...
Việc triển khai thu thập dữ liệu thứ cấp được tác giả triển khai theo ba bước: Bước 1 – Xác định loại thông tin cần có, có thể tiếp cận và liệt kê chi tiết những thông tin đó; Bước 2 – Tìm hiểu cách thức tiếp cận thông tin, yêu cầu lấy thông tin tới các đơn vị, đối tác có thể cung cấp; Bước 3 – Nhận dữ liệu và tổng hợp