- Chính sách, cơ chế trong hoạt động xử lý nợ xấu của Ngân hàng
Ngân hàng cần chú trọng xây dựng các quy trình, quy định, các văn bản hướng dẫn liên quan đến hoạt động xử lý nợ xấu. Việc xác lập một quy trình tín dụng, quy trình xử lý nợ xấu và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một
NHTM, một quy trình hợp lý sẽ giúp cho Ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu RRTD và xử lý nợ có hiệu quả.
- Tiềm lực tài chính của NHTM
Xử lý nợ xấu một cách triệt để đòi hỏi NHTM phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh, mà cụ thể ở đây là quy mô vốn chủ sở hữu. Thực tế trong số các biện pháp xử lý nợ xấu thì việc trích lập và sử dụng quỹ DPRR vẫn chiếm tỷ trọng đáng kể. Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có thể trích đủ DPRR theo quy định của pháp luật vì số thực trích DPRR tín dụng được tính vào chi phí và trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Thực tế đã có các NHTM lâm vào tình trạng năng lực tài chính kém, mất nhiều năm mới có thể xử lý hết nợ tồn đọng. Vì vậy, nâng cao năng lực tài chính, tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng giúp cho NHTM chủ động hơn trong hoạt động xử lý nợ xấu của mình.
Các ngân hàng với tiềm lực tài chính mạnh cũng sẽ vững vàng hơn khi gặp phải khoản tổn thất lớn do nợ xấu gây ra. Tuy nhiên ở các quốc gia đang phát triển còn cần có sư hỗ trợ từ phía Chính phủ nhằm nâng cao năng lực tài chính cho NHTM.
- Trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ
Các trang thiết bị hiện đại đã hỗ trợ nhiều trong hoạt động xử lý nợ xấu. Sự phát triển của các máy tính hiện đại và việc ứng dụng các phần mềm chuyên dụng giúp các ngân hàng lưu trữ được cơ sở dữ liệu lịch sử lớn, nhất quán của khách hàng, từ đó tính toán các chỉ tiêu nhanh chóng, chính xác hơn, rút ngắn được thời gian xử lý nợ xấu. Với sự trợ giúp của các trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ hiện đại, ngân hàng có thể giải quyết được một khối lượng lớn thông tin xung quanh các dự án, phương án, có khả năng truy cập nhanh chóng vào các cơ sở dữ liệu, khai thác các thông tin cần thiết cho quản lý, áp dụng các phương pháp quản lý tài chính hiện đại, sử dụng những mô hình, hàm số phức tạp nhưng vẫn có thể tính toán, phân tích và dự đoán một cách nhanh chóng, chính xác. Do đó, kết quả của hoạt động xử lý nợ xấu ngày một nâng cao.
Hoạt động xử lý nợ xấu không phải công việc đơn giản, đòi hỏi đội ngũ nhân sự Ngân hàng “không những phải có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ, am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của ngân hàng mà còn phải nắm vững các kiến thức về kinh tế, pháp luật, tâm lý học... và phải nhanh nhạy trong thực tế. Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao và phẩm chất đạo đức tốt của người quản lý cũng đảm bảo kết quả của hoạt động xử lý nợ xấu, sự an toàn trong hoạt động cho vay, mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng.” Các NHTM hoạt động có hiệu quả cao bao giờ cũng rất quan tâm đến việc tuyển chọn cán bộ có trình độ, năng lực và tâm huyết. Các ngân hàng thường phải có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại để cán bộ ngân hàng thích ứng với yêu cầu thực tế. “Vì vậy, việc tuyển chọn và xây dựng đội ngũ nhân sự nhanh nhạy, có phẩm chất tốt, đáp ứng đòi hỏi của thị trường, phát hiện xử lý kịp thời các vướng mắc trong quá trình quản lý nợ xấu hết sức quan trọng.
Kết luận Chƣơng 1
Nợ xấu được xem là một phần tất yếu trong hoạt động của hệ thống ngân hàng. Các NHTM sẽ phải coi hoạt động xử lý nợ xấu là nội dung quan trọng nhằm nâng cao năng lực tài chính cũng như vị thế và uy tín của ngân hàng trên thị trường. Chương 1 của luận văn đã đề cập đến 3 nội dung cơ bản: Phần thứ nhất là Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại. Phần thứ hai là Xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại. Phần thứ ba là Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu của NHTM. Những nội dung nghiên cứu này là tiền đề quan trọng để đối chiếu với thực trạng quản lý nợ xấu của BIDV Cầu Giấy sẽ đến đề cập đến trong chương 3 của luận văn. Trên cơ sở đó chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân đồng thời đề xuất các giải pháp trong chương 4 của luận văn.
CHƢƠNG 2
THIẾT KẾ LUẬN VĂN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Thiết kế luận văn
2.1.1. Quy trình nghiên cứu
Luận văn được nghiên cứu theo quy trình sau:
Bước 1: Tổng quan nghiên cứu về đề tài, hệ thống hóa cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của NHTM từ đó xác định rõ câu hỏi nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu;
Bước 2: Thu thập dữ liệu thứ cấp bằng việc tìm hiểu và nghiên cứu các Nghị định của Chính phủ, các quyết định của Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước, các quy chế, quy định, văn bản qua từng thời kỳ của BIDV, các báo cáo của BIDV Cầu Giấy qua các năm 2016- 2018, các sách tham khảo, tài liệu nghiên cứu về tài chính ngân hàng trong nước,....
Bước 3: Tác giả thu thập các số liệu thực tế đã được công bố trên báo cáo kết quả hoạt động, thông tin website…tiến hành thống kê, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy, chỉ ra các kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân.
Bước 4: Sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, cùng với việc kế thừa những kết quả nghiên cứu của Nhà khoa học đi trước, tác giả tiến hành trình bày hệ thống cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của NHTM, phân tích thực trạng thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy. Trên cơ sở thực trạng, những tồn tại trong hoạt động xử lý nợ xấu, tác giả đề xuất một số giải pháp tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy. Sau khi đề xuất một số giải pháp, tác giả đưa ra một vài kiến nghị đối với các cơ quan chức năng liên quan.
2.1.2. Thiết kế luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 4 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại; Chương 2: Phương pháp nghiên cứu;
Chương 3: Thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy;
Chương 4: Giải pháp tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy.
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu là một bộ phận rất quan trọng của luận văn bởi vì kết quả nghiên cứu phụ thuộc chặt chẽ vào phương pháp nghiên cứu được thực hiện. Tại Chương 2, tác giả trình bày cụ thể những phương pháp nghiên cứu này, đó là các phương pháp liên quan đến việc thu thập và xử lý thông tin dữ liệu sơ cấp và thứ cấp.
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu, thông tin
Tác giả sử dụng phương pháp kế thừa, tổng hợp tài liệu do việc nghiên cứu đề tài trong phạm vi chi nhánh, các thông tin không được công bố rộng rãi trên mạng thông tin như quy mô toàn hệ thống. Do vậy, để đánh giá thực trạng việc xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy tác giả thu thập dữ liệu thứ cấp và sơ cấp.
Nguồn dữ liệu thứ cấp: là nguồn dữ liệu được tổng hợp từ các báo cáo tài
chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các báo cáo tổng hợp khác trong giai đoạn 2016-2018 của BIDV Cầu Giấy. Các số liệu về bình quân ngành cũng như các chi nhánh khác của BIDV trên hệ thống được thu thập từ NHNN, VAMC,…
Trong luận văn, phần lớn tác giả sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp, được lấy chủ yếu từ các sách báo, tạp chí, các văn kiện nghị quyết, các chương trình nghiên cứu đã được xuất bản, các kết quả nghiên cứu đã công bố của các cơ quan nghiên cứu, các nhà khoa học trong và ngoài nước: thời báo kinh tế, báo cáo tài chính, tạp chí ngân hàng, website của NHNN, Bản tin điện tử nghiên cứu khoa học - Viện Chiến lược ngân hàng – NHNN, ...
Việc triển khai thu thập dữ liệu thứ cấp được tác giả triển khai theo ba bước: Bước 1 – Xác định loại thông tin cần có, có thể tiếp cận và liệt kê chi tiết những thông tin đó; Bước 2 – Tìm hiểu cách thức tiếp cận thông tin, yêu cầu lấy thông tin tới các đơn vị, đối tác có thể cung cấp; Bước 3 – Nhận dữ liệu và tổng hợp phục vụ quá trình phân tích.
hội của các báo cáo tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh, tổng kết chuyên đề qua các năm và các chỉ tiêu phát triển kinh tế xã hội được đề ra trong những năm tới của BIDV Cầu Giấy, BIDV Hội sở chính và các Chi nhánh BIDV trên địa bàn Hà Nội, trên cơ sở đó tiến hành tổng hợp các thông tin cần thiết phục vụ cho công tác nghiên cứu. Nguồn dữ liệu này được sử dụng giúp tiết kiệm thời gian và chi phí thu thập cho tác giả. Nguồn dữ liệu thứ cấp được sử dụng cho nghiên cứu này là nguồn dữ liệu đáng tin cậy và có giá trị.
Nguồn dữ liệu sơ cấp: bao gồm các thông tin, số liệu thu thập được từ việc
khảo sát thực tế tại BIDV Cầu Giấy và các Phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh. Số liệu sơ cấp được thu thập bằng phương pháp điều tra bằng bảng hỏi các cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro tại chi nhánh thông qua bảng câu hỏi điều tra. Ngoài ra, nguồn dữ liệu còn được thu thập từ việc sử dụng bảng hỏi đối với các cán bộ quản lý rủi ro tín dụng tại trụ sở chính BIDV mà quản lý trực tiếp các khoản tín dụng của chi nhánh.
2.2.2. Phương pháp xử lý và phân tích số liệu
a) Phương pháp phân tích và tổng hợp dữ liệu, số liệu
Phân tích là phương pháp phân chia trong thực tế hay trong ý nghĩ sự vật, hiện tượng, thuộc tính hay quan hệ thành các yếu tố cấu thành và nghiên cứu riêng lẻ chúng. Tổng hợp là phương pháp liên quan đến những mặt, những bộ phận, những mối quan hệ thông tin từ các lý thuyết đã thu thập được thành một chỉnh thể để tạo ra một hệ thống lý thuyết mới đầy đủ và sâu sắc về chủ đề nghiên cứu.
Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, bổ sung cho nhau trong quá trình nghiên cứu. Phân tích được tiến hành trên hướng tổng hợp, còn tổng hợp được thực hiện dựa trên kết quả phân tích.
Phương pháp phân tích và tổng hợp được sử dụng trước hết để đánh giá các bài nghiên cứu đã được công bố về những đề tài có liên quan đến bài nghiên cứu của tác giả, các tài liệu tham khảo về xử lý nợ xấu để hình thành khung lý thuyết cho bài nghiên cứu.
Sau khi thu thập được những thông tin định tính và số liệu cụ thể về mặt định lượng, tác giả tiến hành chọn lọc, phân tích và tổng hợp dữ liệu.
Từ các báo cáo kết quả hoạt động hàng năm, cân đối tài khoản của BIDV Cầu Giấy trong giai đoạn 2016-2018, tác giả tổng hợp thành từng bảng biểu, đồ thị để thuận tiện hơn trong công tác theo dõi và so sánh giữa các năm, xác định xu hướng tăng, giảm của các chỉ tiêu.
Phân tích các tài liệu liên quan đến cơ sở lý luận của nợ xấu và xử lý nợ xấu của NHTM, từ đó đưa ra khung lý luận cho luận văn.
Đánh giá thực trạng nợ xấu và hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy, phân tích các chỉ tiêu: Mức giảm tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ, Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã cấu trúc/Tổng dư nợ xấu, Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ và Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/Tổng dư nợ giai đoạn 2016-2018 của BIDV Cầu Giấy.
Phân tích thực trạng nợ xấu, các biện pháp chi nhánh đã triển khai nhằm xử lý nợ và kết quả hoạt động xử lý nợ xấu.
Tổng hợp từ những dữ liệu trong thực tế, phân tích, đánh giá, tìm ra những vấn đề còn vướng mắc cần khắc phục trong hoạt động xử lý nợ xấu tại chi nhánh. Phân tích những thành công và hạn chế, nguyên nhân của hạn chế hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy và tìm ra giải pháp tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy.
b) Phương pháp thống kê mô tả và phân tích số liệu thống kê mô tả
Phương pháp thống kê mô tả là phương pháp liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày và hệ thống hóa số liệu dưới dạng sơ đồ, bảng biểu, qua đó phản ánh một cách tổng quát các đặc điểm của đối tượng nghiên cứu.
Để phân tích số liệu thống kê mô tả, cần phải thực hiện các giai đoạn: Sắp xếp các dữ liệu thô vào các thứ bậc đã được đo lường; Tóm tắt dữ liệu và Áp dụng phương pháp phân tích để làm rõ các mối quan hệ tương hỗ và các ý nghĩa định lượng giữa các dữ liệu. Trong quá trình phân tích, có thể chia nhỏ những vấn đề lớn, phức tạp thành những mặt, yếu tố giản đơn hơn để dễ dàng tiếp cận nghiên cứu, thông qua đó có thể hiểu được những điểm chung nhất từ những yếu tố bộ phận.
Phương pháp phân tích thống kê mô tả là giai đoạn cuối của quá trình nghiên cứu thống kê, từ các biểu hiện về lượng, nêu lên một cách khái quát bản chất và tính
quy luật của các hiện tượng. Khi phân tích thống kê, người ta căn cứ vào các tài liệu báo cáo và điều tra đã được tổng hợp để tính toán các chỉ tiêu cần thiết, hiển thị các chỉ tiêu đó dưới dạng số liệu hoặc đồ thị, sau đó rút ra kết luận đáp ứng mục tiêu nghiên cứu, từ đó đề xuất các phương án giải quyết vấn đề.
Phương pháp này được tác giả sử dụng để thu thập một số số liệu như: tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng, tỷ lệ xóa nợ, tỷ lệ các khoản nợ đã cấu trúc,…
c) Phương pháp so sánh
Phương pháp so sánh là phương pháp sử dụng các số liệu cụ thể về vấn đề đang nghiên cứu để phân tích từng khía cạnh của vấn đề đó, từ đó so sánh các nhân tố liên quan, tương đồng ở các đối tượng. Mục đích của phương pháp là so sánh các hiện tượng nhằm tìm ra nguyên nhân, từ đó đưa ra cách thức giải quyết. Cụ thể các dạng so sánh như sau:
So sánh số thực hiện kỳ này với kế hoạch đề ra của BIDV Cầu Giấy, xem xét xem BIDV Cầu Giấy có đạt mức kế hoạch đề ra không, so sánh với một số chi nhánh khác của BIDV trong cùng địa bàn Hà Nội để thấy kết quả hoạt động xử lý nợ xấu của BIDV Cầu Giấy, đạt hiệu quả cao hay thấp.
So sánh giữa số thực hiện kỳ này và số thực hiện kỳ trước. Phương pháp so sánh này giúp đánh giá xu hướng thay đổi của các chỉ tiêu đã thực hiện có sự cải thiện hay xấu đi như thế nào? (Ví dụ như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích dự phòng, …năm