6. Kết cấu của luận văn
4.2.2. Phương pháp quản trị rủi ro cho vay và xây dựng hệ thống cảnh
sớm rủi ro cho vay
-Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích cho vay
Rủi ro cho vay bắt đầu từ những phân tích và thẩm định cho vay không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro cho vay với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chât lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi này cần thực hiện:
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn cho vay theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm.
Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp đê nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý.
Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau, và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó bên cạnh việc định ra giới hạn cho vay cần kèm theo các điều kiện cho vay khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng). Để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiêm soát, hạn chê những rủi ro đó của ngân hàng. Trong phân tích định lượng, ứng dụng và cho điểm và xếp hạng cho vay khách hàng. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng. Nỗ lực xác định giới hạn cho vay hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro cho vay một cách hiệu quả.
Trên cơ sở giới hạn cho vay đã được phê duyệt, trong từng lần cho vay chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ… Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Trong thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn, thuê đất nhiều hơn khá phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm sút. Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Đồng thời thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
Cần phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện cho vay trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, các tài sản bảo đảm. Để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro. MB chi nhánh Thái Nguyên cần chủ động xác định mức lãi suât phù hợp đối với từng khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp. Các khách hàng có mức độ xếp hạng cho vay càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo đảm có tính thanh khoản cao. Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng cho vay càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của ngân hàng khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
-Kỹ thuật kiểm tra và giám sát cho vay nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết
rủi ro cho vay
+ Quản lý, giám sát, kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau cho vay
Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cho vay của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những
trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân, chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng... Những rủi ro cho vay xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền sau khi kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay.
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh
doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật., dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro cho vay để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuât khẩu thì kiểm tra ngày xuât hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuât và thời gian thanh toán; các khoản vay xây dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủ đầu tư về công nợ và cam kết chuyển toàn bộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản của khách hàng mở tại Chi nhánh; các khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ ngay sau khi thu được tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn). Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh sẽ giúp ngân hàng kịp thời thu nợ đúng hạn.
+ MB Chi nhánh Thái Nguyên cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi
ro cho vay
Việc xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm rủi ro cho vay cần được đặc biệt quan tâm. Hệ thống này phải bao gồm các thủ tục và quy trình thích hợp để xây dựng một hệ thống cảnh báo toàn diện. Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm rât nhiều các yếu tố cơ bản, trong đó tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thông tin là yếu tố then chốt.
Xây dựng hệ thông cảnh báo sớm RRTD bao gồm những nội dung cơ bản là: Xây dựng hệ thông kế hoạch hành động phù hợp với đặc điêm của từng khoản nợ có vấn đề;
Nhiệm vụ của bộ máy từ cán bộ tín dụng đến lãnh đạo Chi nhánh, thực hiện kế hoạch hành động đối với khoản nợ có vân đề.
Bảng 4.1. Những dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Các dấu hiệu nhận biết khoản cho
vay có vấn đề
Các dấu hiệu nhận biêt chính sách cho vay kém hiệu quả của ngân hàng
Thanh toán tiền vay không đúng kê hoạch.
Sự đánh giá không chính xác về rủi ro của khách hàng.
Kỳ hạn của khoản cho vay bị thay đổi liên tục.
Cho vay dựa trên các sự kiện bât thường có thể xảy ra trong tương lai (chẳng hạn như sát nhập).
Yêu cầu gia hạn nợ kém hiệu quả (vôn gôc trước mỗi lần gia hạn không giảm đáng kê).
Cho vay do khách hàng hứa duy trì một khoản tiền gửi lớn.
Lãi suât cao bất thường (cố gắng bù đắp rủi ro cao).
Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả đối với từng khoản cho vay.
Sự tích tụ bất thường các khoản phải thu và/hoặc hàng tồn kho của khách hàng.
Cấp cho vay lớn cho các khách hàng không thuộc khu vực thị trường của ngân hàng. Tỷ lệ (đòn bây) nợ trên vốn cổ
phần tăng.
Hồ sơ cho vay không đầy đủ. Thất lạc các tài liệu (đặc biệt là các
báo cáo tài chính của khách hàng).
Cấp các khoản cho vay lớn cho các thành viên trong nội bộ ngân hàng (nhân viên, giám đốc hay các cổ đông).
Tài sản thế châp không đủ tiêu chuẩn. Có khuynh hướng cạnh tranh tăng thái quá (cấp các khoản cho vay của khách hàng để giữ chân họ không đi ngân hàng khác dù biêt khoản cho vay sẽ có vấn đề).
Trông chờ việc đánh giá lại tài sản nhằm tăng vốn chủ sở hữu.
Cho vay để tài trợ các hoạt động đầu cơ. Không có báo cáo hay dự đoán về
dòng tiền.
Thiếu nhạy cảm đối với môi trường kinh tế đang có thay đổi.
Việc trông chờ của khách hàng vào các nguồn vốn bât thường để đáp ứng nghĩa vụ thanh toán (ví dụ: bán các tòa cao ốc hay trang thiêt bị).
- Hoàn thiện xếp hạng cho vay nội bộ
MB Chi nhánh Thái Nguyên cần có những biện pháp hỗ trợ cần thiết giúp phát huy hiệu quả cho hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ như:
Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời về các biến động của khách hàng để kịp thời điều chỉnh chính sách cho vay một cách hợp lý. Đôn đốc khuyến khích các doanh nghiệp tuân thủ pháp luật về kế toán và kiểm toán.
Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro cho vay đảm bảo cung cấp thông tin một cách đầy đủ, chính xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm xếp hạng cho vay nội bộ. Sử dụng tiến bộ công nghệ trong quản lý thông tin là một trong những yếu tố then chốt để phát triển cơ sở dữ liệu khách hàng.
Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ và kỹ năng phân tích và đánh giá của cán bộ tín dụng. Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy không có phương pháp và công cụ phân tích nào có thể hoàn toàn thay thế được kỹ năng và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng.
Nâng cao nhận thức của các cấp nhà quản lý về vai trò công cụ xếp hạng cho vay nội bộ đối với phòng ngừa và lập danh mục cho vay hiệu quả.