6. Kết cấu của luận văn
1.2.6. Nội dung quản trị rủi ro cho vay của ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là một trong những nội dung quản trị quan trọng trong quản trị NHTM. Đây là một quá trình thường xuyên và liên tục. Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay phải được thực hiện từ khi ngân hàng tiếp nhận đề nghị vay của khách hàng cho tới khi kết thúc quan hệ tín dụng với khách hàng. Bởi khi tiếp nhận khoản vay, nhận đơn đề nghị vay vốn của khách hàng, ngân hàng cần có sự phân tích đánh giá khoản vay xem có rủi ro, nguy cơ rủi ro cho ngân hàng hay không. Những phân tích đánh giá ban đầu nếu không chính xác sẽ gây rủi ro cho ngân hàng khi cho vay. Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giảm sát toàn bộ hoạt động cấp tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận.
Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là hoạt động thường xuyên, liên tục cả trước, trong và sau khi cho vay. Nội dung chính trong quản trị RRTD là: Xây dựng chính sách tín dụng; xác định đo lường RRTD và xử lý RRTD.
1.2.6.1. Chính sách và quy trình cho vay của ngân hàng thương mại
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi phối hoạt động cho vay do các ngân hàng đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN.
Về cơ bản, chính sách cho vay bao gồm các nội dung sau đây: - Chính sách khách hàng.
- Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng. - Lãi suất và phí suất tín dụng.
- Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ. - Chính sách tài sản đảm bảo. - Thẩm quyền phán quyết.
Ngân hàng có thể áp dụng chính sách cho vay mở rộng được áp dụng trong hoàn cảnh tình hình nền kinh tế tăng trưởng, hoạt động quản lý cho vay được đảm bảo tốt, thể hiện ở những nội dung sau: Lãi suất cho vay ở mức thấp, vừa phải; Tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng cao (trên 70%); Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay nhanh chóng và tương đối dễ dàng. Hoặc ngân hàng có thể áp dụng chính sách cho vay thắt chặt được áp dụng trong hoàn cảnh hoạt động quản lý cho vay kém hiệu quả hoặc nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái, thể hiện ở những nội dung sau: Lãi suất cho vay ở mức cao; Tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng cho vay so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng thấp (dưới 60%); Quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay kỹ và chọn lọc. Nhìn chung, chính sách cho vay phù hợp là chính sách cho vay có sự chuyển đổi linh hoạt giữa hai trạng thái mở rộng và thắt chặt, phụ thuộc vào biến động của nền kinh tế, tình hình quản lý cho vay của ngân hàng đồng thời có liên hệ mật thiết với chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước và các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô như lãi suất, tỷ lệ lạm phát và tốc độ tăng GDP.
Chính sách cho vay là yếu tố quan trọng để định hướng và đưa ra quyết định cho vay. Tùy theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng đều tự thiết kế và xây dựng cho mình một quy trình cho vay riêng. Điều này góp phần nâng cao chất lượng, giảm rủi ro cho vay và làm cơ sở cho việc xây dựng một mô hình tổ chức thích hợp tại ngân hàng; nhiệm vụ của các bộ phận chức năng được xác định rõ ràng, đặc biệt là công việc liên quan đến hoạt động cho vay, từ đó làm cơ sở cho phân công trách nhiệm ở từng vị trí. Dựa vào quy trình cho vay, ngân hàng sẽ thiết lập các thủ tục hành chính cho phù hợp với những quy định của luật pháp và đảm bảo mục tiêu an toàn trong kinh doanh.
Chính sách cho vay là cơ sở để hình thành nên quy trình cho vay với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng. Chính sách cho vay trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động cho vay nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.
Quy trình tín dụng thông thường gồm 05 giai đoạn [13]:
Giai đoạn 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
Đây là bước căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng và rất quan trọng Vì nó giúp thu thập thông tin làm cơ sở để thực hiện các bước tiếp theo. Nó được thực hiện ngay khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn. Một bộ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng các thông tin sau: thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng, thông tin về đảm bảo tín dụng.
Giai đoạn 2: Phân tích và phê duyệt tín dụng
Ngân hàng tập trung phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả, khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi để nhận ra những rủi ro cho ngân hàng; tiên liệu khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt
hại có thể xảy ra. Bên cạnh đó, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay.
Sau khi thẩm định hồ sơ vay của khách hàng, ngân hàng sẽ quyết định cho vay hay từ chối khoản vay đó. Đây là khâu quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng lớn đến các bước tiếp theo cũng như uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của khách hàng. Để hạn chế sai lầm, trong khâu quyết định tín dụng ngân hàng thường chú trọng vấn đề thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ, chính xác, từ đó làm cơ sở để ra quyết định. Nếu chấp nhận cho vay, ngân hàng sẽ hướng dẫn khách hàng ký hợp đồng tín dụng và thực hiện các bước tiếp theo. Nếu từ chối cho vay, ngân hàng sẽ có văn bản trả lời và giải thích lý do cho khách hàng.
Giai đoạn 3: Giải ngân
Ngân hàng đồng ý giải ngân khi khách hàng hoàn thiện các thủ tục bảo đảm tín dụng bằng tài sản tại ngân hàng. Tuy nhiên, với các khoản vay mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay thì tài sản đó chỉ được xác định quyền sở hữu thuộc về khách hàng để thế chấp hay cầm cố khi ngân hàng đã giải ngân. Do đó, với những khoản vay này ngân hàng đã chấp nhận giải ngân trước khi có tài sản đảm bảo. Vì lí do đó, để bảo đảm quyền lợi của mình, các ngân hàng đã soạn thảo các văn kiện tín dụng để khách hàng ký cam kết sẽ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thế chấp tài sản tại ngân hàng ngay khi quyền sở hữu tài sản được xác lập. Giai đoạn này có tính chất quan trọng về mặt pháp lý, thể hiện qua các văn kiện tín dụng đã ký kết với khách hàng.
Giai đoạn 4: Giám sát tín dụng
Giám sát tín dụng mang tính chất quan trọng nhằm bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này. Với các khoản vay có tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, quá trình giám sát tín dụng cần được thực hiện thường xuyên, nghiêm
túc đặc biệt trong giai đoạn hồ sơ pháp lý của tài sản chưa hoàn thiện. Cán bộ tín dụng theo sát tiến độ hình thành tài sản và hoàn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến quyền sở hữu của khách hàng đối với tài sản như cam kết; yêu cầu khách hàng thực hiện cam kết trước khi giải ngân, cùng khách hàng thực hiện các thủ tục pháp lý liên quan đến việc thế chấp hay cầm cố tài sản tại ngân hàng và đăng lý giao dịch bảo đảm theo quy định.
Giai đoạn 5: Thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng
Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng bao gồm những việc như thu nợ khách hàng theo những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng; tái xét hợp đồng tín dụng; thanh lý hợp đồng tín dụng khi khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi, lưu hồ sơ vay vốn của khách hàng vào kho lưu trữ. Trong trường hợp đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để có biện pháp xử lý thích hợp nhằm bảo đảm thu hồi nợ.
1.2.6.2. Đánh giá và đo lường mức độ rủi ro cho vay của ngân hàng thương mại - Đánh giá và đo lường mức độ rủi ro trước khi cho vay
Việc đánh giá, đo lường mức độ rủi ro của khoản vay trước khi cho vay là một nội dung quan trọng của quản trị rủi ro cho vay. Cần nhận dạng và phát hiện sớm các khoản vay có rủi ro cho vay để từ đó có biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời. Đánh giá và đo lường mức độ rủi ro không chỉ thực hiện sau khi đồng ý cho khách hàng vay và giải ngân mà nó còn phải được thực hiện khi ngân hàng tiếp nhận khoản vay đó. Thẩm định trước khi cho vay để phát hiện rủi ro là rất quan trọng trong quản trị rủi ro cho vay. Từ đây ngân hàng sẽ đưa ra quyết định cho khách hàng vay hay không. Việc thẩm định các khoản cho vay bao gồm thẩm định qua các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng về thông tin của khách hàng.
Bảng dưới đây liệt kê những loại rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp phải và các công cụ phân tích tương ứng để xác định nguy cơ nào là nguy cơ có thực đối với doanh nghiệp cụ thể.
Bảng 1.1. Bảng các nguy cơ rủi ro đối với khách hàng
Stt Nguy cơ rủi ro Các biểu hiện Công cụ phân tích
phát hiện rủi ro
1 Rủi ro hoạt động - Bộ máy quản lý không kiểm soát được kinh doanh gây thất thoát tài sản
- Tổ chức sản xuất kinh doanh không hợp lý làm tăng chi phí gây lỗ
-Sự gián đoạn trong sản xuất do hỏng hóc về công nghệ
- Hoạt động bán hàng không hiệu quả làm giảm doanh thu gây lỗ
Phân tích các thông tin định tính: - Trình độ kinh nghiệm đội ngũ quản lý
- Cơ cấu tổ chức kinh doanh
- Năng lực điều hành của doanh nghiệp
- Đạo đức của chủ doanh nghiệp - Các yếu tố về cơ sở hạ tầng đầu vào
2 Rủi ro tài chính - Vốn vay lớn với lãi suất thay đổi làm chi phí lãi vay có thể biến động lớn
- Nghĩa vụ trả nợ không hợp lý, lớn hơn nguồn trả nợ
- Rủi ro tỷ giá
Phân tích định lượng các số liệu tài chính:
- Hệ số đòn bẩy
- Các hệ số thanh khoản - Hệ số lợi nhuận - Cơ cấu nợ vay - Đặc thù kinh doanh 3 Rủi ro quản lý - Dòng tiền không bảo đảm
- Chi phí tăng
Phân tích định lượng số liệu tài chính để đánh giá chất lượng của doanh nghiệp
- Dòng tiền
- Các khoản phải thu, phải trả - Hệ số lợi nhuận
4 Rủi ro thị trường - Mức độ cạnh tranh cao làm doanh nghiệp dễ mất khách hàng - Ngành mới phát triển chưa có vị trí ổn định - Đặc thù của ngành là mức độ biến động cao Phân tích định lượng và định tính - Tình hình cạnh tranh trong ngành - Phân tích bản chất của ngành Tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp so với doanh nghiệp khác 5 Rủi ro chính sách - Sự thay đổi chính sách doanh
nghiệp
Phân tích các thông tin:
- Môi trường chính sách địa phương có ảnh hưởng đến doanh nghiệp - Xu hướng chính sách có tác động đến doanh nghiệp
- Đo lường rủi ro theo mô hình cho điểm cho vay
Mô hình cho điểm cho vay là mô hình định lượng sử dụng những đặc trưng quan sát được của người vay để tính ra một số điểm thể hiện xác suất vỡ nợ của người vay hoặc phân loại người vay thành các loại rủi ro vỡ nợ khác nhau. Ngân hàng có thể căn cứ vào các đặc trưng về ngành nghề, quy mô, tính chất sở hữu, các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để chấm điểm khách hàng. Hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ là công cụ quan trọng trong việc quản lý, giám sát chất lượng đối với từng khách hàng và toàn bộ danh mục tín dụng. Hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ tốt cho thấy sự khác biệt về mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng. Nó cũng cho phép xác định chính xác về đặc điểm của danh mục tín dụng, mức độ các khoản tín dụng có vấn đề.
Hệ thống xếp hạng cho vay nội bộ phải được xây dựng cụ thể riêng cho ba nhóm đối tượng: Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh, tổ chức tín dụng. Tổng số điểm của khách hàng được xác định theo thang điểm tối đa là 100 được chia cho bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính theo tỷ trọng nhất định.
- Đánh giá và đo lường mức độ rủi ro cho vay sau khi giải ngân
Nhận dạng rủi ro trước khi cho vay giúp ngân hàng có thể sàng lọc khách hàng và từ đó lực chọn món vay có mức độ rủi ro thấp có thể chấp nhận cho vay. Tuy nhiên, sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, tiền được giải ngân cho khách hàng vay ngân hàng vẫn có thể gặp rủi ro tín dụng. Do đó trong khi cho vay ngân hàng vẫn luôn phải kiểm tra giám sát khoản vay nhằm kịp thời phát hiện rủi ro tránh gây tổn thất cho ngân hàng. Sau khi thực hiện giải ngân cho khách hàng vay vốn, ngân hàng phải thường xuyên đánh giá lại những khoản vay để có thể phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn, từ đó ngăn chặn, giảm bớt tổn thất nếu rủi ro tín dụng xảy ra. Khi thực hiện kiểm tra giám sát các khoản vay, ngân hàng có thể căn cứ vào một số dấu hiệu để nhận dạng rủi ro của khoản vay như:
- Khách hàng có biểu hiện trì hoãn, gây khó khăn, trở ngại đối Với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng Vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, rõ ràng.
- Khách hàng chậm thanh toán các khoản lãi, nợ gốc đến hạn không đúng hạn và đầy đủ.
- Khách hàng chậm gửi hay trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích rõ ràng. Không có các báo cáo hay dự đoán về lưu chuyển tiền tệ. Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hay thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn.
- Khách hàng có dấu hiệu sử dụng các nguồn thu bất thường không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt động sản xuất kinh doanh được đề xuất trong phương án vay vốn để đáp ứng nghĩa vụ thanh toán.