6. Kết cấu của luận văn
3.2.2. Đánh giá và đo lường rủi ro cho vay
3.2.2.1. Đánh giá và đo lường rủi ro trước khi cho vay
Đánh giá và đo lường RRTD trước khi cho vay được thực hiện qua bước thẩm định hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng. Phòng quan hệ khách hàng của chi nhánh được chia làm 2 bộ phận, bộ phận khách hàng cá nhân và bộ phận khách hàng doanh nghiệp có nhiệm vụ tìm kiếm, tiếp nhận, tư vấn các khoản vay của khách hàng. Phòng quan hệ khách hàng tiếp nhận hồ sơ xin cấp tín dụng của khách hàng có nhiệm vụ thu thập những thông tin cần thiết lập báo cáo đánh giá sơ lược về khoản vay. Trong hồ sơ có đầy đủ các thông tin như thông tin cơ bản của khách hàng, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay vốn, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ, cán bộ phòng quan hệ khách hàng thông qua những thông tin này nhận biết khoản vay khả thi hay không. Nếu những kiểm soát ban đầu cho thấy khoản vay có thể thực hiện được thì phòng quan hệ khách hàng lập đề xuất cho vay đối với khách hàng và chuyển hồ sơ khoản vay tới bộ phận thẩm định của chi nhánh. Bộ phận thẩm định của chi nhánh có trách nhiệm thẩm định chuyên sâu các thông tin của khách hàng. Sau đó, nếu khoản vay nằm trong hạn mức phán quyết của Giám đốc hoặc Phó Giám đốc của chi nhánh
thì bộ phận thẩm định trình báo cáo thẩm định để Giám đốc hoặc Phó Giám đốc xét duyệt khoản vay. Nếu khoản vay nằm ngoài mức quyết định của chi nhánh thì bộ phận thẩm định của chi nhánh sau khi thẩm định nộp báo cáo cho Phòng thẩm định thuộc Khối thẩm định của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội để thẩm định lại và trình Hội sở ra quyết định.
Bộ phận thẩm định tín dụng của chi nhánh sẽ kết hợp với phòng hợp tác quan hệ khách hàng tiến hành thẩm định thông tin của khách hàng thông qua các chỉ tiêu định tính và định lượng. Với các khách hàng vay vốn nhằm mục đích thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh, phòng thẩm định sẽ tiến hành thẩm định các chỉ tiêu định tính và định lượng như sau:
Chỉ tiêu định tính:
- Mục đích vay vốn của khách hàng, khách hàng có thiện chí vay vốn và nỗ lực trong việc trả nợ cho ngân hàng hay không thông qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng
- Năng lực hành vi pháp lý của khách hàng, ngân hàng sẽ kiểm tra năng lực, hành vi pháp lý của khách hàng xem có đảm bảo theo quy định của pháp luật hay không.
- Xác định nguồn trả nợ vay của khách hàng. - Tài sản đảm bảo cho khoản nợ.
- Tình hình về lĩnh vực hoạt động - năng lực và kinh nghiệm trong lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp.
- Quan hệ với các tổ chức tín dụng.
Chỉ tiêu định lượng:
Chỉ tiêu định lượng được áp dụng chủ yếu để ngân hàng đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, ước tính nhu cầu vốn, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ.
Với các khách hàng là cá nhân, hộ gia định vay vốn nhằm mục đích tiêu dùng, các thông tin của khách hàng cần thẩm định để đưa ra quyết định
cho vay như mục đích sử dụng vốn vay, nguồn trả nợ, phương thức trả nợ... Nếu sau khi thẩm định khoản vay phòng thẩm định xét thấy nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, phương án sử dụng vốn có hiệu quả, khách hàng có khả năng trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, khoản vay phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, phòng thẩm định sẽ đưa ra ý kiến của mình về việc cấp tín dụng, ghi ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng, đề xuất của chi nhánh, đề xuất của thẩm định về khoản vay sau đó trình giám đốc. Giám đốc là người quyết định cuối cùng việc cấp tín dụng. Trong trường hợp giám đốc đồng ý cấp tín dụng, cán bộ phòng hỗ trợ khách hàng sẽ trực tiếp lập hồ sơ giải ngân, hồ sơ tài sản đảm bảo, đăng ký thế chấp tài sản, giải ngân món vay, quản lý khoản vay và thu nợ. Trường hợp không đồng ý, Giám đốc sẽ thông báo bằng văn bản tới khách hàng. Trong quá trình thẩm định trước khi cho vay cán bộ tín dụng cũng như các cấp lãnh đạo có thể phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn của những món cho vay để từ đó yêu cầu về tài sản đảm bảo cũng như đưa ra điều kiện cho khách hàng vay.
Quá trình thẩm định quyết định cho vay ngoài những thông tin khách hàng cung cấp hay do cán bộ tín dụng tự thu thập thì chi nhánh còn sử dụng hệ thống thông tin Khối quản trị rủi ro của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội.
- Thực hiện chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng
Đối với khách hàng là doanh nghiệp bao gồm 5 nhóm chỉ tiêu cơ bản (trong đó có 4 chỉ tiêu định lượng phản ánh tình hình tài chính và mức độ uy tín trong quan hệ đối với ngân hàng của khách hàng vay vốn) để thực hiện chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng đó là: chỉ tiêu lợi nhuận; chỉ tiêu tỷ suất tự tài trợ; hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn; chỉ tiêu nợ xấu tại ngân hàng; chỉ tiêu định tính phản ảnh mức độ chấp hành pháp luật của doanh nghiệp.
Đối với khách hàng cá nhân ngân hàng thực hiện tìm hiểu tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng trong 2 năm liền kề thời điểm xin vay để xác định chỉ tiêu: tỷ lệ nợ xấu và chấp hành quy định hiện hành.
Bảng 3.5. Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp tại MB - Chi nhánh Thái Nguyên
STT Tiêu chí Trị số Điểm
1 Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30
Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10
< 10 tỷ đồng 5
2 Lao động Từ 1500 người trở lên 15
Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 nguời 9
Từ 100 người đến 500 người 6 Từ 50 người đển 100 người 3
<50 người 1
3 Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lẽn 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Tử 5 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 5 < 5 tỷ đồng 2 4 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ 5 tỷ đọng đến 7 tỷ đồng 9 Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 6 Tử 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng 3 < 1 tỷ đồng 1
(Nguồn: Khối QTRR của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội)[15]
Căn cứ vào thang điểm, doanh nghiệp được xếp loại: quy mô lớn, vừa và nhỏ
Bảng 3.6. Thang điểm xếp loại doanh nghiệp tại MB - Chi nhánh Thái Nguyên
Điểm Xếp loại Đánh giá
1. Từ 70 điểm đến 100 điểm A Quy mô lớn (mạnh) 2. Từ 30 điểm đến 69 điểm B Quy mô vừa (trung bình)
3. Dưới 30 điểm C Quy mô nhỏ (thấp)
(Nguồn: Khối QTRR của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội)[15]
Sau đánh giá, việc xếp loại khách hàng doanh nghiệp căn cứ vào số điểm mà doanh nghiệp đạt được dựa vào thang điểm mà MB đã đề ra.
Bảng 3.7. Thang điểm xếp loại doanh nghiệp tại MB - Chi nhánh Thái Nguyên
Loại Sô điểm đạt được
AAA 92,4 - 100 AA 84,8 – 92,3 A 77,2 – 84,7 BBB 69,6 – 77,1 BB 62,0 – 69,5 B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 36,1 – 39,1 D < 36,1
(Nguồn: Khối QTRR của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội)[15]
Cán bộ tín dụng thực hiện việc xếp hạng khách hàng là doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định của MB, có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Bảng 3.8. Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp tại MB - Chi nhánh Thái Nguyên
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối ưu
Tình hình tài chính mạnh;
Năng lực cao trọng quản trị Hoạt động đạt hiệu quả cao;
Triển vọng phát triền lâu dài
Rất vững vàng trước các tác động của môi trường kinh doanh;
Đạo đức tín dụng cao
Thấp nhất
AA: Loại ưu Khả năng sinh lời tốt;
Hoạt động hiệu quả và ổn định; Quản lý tốt;
Triển vọng phát triển lâu dài; Đạo đức tín dụng tốt
Thấp, nhưng về dài hạn rủi ro hơn khách hàng
loại AAA
A: Loại tốt - Tình hình tài chính ổn đinh, nhưng có những hạn chế nhất định
Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA;
Quản lý tốt; Triển vọng phát triển tốt. Đạo đức tín dụng tốt Thấp BBB: Loại khá
Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn có một số hạn chế về tài chinh và năng lực quản lý và có thề bị tác động mạnh bởi các điểu kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.
Trung bình
BB: Loại trung bình - khá -
Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn.
Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ tổn thương bởi các tác động lớn môi trường kinh doanh do các sức
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được bảo
ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung. B: Loại - trung bình Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép mạnh mè hon, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay, nhưng lâu dài sẽ khó khăn.
CCC: Loại dưới trung
bình
Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động Năng lực tài chính yểu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây, và tiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lợi
Năng lực quản lý kém Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn CC: Loại xa dưới trung bình
Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (<90 ngày)
Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, có nguy cơ mất vốn trong
ngắn hạn C: Loại yếu
kém
Hiệu quả hoạt động kinh doanh rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi Năng lực tài chinh yếu kém, đã có nợ quá hạn Năng lực quản lý yếu kém
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian
và công sức thu hồi vốn cho vay.
D: Loại rất yếu kém
Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý yếu kém.
Đặc biệt cao, ngân hàng gần như sẽ không
thể thu hồi được vốn vay
(Nguồn: Khối QTRR của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội)[15] 3.2.2.2. Đánh giá và đo lường rủi ro sau khi giải ngân
Sau khi giải ngân cho khách hàng vay vốn, ngân hàng phải thường xuyên giám sát các món vay có thể theo định kỳ hoặc đột xuất để có những phát hiện kịp thời và biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra.
Cuối mỗi quý, yêu cầu khách hàng cung cấp lại toàn bộ thông tin về khách hàng và báo cáo tài chính để cán bộ tín dụng nhập lại toàn bộ thông tin trên hệ thống chấm điểm khách hàng để đánh giá lại khách hàng. Ngoài ra chi nhánh còn thường xuyên kiểm tra lại tài sản đảm bảo mỗi quý một lần và yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo khi giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm.
Đối với khách hàng là cá nhân
Với những món vay nhỏ hơn 500 triệu, chi nhánh không thực hiện kiểm tra thường xuyên đối với món vay và tài sản đảm bảo. Đối với những món vay lớn hơn 500 triệu thì chi nhánh thực hiện việc nhận dạng rủi ro giống như đối với khách hàng doanh nghiệp. Nội dung cụ thể kiểm tra giám sát khoản vay như sau:
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay vật tư đảm bảo nợ vay.
Đối với việc kiểm tra này cán bộ tín dụng có thể kiểm tra qua hồ sơ, chứng từ bằng cách tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay của khách hàng; kiểm tra chứng từ, hóa đơn hạch toán; chứng từ thanh quyết toán, thanh lý hợp đồng. Ngoài ra, cán bộ tín dụng có thể kiểm tra thông qua kiểm tra hiện trường bằng cách thị sát tiến độ thực hiện, thị sát vật chất...
- Kiểm tra phân tích hiệu quả vốn vay, tình hình tài chính của khách hàng. Cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra tiến độ thực hiện phương án, phân tích hiệu quả tình hình tài chính, tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, phân tích đảm bảo tín dụng... Nếu những yếu tố trên có biến động ảnh hưởng lớn đến tình hình trả nợ của khách hàng, cán bộ tín dụng có ý kiến báo cao trưởng phòng tín dụng trình Giám đốc để cùng khách hàng tìm cách giải quyết.
- Kiểm tra các biện pháp đảm bảo tiền vay.
Việc kiểm tra thường xuyên này giúp cho chi nhánh phát hiện ra những khoản vay có dấu hiệu rủi ro để kịp thời xử lý. Mỗi một cán bộ tín dụng được phân công giám sát, theo dõi một nhóm khách hàng và cần yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ thông tin khi khoản vay đó có những dấu hiệu bất thường.
MB ban hành quy định nội bộ về việc nhận tài sản bảo đảm cũng như quy trình thực hiện khi thẩm định và nhận tài sản bảo đảm. Theo đó, quy định cụ thể các tài sản nào được nhận làm bảo đảm, các hình thức bảo đảm, giá trị định giá, mức cấp tín dụng tối đa đối với tài sản, cũng như quy định cụ thể công việc của từng bộ phận, cán bộ, phòng ban, các bước thực hiện nhận, bảo quản tài sản, các mẫu hợp đồng thế chấp. đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro xảy ra về vấn đề pháp lý khi nhận tài sản bảo đảm.
Bảng 3.9: Bảng mức cấp tín dụng tối đa với tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất tại MB - Chi nhánh Thái Nguyên
Tài sản Giá trị định
giá tối đa
Mức câp tín dụng tối đa KH hạng AAA, AA KH hạng A, BBB Hạng KH từ BB trở xuống
Trường hợp định giá theo giá thị trường
QSD đất ở Tối đa bằng
giá trị thị trường
75% 70% 65%
Các loại quyền sử dụng đất khác không đất nông nghiệp, đất thuê
70% 60% 60%
Trường hợp định giá tài sản theo Bảng khung giá đât
Các loại quyền sử dụng đất không đất nông nghiệp, đất thuê
Tối đa bằng giá quy định
trên bảng khung giá đất
100% 95% 90%
(Nguồn: Khối QTRR của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội)[15]
Giá trị cấp tín dụng/tổng giá trị định giá căn cứ theo giá trị thị trường trong mọi trường hợp luôn thấp hơn 100%, nhằm thu tối đa gốc, lãi và phí liên quan nếu khách hàng có nợ quá hạn, cần xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ.
Đối với phương tiện vận tải có xuất xứ Trung Quốc, máy móc thiết bị chuyên dùng, máy móc thiết bị đơn lẻ hạn chế nhận làm tài sản bảo đảm hoặc áp dụng tỷ lệ cấp tín dụng thấp, tăng tần suất định giá lại để quản lý tài sản bảo đảm và đảm bảo an toàn vốn vay.
Cân đối tỷ trọng giữa các loại tài sản bảo đảm (bất động sản, nhà xưởng, máy móc thiết bị, hàng hóa) để khống chế tỷ lệ nhận tài sản bảo đảm khi cần thiết.
Ví dụ: tỷ lệ dư nợ có bảo đảm bằng hàng hóa không được vượt quá 20% tổng dư nợ.
Đối với những tài sản đảm bảo là máy móc, thiết bị, nhà xưởng... cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra trên hồ sơ bảo đảm tiền vay và kiểm