6. Kết cấu của luận văn
1.3.3. Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân
Chi nhánh Thái Nguyên
Rút ra từ kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý RRTD thực hiện tại các NHTM ở một số nước trên thế giới và một số bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thương mại ở Việt Nam có thể rút ra bài học kinh nghiệm ở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên như sau:
- Phân quyền phán quyết tín dụng:
Phân tách bộ máy cho vay theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt cho vay cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia. Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ bảo đảm tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu rủi ro cho vay được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời.
- Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả
Đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cho vay. Đồng thời, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin và phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn có liên quan. Các ngân hàng cần hỗ trợ, chia sẻ thông tin với nhau, thực hiện các phân tích về ngành, lĩnh vực trong nền kinh tế để xây dựng kho dữ liệu phân tích tín dụng chung.
- Xây dựng hệ thống văn bản, quy định về rủi ro cho vay.
Ngân hàng cần xây dựng cho mình một hệ thống các văn bản quy định về quản lý rủi ro cho vay, thẩm định cho vay,... một cách có hệ thống. Tạo ra sự thống nhất trong toàn hệ thống và tạo chuẩn mực trong việc quản lý rủi ro cho vay.
- Sử dụng hệ thống chấm điểm, đặc biệt là đối với tài sản bảo đảm
Ngân hàng cần có một hệ thống chấm điểm, thông tin tín dụng hợp lý để có đánh giá khách hàng một cách chính xác.
- Đào tạo đội ngũ nhân viên lành nghề
Muốn thành công trong công tác quản lý rủi ro cho vay thì một yếu tố không thể thiếu đó chính là yếu tố con người; chính vì vậy Ngân hàng cần chú trọng hơn công tác tuyển lựa và đào tạo nhân viên.
- Thường xuyên tiếp xúc với khách hàng
Thông qua việc tiếp xúc và trao đổi với khách hàng, cán bộ tín dụng có thể phát hiện những biểu hiện của khách hàng có thể dẫn đến rủi ro cho vay. Chính vì vậy, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng là một công việc yêu cầu những cán bộ tín dụng nhiều kinh nghiệm, nắm bắt được tâm lý của người đang giao tiếp.
- Hoàn thiện hệ thống phân tích rủi ro và quản trị rủi ro cho vay
Có rất nhiều biện pháp khác nhau để phân tích và tìm ra rủi ro của khách hàng khi thực hiện cho vay. Các NHTM cần không ngừng hoàn thiện những công cụ phân tích rủi ro cho vay trên cơ sở tham khảo kinh nghiệm của các NHTM trên thế giới và tự nghiên cứu những biện pháp phù hợp với thực tế ngân hàng. Đồng thời ngân hàng cũng cần xây dựng một bộ máy quản trị rủi ro hoàn thiện và hiệu quả.
- Sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro cho vay
Việc sử dụng công cụ phái sinh là một biện pháp hiệu quả trong việc phòng ngừa và phân tán rủi ro. Và công cụ phái sinh còn có đặc điểm ưu việt là: giúp giảm thiểu rủi ro nhưng lại không làm thay đổi kết cấu bảng cân đối tài sản của Ngân hàng, giúp Ngân hàng giữ vững mức lợi nhuận cao. Các công cụ phái sinh thường được sử dụng hiện nay trên thế giới là: kỳ hạn, tương lai, hoán đổi, quyền chọn. Trong đó để phòng ngừa rủi ro cho vay, thì các biện pháp phổ biến là: hoán đổi lãi suất, hoán đổi rủi ro vỡ nợ, chứng khoán hoá khoản vay...
Chương 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Các câu hỏi nghiên cứu đặt ra cần giải quyết
- Thực trạng quản trị rủi ro cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyênnhư thế nào?
- Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên hiện nay như thế nào?
- Giải pháp nào được sử dụng để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sẽ sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau nhằm tận dụng tính hợp lý và ưu điểm của từng loại phương pháp nghiên cứu khoa học.
2.2.1. Phương pháp thu thập tài liệu
2.2.1.1. Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp
Đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu thứ cấp: Số liệu được thu thập thông qua việc thu thập các văn bản pháp quy của Nhà nước, các ấn phẩm, các tài liệu, báo cáo, luận văn, website viết về quản lý rủi ro tín dụng và các vấn đề liên quan đến ngân hàng thương mại. Việc thu thập thông tin thứ cấp giúp cung cấp đầy đủ chính xác và toàn diện hệ thống thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh đặc biệt là hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên trong giai đoạn năm 2015 đến 2017. Từ các số liệu này để phân tích yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên và đưa ra giải pháp để quản lý rủi ro hoạt động cho vay có hiệu quả.
2.2.1.2. Phương pháp thu thập thông tin thông tin sơ cấp
Để đánh giá công tác quản trị rủi ro cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên, đề tài sử dụng nguồn số liệu thứ cấp thông qua điều tra phỏng vấn khách hàng của Chi nhánh thông
qua bảng câu hỏi điều tra. Khách hàng sẽ được phỏng vấn bằng bảng hỏi đã thiết kế trước.
- Đối tượng điều tra:
Để đánh giá thực trạng rủi ro và quản trị rủi ro cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội chi nhánh Thái Nguyên, tác giả nghiên cứu tiến hành điều tra các khách hàng có quan hệ với Chi nhánh một cách thường xuyên trong vòng 01 năm gần đây và toàn bộ cán bộ trực tiếp làm công tác tín dụng tại chi nhánh ngân hàng.
- Mẫu điều tra:
+ Đối với đối tượng điều tra là các khách hàng: Trong nghiên cứu này,
để xác định số khách hàng sẽ được điều tra đánh giá về công tác quản trị rủi ro cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên, tác giả sử dụng công thức Slovin (1960) để xác định quy mô mẫu điều tra, cụ thể như sau:
n = N/(1+N*e2) (1) Trong đó:
n: là quy mô mẫu N: số lượng tổng thể e: sai số chuẩn.
Với N = 440 (tổng số khách hàng bình quân của ngân hàng trong 1 tuần làm việc)
Chọn khoảng tin cậy là 95%, nên mức độ sai lệch e = 0,05 Như vậy, đề tài sẽ lựa chọn số mẫu là:
Ta có: n = 440/ (1 + 440 * 0,052) = 209,5=> quy mô mẫu: 210 mẫu. => Đối tượng điều tra khách hàng có quan hệ giao dịch với Chi nhánh, tác giả thực hiện khảo sát là 210 người có phát sinh các giao dịch với Chi nhánh một cách thường xuyên trong vòng 01 năm gần đây, các khách hàng được lựa chọn ngẫu nhiên trong số các khách hàng đến giao dịch tại Chi nhánh, với sự hỗ trợ của các đồng nghiệp, tác giả đã khảo sát đầy đủ 210 khách hàng, trong thời gian từ ngày 20/03/2018 - 20/04/2018.
+ Đối với đối tượng lãnh đạo và nhân viên của chi nhánh: do quy mô nhân sự của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên hiện có tổng là 35 cán bộ phụ trách bộ phận tín dụng (đã bao gồm cả 04 lãnh đạo phụ trách trực tiếp), do đó tác giả chọn số lượng điều tra là số lượng tổng thể. Hình thức điều tra là phát phiếu khảo sát trực tiếp đến tổng 35 người.
+ Nội dung phiếu điều tra: phiếu điều tra được thiết kế dựa trên tham
khảo ý kiến của các chuyên gia. Phiếu điều tra gồm có 3 phần: - Phần 1 thu thập thông tin cá nhân của đối tượng điều tra.
- Phần 2 thu thập thông tin về tình hình vay vốn của khách hàng được điều tra.
- Phần 3 của phiếu điều tra sẽ thu thập thông tin đánh giá về rủi ro hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên thông qua trả lời có hoặc không (khách hàng sẽ đánh giá về các rủi ro tín dụng gặp phải trong quá trình vay vốn do tác động từ môi trường; các rủi ro gặp phải thuộc về khách hàng; các rủi ro khi thẩm định hồ sơ của ngân hàng; và các rủi ro khách hàng gặp phải từ phía cán bộ ngân hàng).
Thang đo của bảng hỏi: Thang đo Likert 5 mức độ được sử dụng trong nghiên cứu này. Thang đo được tính như sau:
Bảng 2.1: Thang trung bình và đánh giá Likert
STT Thang đo Ý nghĩa
1 1,0 đến dưới 1,8 Rất kém
2 1,8 đến dưới 2,6 Kém
3 2,6 đến 3,4 Trung bình
4 3,4 đến 4,2 Tốt
5 4,2 đến 5,0 Rất tốt
(Nguồn: Lý thuyết chung về thị trường tài chính, ngân hàng và chính sách tiền tệ,
2.2.2. Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu
- Kiểm tra phiếu điều tra sau khi thu thập số liệu tại địa bàn nghiên cứu, bổ sung các thông tin thiếu, chưa đầy đủ và phân loại các nguyên nhân theo tiêu thức cần nghiên cứu;
- Tổng hợp, xử lý thông tin kết quả điều tra theo các tiêu chí phân tích; - Xây dựng cơ sở dữ liệu và số liệu, sử dụng phần mềm EXCEL và các phần mềm hỗ trợ khác để tổng hợp, tính toán các chỉ tiêu cần thiết như: số tuyệt đối, tương đối, trung bình, cơ cấu,...
2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu
- Phương pháp phân tích thống kê:
Là phương pháp nghiên cứu các hiện tượng kinh tế - xã hội vào việc mô tả sự biến động, cũng như xu hướng phát triển của hiện tượng kinh tế - xã hội thông qua số liệu thu thập được. Phương pháp thống kê mô tả được sử dụng nhằm biểu diễn dữ liệu bằng đồ họa trong đó các đồ thị mô tả dữ liệu hoặc giúp so sánh dữ liệu về tình hình hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên trong thời gian gần đây. Bên cạnh đó, kết hợp biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu.
- Phương pháp so sánh
Phương pháp thống kê so sánh gồm cả so sánh số tuyệt đối và so sánh số tương đối để đánh giá động thái phát triển của hiện tượng, sự vật theo thời gian và không gian. Phương pháp so sánh được sử dụng để phân tích số liệu qua năm năm 2015, 2016, 2017 để phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh và thực trạng rủi ro tín dụng, cũng như chất lượng công tác quản trị cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Thái Nguyên. Luận văn sẽ so sánh số liệu năm này với năm trước để có được nhận định về công tác quản lý rủi ro.
2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
2.3.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng
Thông qua các thông tin có được từ các báo cáo tài chính của khách hàng, ngân hàng căn cứ vào đó để ước tính nhu cầu vốn, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng.
2.3.1.1. Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ tiêu được sử dụng phổ biến để đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại hiện nay.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ này phản ánh chỉ số tương đối giữa dư nợ cho vay mà ngân hàng không thu hồi được đúng thời hạn như cam kết trong hợp đồng tín dụng và tổng dư nợ cho vay. Khi chỉ tiêu này tăng lên phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng tăng lên và ngược lại.
2.3.1.2. Tỷ lệ nợ xấu
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 22/04/2005, các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ xấu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) đến nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu nợ xấu phản ánh số tiền ngân hàng đã cho vay và khó có khả năng thu hồi. Tỷ lệ nợ xấu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng một cách chính xác. Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng các khoản nợ đã quá thời hạn thanh toán trong khoảng thời gian trên 90 ngày trong tổng số dư nợ cho vay hiện tại của tổ chức tín dụng. Sau khoảng thời gian 90 ngày, nếu khoản nợ vẫn chưa được thanh toán chứng tỏ đây là khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần tập trung giám sát và có biện pháp xử lý, thu hồi cụ thể.
Các khoản nợ này chứa đựng nhiều rủi ro hơn các khoản nợ đã được xác định là nợ quá hạn.
2.3.1.3. Tỷ lệ nợ trên tổng tài sản
Tỷ lệ nợ trên tổng tài sản = Tổng nợ x 100%
Tổng tài sản
Tỷ số này cho biết mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho tài sản Và nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn Vốn của doanh nghiệp. Tỷ số này thấp có nghĩa là doanh nghiệp ít sử dụng nợ để tài trợ cho tài sản, khả năng tự chủ về tài chính cao. Đứng trên góc độ của ngân hàng thì tỷ lệ này càng thấp càng tốt, khi đó đồng Vốn cho vay sẽ an toàn hơn. Tỷ lệ này cao thì doanh nghiệp sẽ tận dụng được lợi thế đòn bẩy tài chính, tiết kiệm thuế. Nhưng khi đó doanh nghiệp bị phụ thuộc vào nợ vay, khả năng tự chủ về tài chính thấp, rủi ro đối Với đồng Vốn cho vay của ngân hàng sẽ cao.
2.2.1.4. Trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro
Rủi ro tín dụng có khả năng xảy ra ở tất cả các khoản vay Và các khâu, bởi vậy việc lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng là Vô cùng quan trọng. Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc Và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng chung Và dự phòng cụ thể. Tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tốn thất đối Với các khoản nợ.
Tỷ lệ trích lập dự phòng = Mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng x 100%
Tổng dư nợ
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng thể hiện khả năng ngân hàng chủ động trong quá trình xử lý rủi ro và là thước đo về hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao càng cho thấy các khoản nợ có chứa rủi ro tín dụng gia tăng trong kỳ.
Phân loại nợ Và trích lập dự phòng rủi ro là một công cụ quản trị rủi ro của NHTM. Việc phân loại nợ các khoản vay thành các nhóm nợ khác nhau dựa trên đánh giá về mức độ rủi ro của các khoản vay, giúp nhà quản trị ngân hàng đánh giá đúng nhất về chất lượng tín dụng, đồng thời là cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro cần trích lập cho các khoản vay có dấu hiệu suy giảm khả năng thu hồi vốn.