6. Kết cấu của luận văn
1.3.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và
phát triển nông thôn Việt Nam
Trong hoạt động cho vay, Agribank rất chú trọng đến công tác quản trị rủi ro và bước đầu đạt được những thành công nhất định. Cụ thể:
Một là: Agribank đã thiết lập được hệ thống quản trị rủi ro chuyên biệt theo thông lệ với cơ cấu bộ máy tại Hội sở chính và Chi nhánh đều có khối quản trị rủi ro.
Một trong những thành công có tính quyết định đến hoạt động của Agribank là hình thành và phân định rõ các khối, theo đó, các đơn vị tại Hội sở chính được phân tách theo 7 khối chức năng (trong đó khối QTRR gồm
Ban Quản lý RRTD, Ban QLRR thị trường và tác nghiệp, Ban Quản lý tín dụng), còn các đơn vị tại Chi nhánh Agribank được sắp xếp thành 5 khối, trong đó khối QTRR gồm Phòng QLRR, Phòng Quản trị tín dụng.
Trong hệ thống quản lý RRTD thì Ban Quản lý RRTD và Phòng QLRR có vai trò rất quan trọng. Ở Hội sở chính Agribank, Ban Quản lý RRTD được giao nhiệm vụ (i) tham mưu, giúp cho Hội đồng Thành viên , Tổng Giám đốc, Hội đồng quản lý tín dụng và Hội đồng XLRR trong việc quản lý RRTD (giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng; duy trì và áp dụng hệ thống đánh giá, XHTD vào việc quản lý danh mục; quản lý giới hạn tín dụng cho từng ngành, từng nhóm và từng khách hàng; phân loại nợ và trích lập DPRR; thực hiện việc xử lý nợ xấu...) và (ii) trực tiếp quản lý, chỉ đạo, hướng dẫn, giám sát trong lĩnh vực quản lý RRTD theo phân cấp, uỷ quyền của Tổng Giám đốc. Còn ở các Chi nhánh Agribank, nhiệm vụ tương tự về quản lý RRTD được giao cho Phòng QLRR.
Hai là: Agribank đã xây dựng và hoàn thiện một hệ thống các công cụ
đánh giá, đo lường RRTD như:
- Ban hành quy định về xếp hạng RRTD của các Chi nhánh trong hệ thống Agribank làm cơ sở phân cấp cho Chi nhánh trong việc đưa ra các phán quyết về cấp tín dụng và xử lý RRTD;
- Xây dựng hệ thống XHTD nội bộ với 3 hệ thống chấm điểm khác nhau cho 3 loại khách hàng chính là TCTD, tổ chức kinh tế và cá nhân. Đối với khách hàng là tổ chức kinh tế, Agribank thực hiện việc phân loại theo 4 nhóm ngành nghề (nông, lâm và ngư nghiệp; thương mại và dịch vụ; xây dựng; công nghiệp) và 3 nhóm quy mô (doanh nghiệp lớn; doanh nghiệp vừa; doanh nghiệp nhỏ); trên cơ sở đó, Agribank chấm điểm cho doanh nghiệp theo 2 bộ chỉ tiêu (chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính) và phân chia khách hàng thành 10 hạng khác nhau theo mức độ RRTD tăng dần (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D).
Ba là: Agribank thực hiện nghiêm chỉnh việc phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế và trích lập đầy đủ dự phòng RRTD. Việc trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể của Agribank tuân thủ quy định của NHNN cũng như chuẩn mực quốc tế, và đã trích lập đầy đủ DPRR theo yêu cầu của NHNN từ năm 2008. Đến hết năm 2011, số dư quỹ dự phòng RRTD của Agribank là 5.857 tỷ đồng, tương đương khoảng 2% so với tổng dư nợ cho vay trước DPRR. So sánh với tỷ lệ nợ xấu 2,96% tại thời điểm 31/12/2011 thì thấy số dự phòng nói trên là một nguồn tài chính rất lớn để Agribank thực hiện các biện pháp xử lý RRTD.
Bốn là: Agribank đã đề ra các tiêu chuẩn, chính sách và quy trình thủ
tục để kiểm soát và giám sát RRTD và những rủi ro khác có liên quan, chẳng hạn:
- Rà soát thường xuyên danh mục tín dụng để phát hiện kịp thời các khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính hoặc có nguy cơ không trả được nợ để chuyển xuống nhóm nợ xấu và có kế hoạch, biện pháp xử lý ngay. - Thực hiện việc kiểm soát chất lượng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế; triển khai đồng bộ các giải pháp quyết liệt nhằm kiểm soát RRTD (thành lập các tổ kiểm tra, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu, xử lý nợ xấu linh hoạt...) nên chất lượng tín dụng được kiểm soát tốt, tỷ lệ nợ xấu thường xuyên được kiểm soát dưới 3%.
- Thực hiện kiểm toán hàng năm thông qua công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young, xếp hạng tín nhiệm quốc tế thông qua 2 tổ chức xếp hạng tín nhiệm lớn là S&P và Moody’s.
Những công cụ này đã cho phép Agribank nắm bắt được kịp thời thực trạng hoạt động tín dụng của mỗi Chi nhánh trong hệ thống; nắm rõ khách hàng và khả năng trả nợ của họ; giúp các cấp điều hành khắc phục các tồn tại, quản lý được RRTD, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.