0
Tải bản đầy đủ (.pdf) (115 trang)

Nội dung các khoản thu Trung tâm y tế dự phòng 2015-2017

Một phần của tài liệu (LUẬN VĂN THẠC SĨ) QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TRUNG TÂM KIỂM SOÁT BỆNH TẬT TỈNH BẮC NINH (Trang 61 -67 )

bổ trên đầu biên chế của tỉnh Bắc Ninh cao hơn năm trước, mặt khác biên chế của đơn vị cũng tăng hơn năm trước.

Bảng 3.2: Nội dung các khoản thu Trung tâm y tế dự phòng 2015 - 2017 Năm Năm Các khoản thu 2015 2016 2017 Số tiền (tr.đ) cấu (%) Số tiền (tr.đ) cấu (%) Số tiền (tr.đ) cấu (%) Tổng cộng 53.287,8 100 62.005,7 100 56.904,3 100 1. Thu từ ngân sách nhà nước 8.034,1 14,7 5.998,5 9,7 6.928 12,2

Dự án nâng cao cơ sở vật chất 712,7 1,3 0 0 0 0 Dự toán giao thường xuyên 3.641,4 6,8 3.673 5,9 4.449 7,8 Dự toán giao không thường

xuyên 3.680 6,9 2.325,5 3,8 2.479 4,4 2. Thu hoạt động dịch vụ 39.410,5 74,39 53.523,07 86,35 47.275,8 83,05 -Dịch vụ khám chữa bệnh không bảo hiểm y tế 5.802,7 10,8 6.577,6 10,6 5.297,8 9,3 -Dịch vụ khám chữa bệnh bảo hiểm y tế 18.707,6 35,1 27.045,7 43,6 25.176,8 44,2 -Dịch vụ y tế dự phòng 3.230,1 6,06 4.971,9 8,0 3.614,9 6,4 -Bán vắc xin 11.516,7 21,6 14.826,17 23,9 13.141,3 23,1 -Dịch vụ khám sức khoẻ 128,7 0,24 51,7 0,08 0 -- -Dịch vụ căng tin tổng hợp 7,9 0,01 8,0 0,01 10,0 0,01 -Thu khoán trông giữ xe 16,8 0,03 42,0 0,06 35,0 0,06

3. Thu khác 8,655 0,01 34,104 0,05 30,3 0,05

Phí hồ sơ mời thầu 8,5 0,01 27,0 0,04 30 0,05

Lãi tiền gửi ngân hàng 0.155 -- 0.304 -- 0.366 --

Thu thanh lý tài sản 0 0 6,8 0,01 0 --

4. Thu viện trợ 5.834,6 10,9 2.450 3,9 2.670,2 4,7

-Dự án WB tài trợ 5.834,6 10,9 2.450 3,9 2.670,2 4,7

(Nguồn: Báo cáo quyết toán Trung tâm y tế dự phòng tỉnh Bắc Ninh 2015 - 2017)

Năm 2015 do có dịch sởi bùng phát nên dự toán giao không thường xuyên cao hơn năm 2016, 2017. Mặt khác dự toán nhà nước giao để thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia như: Phòng chống sốt rét, Phòng chống sốt xuất huyết, Phòng chống các bệnh không lây nhiễm, Tiêm chủng mở rộng ... cũng có xu hướng

giảm dần qua các năm do các mục tiêu, chỉ tiêu qua các năm gần đạt đến mức quy định của cấp có thẩm quyền nên kinh phí cắt giảm theo. Năm 2017 kinh phí tăng hơn 2016 số tiền 153,5 triệu đồng, tương đương 7% là do có dịch sốt xuất huyết bùng phát trên địa bàn nên kinh phí được giao nhiều hơn để trang trải cho các hoạt động phòng, chống dịch sốt xuất huyết.

- Nguồn thu từ dịch vụ khám chữa bệnh bảo hiểm y tế (gọi tắt là BHYT), các khoản thu khác: qua khảo sát cho thấy, nguồn thu từ dịch vụ khám chữa bệnh BHYT và các nguồn thu khác ở Trung tâm chiếm tỷ lệ khá cao và tăng qua các năm vì lượng bệnh nhân đến khám chữa bệnh tại Phòng khám đa khoa của Trung tâm ngày một đông hơn do thái độ phục vụ tốt, trình độ chuyên môn đáp ứng được yêu cầu của người bệnh, chất lượng của dịch vụ cung ứng so với mặt bằng chung toàn tỉnh tương đối tốt. Điều này chứng tỏ mức độ tự chủ về tài chính ở Trung tâm là khá tốt, không còn phụ thuộc nhiều vào NSNN. Đặc biệt là nguồn tài chính từ dịch vụ kham chữa bệnh BHYT đã góp phần quan trọng cho sự nghiệp chăm sóc và bảo vệ sức khỏe nhân dân. Nhờ đó mà trung tâm có điều kiện để củng cố, đầu tư cơ sở vật chất. Đồng thời quyền lợi của người tham gia BHYT ngày càng được mở rộng, sự tiếp cận dịch vụ y tế của người có thẻ BHYT ngày càng được tăng cường.

Nguồn thu từ dịch vụ y tế dự phòng có sự thay đổi qua các năm cụ thể như sau: năm 2016 phí dự phòng tăng so với năm 2015 là 1.741,8 triệu đồng do đây là năm mà đơn vị đã khai thác được nhu cầu từ các đơn vị làm xét nghiệm nước, thực phẩm, xét nghiệm phân lập, trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh chỉ có đơn vị có khả năng xét nghiệm những dịch vụ này. Song năm 2017 bị giảm hơn với 2016 số tiền 1.357 triệu đồng, tương đương 27% là do có xu hướng các công ty chuyển dịch ký hợp đồng với các đơn vị ngoài Hà Nội có giá dịch vụ thấp hơn so với đơn vị phải thu theo quy định của Bộ Tài chính. Mặt khác có một số công ty tự cử người đi học về lĩnh vực này, đầu tư máy móc trang thiết bị để tự xét nghiệm nước (đối với các công ty chuyên cung cấp nước sạch ra ngoài thị trường).

Nguồn thu khác của Trung tâm chủ yếu từ nguồn khám chữa bệnh BHYT và bán vắc xin, nguồn này chiếm tỉ trọng lớn thứ hai trong tổng nguồn thu và tương đối ổn định qua các năm, đặc biệt là nguồn thu từ hoạt động bán vắc-xin của Trung tâm. Nhu cầu sử dụng vắc xin dịch vụ tăng cao do ý thức, trình độ hiểu biết và thu nhập

của người dân cao hơn nên họ quan tâm đến công tác “phòng bệnh hơn chữa bệnh”, mặt khác có một số bộ phận không nhỏ người dân chưa hiểu hết tác dụng của vắc xin trong chương trình tiêm chủng mở rộng quốc gia được nhà nước cấp miễn phí đã giảm lòng tin với vắc xin miễn phí khi có nhiều trường hợp có phản ứng sau tiêm dẫn đến biến chứng xảy ra. Từ đó dẫn đến tình trạng, Trung tâm có nhiều thời điểm “cháy” vắc xin tiêm chủng như vắc xin pentaxim, vắc xin dại…. Năm 2017 nguồn thu từ dịch vụ khám chữa bệnh và thu hoạt động bán vắc xin dịch vụ bị sụt giảm là do: Phòng khám đa khoa của đơn vị có thế mạnh về khám các bệnh liên quan đến nội tiết, rối loạn chuyển hóa như bệnh đái tháo đường, các bệnh lý tuyến giáp, tăng huyết... và được các đơn vị khác trên địa bàn trong tỉnh chuyển bệnh nhân đến khám và điều trị tại Trung tâm chính vì vậy mà nguồn thu của đơn vị chủ yếu từ nguồn khám chữa bệnh BHYT này, song năm 2017 tỉnh Bắc Ninh là một trong những tỉnh bị bội chi quỹ BHYT nên các đơn vị khác trong tỉnh đã tự chủ động đi học hỏi để điều trị và giữ bệnh nhân của họ ở lại – tránh vượt quỹ khám chữa bệnh gây bội chi qũy BHYT của tỉnh và đã không chuyển đến khám chữa bệnh tại Trung tâm, từ đó khiến nguồn thu của đơn vị bị giảm hơn so với năm 2017 1.868,9 tỷ tương đương 7%. Nguồn thu vắc xin dịch vụ của đơn vị cũng giảm hơn so với năm trước là do cơ cấu bệnh dịch của năm 2017 diễn biến phức tạp, dịch bệnh chủ yếu là các bệnh dịch chưa có vắc xin để phòng bệnh như bệnh sốt xuất huyết..., mà khách hàng đến tiêm phòng theo xu hướng có dịch mới đi tiêm (năm 2016 là các loại bệnh dịch có vắc xin để phòng bệnh như bệnh sởi...), chính vì vậy nguồn thu từ vắc xin dịch vụ cũng giảm xuống so với năm 2016 là 1.684,87 tỷ, tương đương 12,8%.

- Nguồn viện trợ: Trong những năm qua, Trung tâm còn được hỗ trợ từ nguồn vốn đầu tư hoặc nguồn kinh phí dự án do được viện trợ theo chương trình, dự án viện trợ do các cấp có thẩm quyền phê duyệt. Dự án do ngân hàng thế giới (gọi tắt là WB) tài trợ để hỗ trợ xây dựng nhà tiêu hộ gia đình dựa trên kết quả đầu ra phụ thuộc vào các tiêu chí của dự án lựa chọn đối tượng để hỗ trợ và căn cứ vào tình hình thực tế các địa phương các đối tượng trong diện đủ điều kiện là hộ nghèo và gia đình chính sách khi họ được vận động, tuyên truyền để nâng cao hành vi, thói quen sử dụng nhà tiêu hợp vệ sinh -kinh phí do ngân hàng thế giới hỗ trợ có

sự tăng, giảm qua các năm do phụ thuộc vào số lượng các hộ dân tham gia đăng ký xây dựng nhà tiêu hợp vệ sinh qua mỗi năm. Số liệu khảo sát bảng 3.2 cho thấy, nguồn thu từ viện trợ chiếm tỷ lệ rất nhỏ khoảng tương đối nhỏ khoảng 2% - 10% và thường không có tính liên tục, không chủ động. Các khoản viện trợ này chủ yếu để hỗ trợ người dân xây dựng nhà tiêu hợp vệ sinh, nâng cao năng lực để thay đổi nhận thức, hành vi về sử dụng nhà tiêu hợp vệ sinh trong cộng đồng dân cư, đào tạo, nâng cao năng lực chuyên môn cho cán bộ y tế. Theo qui định ngoài các nguồn thu trên, trung tâm còn chủ động tổ chức các hoạt động dịch vụ để bổ sung kinh phí hoạt động thường xuyên, như các hoạt động dịch vụ dưới hình thức đơn vị tự tổ chức hoặc giao khoán cho các tổ chức, cá nhân triển khai thực hiện thông qua hoạt động đấu giá như các dịch vụ trông giữ xe, thu từ các hoạt động nhà ăn, mua máy móc, …

3.2.1.2. Thực trạng chi

Kinh phí của Trung tâm được sử dụng vào các mục đích duy trì hoạt động của trung tâm và có thể chia thành các khoản chi như bảng 3.3.

Bảng 3.3. Nội dung chi cho hoạt động của Trung tâm y tế dự phòng tỉnh Bắc Ninh 2015 - 2017 Năm Các khoản chi 2015 2016 2017 Số tiền (tr.đ) cấu (%) Số tiền (tr.đ) cấu (%) Số tiền (tr.đ) cấu (%) Tổng kinh phí sử dụng 37.742,9 100 52.165,3 100 42.517,5 100

1. Chi thường xuyên

Chi thường xuyên 32.276,8 85,5 43.499,7 83,3 38.858,2 91,3 - Chi cho con người 8.379,9 - 9.609,5 - 10.121,0 - - Chi nghiệp vụ chuyên môn 17.193,4 - 25.338,3 - 24.679,2 - - Chi sửa chữa, mua sắm 472,2 - 4.026,8 - 0 - - Chi khác 6.231,3 4.524,8 2.524,7

2.Chi không thường xuyên 3.680,0 9,8 2.325,5 4,5 1.791,4 4,3 3. Chi dự án 1.073,4 2,8 6.340,1 12,2 1.867,9 4,4 4. Chi đầu tư xây dựng cơ

bản 712,7 1,9 0 0 0 0

Thứ nhất, chi hoạt động: là toàn bộ các khoản chi thường xuyên và không thường xuyên để phục vụ hoạt động của trung tâm, bao gồm các khoản mục chi sau:

- Chi thường xuyên cho thanh toán các nhân bao gồm các khoản: tiền lương; tiền công trả cho lao động thường xuyên theo hợp đồng; các khoản phụ cấp lương như phụ cấp chức vụ, phụ cấp thêm giờ, phụ cấp độc hại nguy hiểm, phụ cấp ưu đãi nghề, phụ cấp trách nhiệm theo nghề, theo công việc, phụ cấp trực, phụ cấp thâm niên vượt khung và phụ cấp đặc biệt khác của ngành;

Năm 2016 tăng so với năm 2015 số tiền 11.222,9 triệu đồng, tương đương 34,7% là do lương cơ bản nhà nước tăng từ 1.210.000đ lên 1.300.000đ do đó kéo theo tiền lương tăng hơn, phụ cấp tăng hơn; chi thu nhập tăng thêm năm 2016 số tiền 747,5 triệu đồng, tương đương 25% do chênh lệch thu chi năm 2016 cao hơn 2015 nên số tiền phân bổ để chi thu nhập tăng thêm cao hơn so với năm 2015. Năm 2017 chi giảm hơn so với năm 2016 là do nguồn thu từ hoạt động khám chữa bệnh giảm, hoạt động vắc xin dịch vụ giảm dẫn đến các khoản chi cho mua thuốc, vắc xin, hóa chất… cũng giảm theo tỷ lệ nguồn thu.

Các khoản đóng góp BHYT, BHXH, BHTN, KPCĐ cho các cán bộ công chức; Các khoản thanh toán khác cho cá nhân như chi chênh lệch thu nhập thực tế so với lương ngạch bậc, chức vụ.

- Chi thường xuyên về nghiệp vụ chuyên môn là các khoản: chi thanh toán dịch vụ công cộng như thanh toán tiền điện, tiền nước, tiền nhiên liệu, tiền vệ sinh, môi trường;

Vật tư văn phòng như văn phòng phẩm, mua sắm công cụ dụng cụ văn phòng và các vật tư văn phòng khác;

Thông tin, tuyên truyền liên lạc như cước phí điện thoại trong nước, cước phí bưu chính, tuyên truyền, quảng cáo, sách báo tạp chí thư viện, thuê bao đường điện thoại, cước phí internet, thư viện điện tử, khoán điện thoại và các loại cước phí khác;

Chi hội nghị như tiền in, mua tài liệu hội nghị, bồi dưỡng giảng viên, báo cáo viên, chi trả hội trường, phương tiện vận chuyển và các khoản chi hội nghị khác;

Chi công tác phí như tiền vé máy bay, tàu, xe, phụ cấp công tác phí, thuê phòng ngủ;

Chi phí thuê mướn như thuê lao động trong nước;

Chi phí nghiệp vụ chuyên môn cho từng ngành như chi mua hàng hoá, vật tư dùng cho chuyên môn của từng ngành, trang thiết bị kỹ thuật chuyên dụng (không phải là tài sản cố định), chi mua, in ấn, phô tô tài liệu chỉ dùng cho chuyên môn của ngành, bảo hộ lao động, chi thanh toán hợp động thực hiện nghiệp vụ chuyên môn, chi khác

- Chi sửa chữa tài sản phục vụ công tác chuyên môn và duy tu, bảo dưỡng

các công trình cơ sở hạ tầng từ kinh phí thường xuyên như sửa chữa ô tô con, xe chuyên dùng, trang thiết bị kỹ thuật chuyên dụng, điều hoà nhiệt độ, nhà cửa, thiết bị phòng cháy, chữa cháy, thiết bị tin học, máy photocopy, máy bơm nước, đường điện, cấp thoát nước và các tài sản, công trình hạ tầng khác.

- Chi mua sắm tài sản dùng cho công tác chuyên môn như trang thiết bị kỹ thuật chuyên dụng, thiết bị tin học và tài sản khác

- Các khoản chi thường xuyên khác như chi các khoản phí và lệ phí của các đơn vị dự toán, chi bảo hiểm tài sản và phương tiện của các đơn vị dự toán, chi hỗ trợ khác, chi tiếp khách và chi các khoản khác. Chi trích lập các quỹ của đơn vị sự nghiệp có thu.

- Bên cạnh các khoản chi thường xuyên là các khoản chi không thường xuyên bao gồm các khoản như thanh toán dịch vụ công cộng, vật tư văn phòng, thông tin, tuyên truyền liên lạc, hội nghị, công tác phí, chi phí thuê mướn, chi phí nghiệp vụ chuyên môn….

Thứ hai, là chi dự án là các khoản chi thực hiện và quản lý dự án. Đây là các khoản chi ngoài NSNN, thường là các khoản chi từ các dự án của tổ chức nước ngoài, tổ chức phi chính phủ.

Thứ ba, chi đầu tư xây dựng cơ bản là các khoản chi tạo ra tài sản bền lâu của trung tâm gồm các khoản chi xây lắp, chi thiết bị và các khoản chi khác. Năm 2015 đơn vị được ngân sách nhà nước cấp kinh phí để sửa chữa, cải tạo khu nhà làm việc và nhà kho của đơn vị. Năm 2016, 2017 đơn vị đã dùng một phần trích từ quỹ đầu tư và phát triển của đơn vị để sửa chữa, cải tạo sân, tường rào bao quanh nhà làm việc, khu chứa rác thải của đơn vị nhằm chuẩn bị cho hoạt động sát nhập 04 trung tâm để thành lập Trung tâm Kiểm soát bệnh tật tỉnh Bắc Ninh, và trụ sở được

đặt tại Trung tâm y tế dự phòng tỉnh Bắc Ninh cũ. Do vậy, Trung tâm đã tiến hành tu sửa cơ sở vật chất để chuẩn bị cho việc sát nhập này.

Tổng hợp tình hình sử dụng kinh phí cho hoạt động của Trung tâm trong những năm 2015 - 2017 như bảng 3.3. Có thể thấy, nội dung các khoản chi thường xuyên chiếm hơn 70% trong các khoản chi, trong đó, chi thường xuyên cho nội dung chi phí nghiệp vụ chuyên môn cho đơn vị chiếm đến hơn 80% và có xu hướng tăng.

Tình hình hình thành vàquản lý các quỹ của trung tâm

Là đơn vị sự nghiệp có thu thực hiện theo cơ chế tự hạch toán, Trung tâm được NSNN cấp kinh phí, để lại kinh phí để hoạt động, chênh lệch thu chi của Trung tâm được sử dụng vào việc hình thành các quỹ như quỹ dự phòng ổn định thu nhập (hiện nay là quỹ bổ sung thu nhập) của cơ quan nhà nước thực hiện chế độ tự chủ và của đơn vị sự nghiệp công lập, quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng và quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp.

Hằng năm, căn cứ vào kết quả hoạt động tài chính, sau khi các trang trải các khoản chi phí, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với NSNN theo quy định (thuế và các khoản phải nộp), số chênh lệch thu chi (Tổng thu trừ đi nguồn cải cách tiền lương trừ đi tổng chi). Nếu số chênh lệch thu lớn hơn chi, Trung tâm thực hiện trích lập các quỹ theo quy định đã xây dựng trong quy chế chi tiêu nội bộ sau khi thống nhất

Một phần của tài liệu (LUẬN VĂN THẠC SĨ) QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TRUNG TÂM KIỂM SOÁT BỆNH TẬT TỈNH BẮC NINH (Trang 61 -67 )

×