(ĐVT: triệu đồng) Năm Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Chênh lệch (%) Chênh lệch (%) 2016/2015 2017/2016 Quỹ dự phòng thu nhập ổn định 2.085,0 340,0 49,9 -83,6 -85,3 Quỹ phúc lợi 680,5 717,0 669,8 +5,4 -6,6 Quỹ khen thưởng 874,4 1047,1 826,5 +19,7 -4,6 Quỹ phát triển sự
nghiệp hoạt động 2.397,3 2.184,0 801,4 -8,9 -63,3
Trung tâm đã thực hiện việc trích lập các quỹ theo quy định và việc trích lập các quỹ nhằm đảm bảo thu nhập cho cán bộ viên chức trong đơn vị cũng như để phát triển hoạt động sự nghiệp.
Quỹ dự phòng ổn định thu nhập của cơ quan nhà nước thực hiện chế độ tự chủ và của đơn vị sự nghiệp công lập: quỹ để đảm bảo thu nhập cho cán bộ viên chức của trung tâm trong trường hợp nguồn thu bị giảm. Việc chi nhằm ổn định thu nhập được thực hiện theo nguyên tắc gắn với số lượng, chất lượng và hiệu quả công tác. Năm 2016 do điều chỉnh lại quy chế chi tiêu nội bộ về tỷ lệ trích lập các quỹ nên quỹ dự phòng ổn định thu nhập năm 2016 giảm hơn năm 2015 tương ứng 83,6% (năm 2015 trích tỷ lệ quỹ lớn). Năm 2017 cũng do điều chỉnh tỷ lệ trích quỹ dưới 15% của chênh lệch thu chi.
Quỹ phúc lợi để xây dựng, sửa chữa các công trình phúc lợi; chỉ cho các hoạt động phúc lợi tập thể của người lao động trong đơn vị; trợ cấp khó khăn đột xuất cho người lao động, kể cả trường hợp nghỉ hưu, nghỉ mất sức, chi thêm cho người lao động thực hiện tinh giản biên chế. Tỷ lệ trích quỹ này năm 2016 cao hơn năm 2015 do chênh lệch thu chi tạo ra của năm 2016 lớn hơn 2015. Năm 2017 có giảm hơn 2016 là 6,6% là do tỷ lệ trích năm 2017 giảm hơn so với năm 2016.
Quỹ khen thưởng để thưởng định kỳ, đột xuất cho tập thể, cá nhân trong và ngoài đơn vị (ngoài chế độ khen thưởng theo quy định của Luật thi đua khen thưởng) theo hiệu quả công việc và thành tích đóng góp vào hoạt động của đơn vị. Mức thưởng do thủ trưởng đơn vị quyết định theo quy chế chi tiêu nội bộ của Trung tâm. Tỷ lệ quỹ này trích cao là do đơn vị có chế độ đãi ngộ đối với cán bộ viên chức hoàn thành tốt nhiệm vụ, có khả năng tạo lập nguồn thu lớn cho đơn vị thì đơn vị hỗ trợ chi thưởng từ quỹ này ngoài quỹ khen thưởng theo quy định của nhà nước.
Quỹ khen thưởng và quỹ phúc lợi được trích lập với mức tối đa không quá 3 tháng tiền lương, tiền công và thu nhập tăng thêm bình quân trong năm (hiện nay theo Nghị định 16/2015/NĐ-CP, đơn vị chỉ được trích không quá 2 tháng tiền lương, tiền công thực hiện trong năm của đơn vị). Việc quản lý sử dụng hai quỹ trên được thực hiện theo quy chế chi tiêu nội bộ và ý kiến thống nhất của công đoàn trung tâm.
Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp để đầu tư xây dựng cơ sở vật chất, mua sắm trang thiết bị, phương tiện làm việc, phát triển năng lực hoạt động sự nghiệp,
chi áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật công nghệ; đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho người lao động trong đơn vị, góp vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước (đối với đơn vị được giao vốn theo quy định) để tổ chức hoạt động dịch vụ phù hợp với chức năng, nhiệm vụ được giao và các khoản chi khác … việc quản lý chi từ quỹ được giám sát hết sức chặt chẽ, có tài khoản riêng và kiểm soát chỉ thông qua kho bạc Nhà nước. Tỷ lệ trích quỹ năm 2016 giảm hơn năm 2015 và 2017 lại trích giảm so với năm 2016, đơn vị đã trích thiếu so với quy định của nhà nước, ảnh hưởng đến việc chủ động trong sử dụng kinh phí để tái đầu tư cho phát triển hoạt động của đơn vị.
3.2.2. Thực trạng công tác lập dự toán thu, chi
Hàng năm, Trung tâm căn cứ vào quyết định của UBND tỉnh về phê duyệt kế hoạch phân bổ ngân sách sự nghiệp y tế năm và quyết định của Giám đốc Sở Y tế về việc giao chỉ tiêu kế hoạch năm, quyết định của UBND tỉnh về ban hành cơ chế thu, chi lập dự toán thu, chi ngân sách. Đơn vị lập dự toán theo các căn cứ ban hành để gửi Sở Y tế theo dõi, kiểm tra tình hình thực hiện của đơn vị.
Dự toán thu - chi hàng năm của Trung tâm do Phòng Tài chính Kế toán của đơn vị lập trên cơ sở tình hình thực hiện nhiệm vụ năm trước, như:
- Các chỉ tiêu cơ bản: Biên chế (lao động)
- Các nhiệm vụ, chỉ tiêu chuyên môn nghiệp vụ: Số lần khám bệnh ngoại trú; số ngày điều trị ngoại trú; số lượng phẫu thuật, thủ thuật, các chương trình mục tiêu y tế - dân số, các nhiệm vụ Sở y tế giao như: Phòng chống dịch chủ động, phòng chống bướu cổ, Sức khỏe môi trường, vệ sinh yêu nước…
Ngoài ra còn phải căn cứ vào tình hình thực hiện các nhiệm vụ khác như nghiên cứu khoa học, công tác chỉ đạo tuyến,… tình hình thực hiện kế hoạch được giao năm trước và dự kiến nhiệm vụ chuyên môn được giao năm nay, trên cơ sở các định mức đã được phê duyệt để lập dự toán cho phù hợp. Các bệnh viện công lập và đơn vị tại tỉnh Bắc Ninh đều sử dụng phương pháp lập dự toán trên cơ sở quá khứ. Theo đó, hàng năm các đơn vị tùy theo chức năng, nhiệm vụ thực hiện lập dự toán thu cho các nội dung như bảng 3.5.