5. Kết cấu luận văn
1.2.2. Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng quản trị RRTD cho VIB
Qua kinh nghiệm của một số Ngân hàng trong quản trị RRTD có thể rút ra một số bài học đối để nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên như sau:
Thứ nhất: Tuân thủ chặt chẽ các quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng do NHNN quy định và do Hội sở của VIB quy định.
Thứ hai: Đa dạng hóa đối tượng khách hàng, không tập trung quá nhiều vào một vài đối tượng hoặc một vài dòng sản phẩm. Cần có quy định rõ ràng về tỷ lệ vốn tự tài trợ của khách hàng vay vốn.
Thứ ba: Bài học về đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân công chức năng rõ ràng giữa các bộ phận, tuân thủ phân công, độc lập trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản cấp tín dụng.
Thứ tư: Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh.
Thứ năm: Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ, thị trường vốn, trong đó có tính đến tình hình quốc tế.
Thứ sáu: Chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép đối với từng nghiệp vụ sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh luật pháp và kinh tế.
Thứ bẩy: Nâng cao chất lượng chuyên nghiệp của cán bộ công nhân viên, đồng thời tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực và rủi ro hoạt động.
Kết luận chương 1
Mục tiêu của luận văn giới hạn trong khuôn khổ đánh giá các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Thái Nguyên và từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại đây. Vì vậy, chương 1 chỉ tập trung hệ thống hóa lý thuyết về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, chất lượng quản trị rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản trị rủi ro tín dụng. Ngoài ra, luận văn đưa ra một số kinh nghiệm thực tiễn về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trong nước, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho VIB nói chung và VIB Thái Nguyên nói riêng.
Về RRTD: Trình bày khái quát về khái niệm RRTD và nguyên nhân gây ra RRTD. Về quản trị RRTD: Trình bày khái quát về khái niệm quản trị RRTD, hậu quả của RRTD và sự cần thiết của công tác quản trị RRTD, nguyên tắc quản trị RRTD và nội dung của quản trị RRTD.
Về chất lượng quản trị RRTD: Trình bày khái niệm chất lượng và chất lượng quản trị RRTD, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng quản trị RRTD và các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản trị RRTD. Trong đó các chỉ tiêu đánh giá gồm:
- Các chỉ tiêu định lượng: Tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ khách hàng có nợ xấu, tăng trưởng dư nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu được xử lý.
- Các chỉ tiêu định tính: Đánh giá về mô hình quản trị RRTD, chính sách về quản trị RRTD, công nghệ sử dụng trong quản trị RRTD.
Cơ sở lý luận ở Chương 1 là nền tảng cho việc xây dựng mô hình đo lường, đánh giá các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên ở chương 2 và chương 3, là cơ sở để đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTD trong thời gian tiếp theo.
Chương 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
Câu 1: Hoạt động tín dụng của VIB Thái Nguyên trong những năm qua (2014- 2016) như thế nào?
Câu 2: Mô hình quản trị RRTD đang áp dụng tại VIB Thái Nguyên?
Câu 3: Những nhân tố nào ảnh hưởng tới chất lượng quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên? Chất lượng các hoạt động liên quan tới quản trị RRTD tại chi nhánh đang được thực hiện như thế nào?
Câu 4: Những biện pháp nào cần thực hiện để nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Chọn điểm nghiên cứu
Liên quan tới chất lượng quản trị RRTD của VIB Thái Nguyên, đề tài đánh giá chất lượng hoạt động quản trị RRTD, mô hình quản trị RRTD, nguyên nhân và biện pháp tăng cường chất lượng quản trị RRTD của VIB Thái Nguyên. Vì vậy, điểm nghiên cứu của đề tài được thực hiện tại VIB Thái Nguyên, cụ thể hơn là các phòng ban liên quan tới hoạt động quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên.
2.2.2. Phương pháp điều tra, thu thập số liệu
2.2.2.1. Thông tin và số liệu thứ cấp
Các thông tin và số liệu thứ cấp được thu thập trên:
- Các báo cáo nghiên cứu của cơ quan, viện, trường đại học có liên quan đến đề tài.
- Các bài viết đăng trên báo hoặc tạp chí khoa học chuyên ngành và tạp chí mang tính hàn lâm có liên quan.
- Tài liệu giáo trình hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu. - Số liệu báo cáo kết quả kinh doanh, dư nợ, trạng thái các khoản nợ của VIB Thái Nguyên và số liệu tổng quan của VIB.
2.2.2.2. Thông tin và số liệu sơ cấp
Dữ liệu sơ cấp là những dữ liệu chưa qua xử lý, được thu thập lần đầu, và thu thập trực tiếp từ các đơn vị nghiên cứu thông qua các cuộc điều tra thống kê. Dữ liệu sơ cấp đáp ứng tốt yêu cầu nghiên cứu, tuy nhiên việc thu thập dữ liệu sơ cấp lại thường phức tạp, tốn kém. Để khắc phục nhược điểm này, người ta không tiến hành điều tra hết toàn bộ các đơn vị của tổng thể, mà chỉ điều tra trên 1 số đơn vị gọi là điều tra chọn mẫu.
Để thu thập dữ liệu sơ cấp tác giả tiến hành khảo sát đánh giá của cán bộ nhân viên về các việc thực hiện các công việc liên quan tới chất lượng quản trị RRTD, đánh giá về nguyên nhân dẫn tới RRTD và các giải pháp cần thiết để nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại chi nhánh VIB Thái Nguyên.
Cỡ mẫu điều tra: Đề tài tập trung vào nghiên cứu về chất lượng hoạt động quản trị RRTD tại chi nhánh VIB Thái Nguyên, vì vậy, sẽ tập trung làm rõ: (i): Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên; (ii) Chất lượng các hoạt động liên quan tới công tác quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên. Những yếu tố này sẽ được xác định dựa trên việc điều tra đánh giá của chính các cán bộ hoạt động trong lĩnh vực liên quan tới chất lượng quản trị RRTD tại chi nhánh. Tổng số cán bộ, chuyên viên thực hiện các công việc liên quan tới hoạt động quản trị RRTD tại VIB 30 người. Đề tài thực hiện việc điều tra tổng thể tất cả những cán bộ đang làm việc tại các bộ phận liên quan này. Trong tổng số 30 người gồm: 05 cán bộ làm việc, quản lý trong lĩnh vực cho vay và liên quan tới khách hàng tổ chức, 05 cán bộ hỗ trợ tín dụng, 20 cán bộ tín dụng trong lĩnh vực cho vay đối với khách hàng cá nhân.
Công cụ thu thập số liệu:
- Phỏng vấn trực tiếp cán bộ quản lý ngân hàng. - Bảng câu hỏi dành cho cán bộ phụ trách tín dụng.
2.2.3. Phương pháp xử lý số liệu
2.2.3.1. Xử lý dữ liệu thứ cấp
Các thông tin thu thập chủ yếu gồm có:
- Kết quả hoạt động kinh doanh của VIB Thái Nguyên để xem xét các hoạt động ngân hàng có đóng góp như thế nào vào kết quả kinh doanh của chi nhánh (Hoạt động tín dụng, hoạt động thanh toán, hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động khác).
- Tỷ lệ nợ xấu tại VIB Thái Nguyên, tỷ lệ tăng trưởng nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu được xử lý. Việc xem xét những tỷ lệ này giúp có cái nhìn tổng quát về thực trạng nợ xấu đang diễn ra tại chi nhánh.
- Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu, tỷ lệ KHCN và KHDN có nợ xấu trên tổng KHCN và KHDN có dư nợ tín dụng tại VIB Thái Nguyên. Phân tích các chỉ số này giúp có cái nhìn sâu hơn về nhóm khách hàng gây ra chủ yếu nợ xấu đối với chi nhánh, từ đó đưa ra các nhóm giải pháp phù hợp.
- Mô hình quản trị RRTD đang được áp dụng tại chi nhánh: Cơ cấu tổ chức các phòng ban, số lượng và chất lượng nhân sự tại các phòng ban này, mức độ độc lập trong việc ra các phán quyết và tham gia vào các khâu trong quy trình thực hiện các hoạt động liên quan tới quản trị RRTD. Từ thông tin về mô hình quản trị RRTD đang áp dụng, so sánh với các mô hình hiện tại đang vận hành thành công trong và ngoài nước để đưa ra những ưu, nhược điểm của mô hình và cách thức khắc phục.
- Các chính sách về quản trị RRTD: Số lượng văn bản liên quan tới hoạt động quản trị RRTD do hội sở và chi nhánh phát hành, tính liên tục hay kịp thời của các văn bản, chất lượng của các văn bản (tính dễ hiểu, dễ thực thi, dễ kiểm tra, đánh giá). Trên cơ sở những đánh giá này, đề tài sẽ hướng tới việc đưa ra các giải pháp liên quan tới việc ban hành các chính sách quản trị RRTD trong thời gian tới cho VIB nói chung và chi nhánh nói riêng.
- Công nghệ hiện áp dụng tại hệ thống và chi nhánh: Xem xét việc các cơ sở vật chất hiện tại của chi nhánh có đáp ứng được để vận hành công nghệ của hệ thống; và công nghệ hiện đang áp dụng có hiện đại và đáp ứng được việc phân loại nợ, cảnh báo rủi ro liên quan tới công tác quản trị RRTD. Trên cơ sở đó, so sánh với các hệ thống công nghệ hiện áp dụng thành công trong và ngoài nước để đưa ra giải pháp phù hợp đối với vấn đề công nghệ của chi nhánh.
Thông tin thu thập sẽ được tập hợp, phân loại và xử lý bằng phần mềm Excel để tổng hợp và hệ thống hóa theo những tiêu thức cần thiết. Trên cơ sở đó xây dựng những bảng biểu, đồ thị, biểu đồ minh họa để làm rõ các đối tượng nghiên cứu.
Dựa trên nghiên cứu về lý thuyết các nguyên nhân gây ra RRTD, phiếu điều tra được thiết kế hướng tới thu thập ý kiến đánh của các chuyên gia, các cán bộ hoạt động trong lĩnh vực liên quan tới quản trị RRTD về: chất lượng các hoạt động liên quan tới quản trị RRTD, tần suất của các yếu tố gây ra RRTD, và mức độ cần thiết của các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại chi nhánh. Dựa trên việc thu thập phiếu điều tra đủ số lượng theo kích thước mẫu đã xác định, tiến hành phân loại, sắp xếp theo yêu cầu cần hướng đến của đối tượng nghiên cứu. Thông tin sẽ được tổng hợp và hệ thống hóa theo những tiêu thức nghiên cứu. Trên cơ sở đó, xây dựng các bảng biểu, đồ thị, biểu đồ minh họa để làm rõ đối tượng nghiên cứu. Từ đó, rút ra được chất lượng các công việc liên quan tới quản trị RRTD tại chi nhánh, các nguyên nhân chủ yếu dẫn tới RRTD tại chi nhánh và các biện pháp được đánh giá là quan trọng cần áp dụng để nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại chi nhánh.
Sử dụng các phương pháp diễn giải, phân tích thống kê miêu tả, so sánh đối chiếu nhằm đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tại đơn vị.
Số liệu sơ cấp sau khi được thu thập, sẽ đánh giá số điểm bình quân cho từng chỉ tiêu như sau:
Đ𝑖ể𝑚 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑏ì𝑛ℎ = ∑ 𝑃𝑖 𝑥 𝑀𝑖
5 𝑖=1
𝑃
Trong đó: Pi: Số phiếu đánh giá ở mức độ i Mi: Điểm tương ứng ở mức độ i P: Tổng số phiếu đánh giá
2.2.4. Phương pháp phân tích số liệu
2.2.4.1. Phương pháp thống kê mô tả
Mô tả và trình bày số liệu trong những thời gian cụ thể, đánh giá kết quả đạt được, làm căn cứ, minh chứng cho những lập luận đưa ra, thông qua các cách thức:
- Biểu diễn dữ liệu bằng đồ họa trong đó các đồ thị mô tả dữ liệu hoặc giúp so sánh dữ liệu;
- Biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu;
2.2.4.2. Phương pháp so sánh
So sánh, đánh giá các chỉ tiêu nghiên cứu theo đối tượng, nội dung, các loại hình nghiệp vụ và đơn vị thời gian.
2.2.4.3. Phương pháp phân tích SWOT
Phân tích về những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức của VIB Thái Nguyên trong quản trị RRTD.
Phân tích điểm mạnh (Strengths): Điểm mạnh của ngân hàng phụ thuộc vào các yếu tố:
- Nguồn vốn
- Chính sách tín dụng - Thông tin tín dụng
- Năng lực điều hành của ban lãnh đạo - Chất lượng nhân sự
- Cơ sở vật chất, kỹ thuật
- Thương hiệu và uy tín của ngân hàng
Phân tích điểm yếu (Weaknesses): Điểm yếu của ngân hàng thể hiện là tất cả những gì làm cho ngân hàng bị đặt vào thế bất lợi trong hoạt động quản trị rủi ro tại ngân hàng.
Phân tích cơ hội (Opportunities): Xác định những cơ hội để VIB Thái Nguyên có thể nâng cao được chất lượng quản trị RRTD.
Phân tích thách thức (Threats): Chỉ ra được những thách thức của VIB Thái Nguyên trong việc hạn chế các RRTD và nâng cao chất lượng quản trị RRTD.
Từ phân tích trên đề tài sẽ lựa chọn ma trận kết hợp phù hợp để nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại VIB Thái Nguyên.
2.3. Các chỉ tiêu phân tích
2.3.1. Chỉ tiêu định lượng
Từ những cơ sở phân tích về chất lượng quản trị RRTD ở trên, việc phân tích chất lượng quản trị RRTD sẽ thực hiện trên cơ sở mức độ thực hiện so với chỉ tiêu kế hoạch được giao, gồm có các chỉ tiêu sau:
+ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn
Tổng dư nợx 100%
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ quá hạn. Trên cơ sở tỷ lệ nợ quá hạn được giao, so sánh với chỉ tiêu nợ quá hạn thực hiện, sẽ cho biết ngân hàng đã đáp ứng được chất lượng quản trị RRTD đề ra chưa. Hiện giờ tuy NHNN chưa có bất cứ yêu cầu bắt buộc nào liên quan tới việc khống chế tỷ lệ nợ quá hạn nói chung, mà chỉ khống chế tỷ lệ nợ xấu, tuy nhiên,việc để xảy ra nhiều nợ quá hạn, cũng đồng nghĩa với việc trích lập dự phòng lớn, ảnh hưởng tới lợi nhuận của NHTM. Mặt khác, để xảy ra nợ quá hạn với tỷ lệ lớn, cũng đồng nghĩa với rủi ro về việc tỷ lệ nợ xấu tăng. Vì vậy, các ngân hàng luôn phải khống chế tỷ lệ này ở mức thấp.
+Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
Tổng dư nợx 100%
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu.Chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM và mức độ của nó phản ánh chất lượng quản trị RRTD của NHTM đó. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi món vay của ngân hàng gặp khó khăn, thậm chí có nguy cơ mất vốn. Điều này không chỉ ảnh hưởng tới việc làm giảm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng, mà khi xảy ra ở quy mô lớn, nợ xấu sẽ khiến ngân hàng giảm vốn, âm vốn, dẫn tới tình trạng mất khả năng thanh toán và phá sản. Chính vì vậy, kiểm soát nợ xấu là yêu cầu bắt buộc với tất cả các ngân hàng. Hiện nay, NHNN quy