Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh số cho vay 63.074,80 88.185,48 99.826,90
Doanh số thu nợ 19.523 22.043 2.2142
Hệ số thu nợ 30,95% 25,00% 22,18%
(Nguồn:(Nguồn : Phòng Kinh doanh Ngân hàng hợp tác chi nhánh Bắc Ninh)
Nhìn vào hệ số thu nợ của Chi nhánh ta thấy, năm 2012, cứ 100 đồng Chi nhánh cho vay, Chi nhánh chỉ thu nợ về được 30,95 đồng. Năm 2013, Chi nhánh chỉ đòi nợ được 25 đồng và con số này giảm vào năm 2014 chỉ còn 22,18 đồng. Điều này cho thấy, tình hình thu nợ của Chi nhánh còn hạn chế, chưa hiệu quả, và mang nhiều rủi ro khi số nợ thu về quá thấp so với doanh số cho vay, điều này
dễ mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng và cũng là một phần nguyên nhân khiến cho Chi nhánh tồn tại những khoản nợ quá hạn, nợ xấu.
- Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là căn bệnh cố hữu , không thể tránh khỏi của bất kỳ một tổ chức kinh tế nào. Nợ quá hạn là một điều vừa có tính tất yếu khách quan vừa chủ quan. Chủ quan là vì cán bộ tín dụng chưa nắm chắc được tình hình thực tế, chưa thẩm định kỹ trước khi cho vay, không thường xuyên theo dõi các khoản vay dẫn đến nợ quá hạn. Bên cạnh đó là do ý thức của khách hàng không chấp hành đúng theo thời gian trrả lãi và gốc theo hợp đồng đã ký với quỹ. Còn nguyên nhân khách quan là do hạn hán, mất mùa, do bị lừa gạt,lừa đảo và các điều kiện khác làm ảnh hưởng đến tình hình đồng vốn của khách hàng.
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro là công việc chung của mỗi ngân hàng, trong đó kế toán có trách nhiệm ghi chép , phản ánh một cách đầy đủ , chính xác các loại nợ và số dự phòng phải trích.
Việc phân loại nợ tại các tổ chức tín dụng Việt nam hiện nay được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22tháng 4 năm 2005 của Thống đốc NHNN.
Theo QĐ này , tài sản có tín dụng được phân thành 5 nhóm: - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn.
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý. - Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn. - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ.
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.
Việc phân loại nợ theo 5 nhóm trên là quy định chung của NHNN đối với các TCTD. Những TCTD có đủ khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng của hệ thống để trình Thống đốc NHNN phê duyệt bằng văn bản.Theo đó việc đánh giá các khoản nợ được thực hiện như sau:
- Nhóm 1: Bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn. Hoặc là nợ đã trả đầy đủ cả gốc và lãi theo thời hạn đã được cơ cấu lại và được đánh giá là có khả năng trả đầy đủ cả gốc và lãi theo thời hạn đã được cơ cấu . Hoặc các khoản nợ được cơ cấu lại về mặt định tính có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn.
- Nhóm 2: Bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.Là các khoản nợ dưới 90 ngày hoặc các khoản nợ cơ cấu lại hoặc các khoản nợ còn lại của khách hàng có ít nhất 1 khoản bị chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại vẫn trong thời hạn cơ cấu nhưng bị đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
- Nhóm 3: Bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. Là các khoản nợ từ 90-180 ngày hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày hoặc các khoản nợ còn lại của khách hàng có ít nhất 1 khoản bị chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại vẫn trong thời hạn cơ cấu nhưng bị đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
- Nhóm 4: Bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao. Là các khoản nợ qua hạn từ 181-360 ngày hoặc các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90-180 ngày hoặc các khoản nợ còn lại của khách hàng có ít nhất 1 khoản bị chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại vẫn trong thời hạn cơ cấu nhưng bị đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
- Nhóm 5: Bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi , mất vốn. Là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 181-360 ngày hoặc các khoản nợ còn lại của
khách hàng có ít nhất 1 khoản bị chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại vẫn trong thời hạn cơ cấu nhưng bị đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
Theo đúng quy định Chi nhánh Bắc Ninh hiện việc phân loại nợ quá hạn thành các nhóm theo quy định đã được trình bày ở trên.