CTCP nhựa xốp 76 phải tự tạo nguồn vốn kinh doanh cho mình bằng cách tự bổ sung từ lợi nhuận hoạt động kinh doanh của Công ty, các khoản vay ngắn hạn Ngân hàng để đầu tư cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và bổ sung bằng các nguồn tài chính bên ngoài khác.
Bằng hình thức trả chậm số những khoản nợ trong thời gian cho phép của các bạn hàng, Công ty có thể tranh thủ được nguồn vốn này để phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh tiếp theo đó là một cách chiếm dụng vốn của đơn vị khác mà chúng ta có thể thấy ở bất kỳ doanh nghiệp sản xuất nào đó.
Để làm rõ được thực trạng về tổ chức nguồn vốn của Công ty ta phải biết rõ đâu là nhân tố ảnh hưởng chủ yếu, tích cực hay tiêu cực. Để làm được điều này ta không thể nhìn ngay vào bảng cân đối về nguồn vốn mà có thể nhận xét chính xác được. Nguồn vốn qua các năm đều có thể biến đổi nhiều hay ít phụ thuộc vào sự quản lý và quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty.
Trong thời gian qua với sự cố gắng không ngừng của ban lãnh đạo công ty, sự cố gắng của đội ngũ cán bộ công nhân viên thì CTCP nhựa xốp 76 đã có những bước phát triển đáng kể cả về quy mỗ lẫn uy tín trên thị trường. Giá trị tổng tài sản không ngừng gia tăng, thị trường được mở rộng, doanh thu tăng lên với một lượng đáng kể. Đời sống cán bộ công nhân viên được nâng lên, tinh thần làm việc luôn luôn cao.
Một số chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động KD của Công ty CP nhựa xốp 76 từ năm 2014 đến năm 2016 được thể hiện trong bảng 3.1:
Bảng 3.1. Kết quả sản xuất kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016
Dịch vụ Năm (triệu đồng) So sánh (%)
2014 2015 2016 15/14 16/15 BQ
1. Tổng doanh thu 53.223 76.331 92.872 143,42 121,67 132,10
2. Doanh thu thuần 53.066 75.948 91.716 143,12 120,76 131,47
3. Tổng chi phí 49.039 72.209 87.753 147,25 121,53 133,77
Trong đó: Chi phí lãi vay 1.266 1.131 1.080 89,34 95,49 92,36
4. Lợi nhuận trước thuế 4.184 4.122 5.119 98,52 124,19 110,61
5. Lợi nhuận sau thuế 3.138 3.192 3.968 101,72 124,31 112,45
6. Thu nhập bình quân/lao động 5,0 5,45 5,9 109,00 108,26 108,63
Từ Bảng 3.1 cho thấy:
- Tổng doanh thu của CTCP Nhựa xốp giai đoạn 2014-2016 liên tục tăng nhanh. Năm 2014, tổng doanh thu đạt 53.223 triệu đồng tăng 9.132 triệu đồng tương đương tăng 20,7 % so với năm 2013, tổng doanh thu năm 2015 đạt 76.331 triệu đồng tăng 23.108 triệu đồng, tương đương 43,42 % so với năm 2014. Năm 2016 tổng doanh thu đạt 92.872 triệu đồng tăng 16.541 triệu đồng tương đương 21,67% so với năm 2015. Tổng doanh thu tính trung bình giai đoạn 2014-2016 tốc độ tăng bình quân là 32,10%.
- Tổng chi phí của CTCP nhựa xốp 76 tăng đều từ năm 2014-2016 là do quy mô hoạt động KD được mở rộng. Cụ thể: Năm 2014, tổng chi phí là 49.039 triệu đồng, tăng 9.620 triệu đồng hay 24,4% so với năm 2013. Năm 2015, tổng chi phí là 72.209 triệu đồng, tăng 23.170 triệu đồng hay 47,25% so với năm 2014. Năm 2016, tổng chi phí của công ty là 87.753 triệu đồng, tăng 15.544 triệu đồng hay 21,53% so với năm 2015. Trung bình giai đoạn 2014-2016, tốc độ tăng tổng chi phí của công ty là 33,77%.
- Lợi nhuận của công ty tăng không liên tục từ năm 2014 đến năm 2016.. Năm 2014, lợi nhuận trước thuế là 4.184 triệu đồng, giảm 488 triệu đồng hay giảm 10,45 % so với năm trước. Năm 2015, lợi nhuận trước thuế đạt 4.122 triệu đồng, giảm 62 triệu đồng hay giảm 1,48% so với năm 2014. Năm 2016 đạt 5.119 triệu đồng, tăng 997 triệu đồng hay tăng 24,19% so với năm 2015 và tăng 2.822 triệu đồng hay tăng 222,8% so với năm 2012. Xét trung bình giai đoạn 2014- 2016, tốc độ tăng bình quân lợi nhuận trước thuế của công ty là 10,61%.
Trong những năm qua, trước tác động của suy thoái kinh tế thế giới, ảnh hưởng của nền kinh tế trong nước, điều kiện SXKD của công ty gặp nhiều khó khăn, tỷ giá đồng ngoại tệ luôn biến động theo chiều hướng tăng. Nguồn vật tư chính của công ty chủ yếu là nhập ngoại, cạnh tranh trên thị trường ngày càng quyết liệt... dẫn đến chi phí hoạt động SXKD của Công ty tăng. Nên năm 2014 và 2015 mặc dù doanh thu tăng nhưng lợi nhuận lại có chiều hướng giảm. Tuy nhiên, năm 2016 với sự nỗ lực và quyết tâm rất lớn của toàn thể CBCNV công ty, dưới sự chỉ đạo, điều hành sâu sát, kịp thời của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc. Công ty đã đạt mức doanh thu thuần là: 91.716 triệu đồng, đạt 110,5% kế hoạch (kế hoạch là 83.000 triệu đồng) và lợi nhuận trước thuế là: 5.119 triệu đồng, đạt 113,7% kế hoạch (kế hoạch là 4.500 triệu đồng). Với những kết quả
SXKD đã đạt được trong gia đoạn 2014 – 2016 Công ty cổ phần nhựa xốp 76 đã có nhiều cố gắng trong hoạt động SXKD và công tác quản trị VKD. Tuy nhiên, kết quả này chưa phản ánh một cách cụ thể về công tác quản trị VKD. Vì vậy, cần thiết phải xem xét công tác quản trị VKD của công ty trong các năm từ 2014 đến 2016 thông qua các chỉ tiêu đánh giá cụ thể.