7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.1.1. Căn cứ hoàn thiện phân tích BCTC DN
Trong Chƣơng 2 tác giả đã phân tích thực tế hoạt động phân tích BCTC tại TPBank – CN Đà Nẵng, qua đó đã chỉ ra một số hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong phân tích BCTC tại CN. Đây chính là cơ sở để ban lãnh đạo cũng nhƣ toàn thể cán bộ nhân viên CN tiếp tục hoàn thiện công tác phân tích BCTC tại CN trong thời gian tới.
Bên cạnh đó, sự cần thiết của việc hoàn thiện phân tích BCTC DN còn xuất phát từ một số căn cứ sau:
Thứ nhất, việc đánh giá năng lực tài chính của DN thông qua phân tích BCTC càng sát thực tế sẽ giúp cho TPBank – CN Đà Nẵng đƣa ra đƣợc những quyết định đúng đắn trong hoạt động cấp tín dụng, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng.
Thứ hai, hoạt động tín dụng nhƣ đã nhắc đến ở những phần trên của luận văn, mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của TPBank – CN Đà Nẵng. Do đó, CN cần chú trọng đến hoạt động cấp tín dụng nói chung và hoạt động phân tích BCTC nói riêng phục vụ cho thẩm định tín dụng.
Thứ ba, TPBank – CN Đà Nẵng đã đề ra những mục tiêu, định hƣớng đối với hoạt động tín dụng tại CN trong thời gian tới. Đây là cơ sở quan trọng để qua đó hoàn thiện công tác phân tích BCTC DN tại CN trong thời gian tới. Định hƣớng tín dụng tại TPBank – CN Đà Nẵng trong thời gian tới tập trung ở một số nội dung sau:
Tiếp tục thực hiện nghiêm túc các chính sách tín dụng đã đƣa ra, tăng cƣờng công tác rà soát hồ sơ tín dụng, đảm bảo thực hiện, tuân thủ đầy đủ quy trình, quy định của NHNN và Hội sở chính.
Nâng cao chất lƣợng công tác tín dụng, tăng trƣởng tín dụng theo phƣơng châm an toàn và hiệu quả, không hạ thấp các điều kiện cấp tín dụng.
Với tín dụng ngắn hạn: TPBank khuyến khích cho vay h trợ nguồn vốn lƣu động với các kỳ hạn đƣợc tính toán theo thực tế vòng quay của các loại TSLĐ dành cho các DN đã có hoạt động kinh doanh đi vào ổn định dựa trên số liệu thống kê. Ƣu tiên cho vay với các khách hàng có vòng quay nhanh trên cơ sở quản lý tốt doanh thu từ phƣơng án kinh doanh. Khai thác các khách hàng thuộc chu i đầu vào và đầu ra của các khách hàng lớn đã có giao dịch tại TPBank hoặc các khách hàng lớn có uy tín trên thị trƣờng. Khi thẩm định khách hàng, cần phải thu thập dữ liệu, thông tin liên quan đến các yếu tố gây kéo dài kỳ hạn nhận nợ so với tốc độ quay vòng, ví dụ nhƣ nhân tố thời vụ, nhân tố co dãn của các khoản phải thu (ví dụ nguồn thu từ ngân sách, nhân tố khách quan thời tiết) để đề xuất kỳ hạn các khoản tín dụng cấp cho khách hàng. Tuy nhiên việc kéo dài phải luôn song hành cùng với các biện pháp quản lý dòng tiền trả nợ chặt chẽ hơn thông thƣờng.
Với tín dụng trung dài hạn: Ƣu tiên cho vay trung, dài hạn với các phƣơng án/dự án đầu tƣ chiều sâu, nâng cao năng lực sản xuất/năng lực thiết bị, mở rộng quy mô kinh doanh đối với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực SXKD thuộc ngành nghề khuyến khích của TPBank.
Tỷ lệ nợ quá hạn không quá 3%. Nâng cao sự nhận biết, giám sát phòng ngừa và khắc phục về rủi ro tín dụng. Thực hiện tốt công tác phân loại nợ, thu hồi và giám sát nợ. Giải quyết tốt nợ tín dụng mới và các khoản nợ tồn đọng.
Chú trọng hơn nữa vào công tác quản trị rủi ro, từng bƣớc hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế. Bên cạnh các chính sách về quản lý rủi ro tín dụng đã đƣợc đƣa vào áp dụng thành công từ những năm trƣớc, trong năm 2016 tiếp tục nghiên cứu để đƣa ra các chính sách quản trị đối với các rủi ro về thị trƣờng, rủi ro hoạt động.
Tiếp tục đào tạo, bồi dƣỡng CBTD, mở các buổi học nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho những cán bộ mới vào nghề. Khen thƣởng CBTD khi có thành tích lớn.
Tăng cƣờng mối quan hệ với các NHTM và các TCTD khác để cho vay đồng tài trợ, đồng thời để có thêm thông tin về khách hàng thông qua các tổ chức này.
Chú trọng kiểm tra, giám sát sau giải ngân, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích vay, hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra với các khoản vay.