7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.1. Quy trình thẩm định tín dụng tại TPBank – CN Đà Nẵng
Phân tích BCTC DN là một khâu quan trọng trong hoạt động thẩm định tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại nói chung và TPBank – CN Đà Nẵng nói riêng. Trong phần này của luận văn, tác giả giới thiệu sơ lƣợc trình tự thực hiện quy trình cho vay tại TPBank – CN Đà Nẵng:
Tiếp thị khách hàng, phân tích và lập báo cáo đề xuất tín dụng
CBTD tại Phòng khách hàng DN chịu trách nhiệm đầu mối tiếp thị sản phẩm dịch vụ, tiếp nhận và xử lý nhu cầu của khách hàng. CBTD hƣớng dẫn
khách hàng lập hồ sơ tín dụng và tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng.
Từ những hồ sơ khách hàng cung cấp, CBTD thực hiện thẩm định tình hình tài chính (phân tích BCTC), tình hình hoạt động SXKD của DN. Bên cạnh đó, CBTD phân tích hiệu quả của phƣơng án SXKD, dự án đầu tƣ, khả năng trả nợ, tài sản bảo đảm của khách hàng; đánh giá những rủi ro và biện pháp phòng ngừa. Trên cơ sở đánh giá toàn diện các khía cạnh kể trên, CBTD lập báo cáo đề xuất tín dụng trình cấp có thẩm quyền xem xét quyết định.
Phê duyệt cấp tín dụng
Sau khi CBTD lập báo cáo đề xuất tín dụng, cấp có thẩm quyền xem xét quyết định cấp tín dụng hoặc từ chối cấp tín dụng đối với khách hàng
Đàm phán và ký kết các hợp đồng tín dụng/hợp đồng thế chấp tài sản
Trƣờng hợp khoản vay đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt chấp thuận cấp tín dụng, trên cơ sở các điều kiện cấp tín dụng đƣợc phê duyệt, CBTD tiến hành đàm phán các điều kiện với khách hàng. Từ đó, tiến tới soạn thảo các hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp với khách hàng. Sau khi hoàn thiện việc ký kết các hợp đồng tín dụng/thế chấp tài sản, CN thực hiện giải ngân trên cơ sở nhu cầu và các chứng từ giải ngân hợp pháp của khách hàng.
Kiểm tra trong và sau khi cho vay
Trong quá trình cho vay, CBTD quản lý khách hàng phải thƣờng xuyên kiểm tra hoạt động SXKD của khách hàng, đảm bảo vốn vay đƣợc sử dụng đúng mục đích. Việc kiểm tra sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng đƣợc tiến hành một cách thƣờng xuyên để có biện pháp ứng xử phù hợp khi có những biến động bất lợi từ phía khách hàng ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ gốc, lãi đầy đủ và đúng hạn theo hợp đồng.
Từ việc trình bày quy trình cho vay ở trên, có thể thấy việc phân tích BCTC đóng một vai trò quan trọng trong việc xem xét cấp tín dụng đối với
khách hàng tại TPBank – CN Đà Nẵng. Việc phân tích BCTC còn đƣợc thực hiện trong cả giai đoạn sau khi cho vay nhằm đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng để có biện pháp ứng xử phù hợp kịp thời nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng DN.