(Đơn vị tính:đồng)
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018
+/- % +/- % Tiền mặt 656.451.000 706.480.356 863.678.250 50.029.356 7,62 157.197.894 22,25 Tiền gửi ngân hàng 6.784.200 7.125.086 5.540.640 340.886 5,02 -1.584.446 -22,24 Phải thu khách hàng 767.314.695 844.078.287 970.905.218 76.763.592 10,00 126.826.931 15,03 Phải thu khác 117.328.450 17.680.128 7.270.032 -99.648.322 -84,93 -10.410.096 -58,88 Tạmứng 68.500.428 151.325.284 79.254.326 82.824.856 120,91 -72.070.958 -47,63 Công cụ, dụng cụ 321.458.659 354.245.218 369.958.548 32.786.559 10,20 15.713.330 4,44 Hàng hóa 2.243.548.214 2.245.654.215 2.554.321.258 2.106.001 0,09 308.667.043 13,75 Tài sản ngắn hạn 4.181.385.646 4.326.588.574 4.850.928.272 145.202.928 3,47 524.339.698 12,12 Tài sản cố định hữu hình 145.584.325 158.265.321 160.258.369 12.680.996 8,71 1.993.048 1,26 Hao mòn tài sản cố định (82.312.215) (85.246.254) (90.235.147) -2.934.039 3,56 -4.988.893 5,85 Chi phí trả trước dài hạn 110.325.245 108.214.259 104.021.125 -2.110.986 -1,91 -4.193.134 -3,87
Tài sản dài hạn 173.597.355 181.233.326 174.044.347 7.635.971 4,40 -7.188.979 -3,97 TỔNG TÀI SẢN Trường Đại học Kinh tế Huế4.354.983.001 4.507.821.900 5.024.972.619 152.838.899 3,51 517.150.719 11,47
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 2018/2017 2019/2018 +/- % +/- % Thuếvà các khoản nộp khác 65.012.124 68.125.147 70.348.214 3.113.023 4,79 2.223.067 3,26 Phải trả nghười lao động 998.124.215 1.012.124.525 1.112.152.255 14.000.310 1,40 100.027.730 9,88 Phải trảnội bộ 1.645.560.125 1.892.365.125 2.012.891.359 246.805.000 15,00 120.526.234 6,37 Phải trả, phải nộp khác 654.215.359 784.215.147 854.125.873 129.999.788 19,87 69.910.726 8,91 Nợ phải trả 3.359.920.529 3.753.875.690 4.046.675.577 393.955.161 11,73 292.799.887 7,80
Lợi nhuận chưa phân phối 995.062.427 753.946.210 978.297.042 -241.116.217 -24,23 224.350.832 29,76 Nguồn vốn chủsởhữu 2.124.245.214 4.507.821.900 5.024.972.618 2.383.576.686 112,21 517.150.718 11,47
NGUỒN VỐN 4.354.983.001 4.507.821.900 5.024.972.619 152.838.899 3,51 517.150.719 11,47
(Nguồn: Phòng Tài chính-Kếtoán, 2019)
Vềtài sản:
Trong cơ cấu tài sản, tài sản ngắn hạn luôn chiếm một tỉ trọng lớn trên 90%, gấp 10-20 lần tài sản dài hạn. Tài sản ngắn hạn có xu hướng tăng dần qua các năm, trong
khi tài sản dài hạn lại giảm. Bởi vì công ty thuộc lĩnh vực phân phối, chuyển giao hàng hóa từ nhà sản xuất đến tay khách hàng nên không cần nhiều tài sản cố định (các tài sản cố định chỉ là kho bãi, xe tải và được khấu hao theo từng năm). Và công ty cần có tài sản ngắn hạn lớn, trong đó, giá vốn hàng bán chiếm hơn một nữa tổng tài sản.
Nhân viên giao hàng xong sẽnhận ngay tiền mặt, bởi công ty chỉ cho phép khách hàng trảtrong vòng 24h (trừmột sốkhách hàng lớn và trường hợp đặc biệt khác). Lượng tiền mặt hàng ngày luôn chiếm tỉtrọng lớn từ8%-17%, sốtiền này sẽnhanh chóng dùng
đểmua hàng hóa, trang bịcông cụ, dụng cụ nên lượng tiền gửi ngân hàng chỉchiếm một
lượng nhỏ. Tiền gửi ngân hàng đểchi trả lương cho lao động hàng tháng.
Trong quá trình bán hàng, không phải khách hàng nào cũng phải trả tiền ngay, nhất là những người mua với số lượng lớn nên khoản “Phải thu khách hàng” cũng
chiếm tỉ trọng khá lớn trên 10% qua các năm và tăng mạnh từ 767.314.695 đồng (năm 2017) lên 970.905.218 đồng (năm 2019) với mức tăng 26,53%. Khoản này tăng do
công ty nới lỏng chính sách bán chịu cho khách hàng hoặc khi cần đạt mục tiêu bán ra.
Vềnguồn vốn:
Nhìn vào cơ cấu nguồn vốn, “Nợ phải trả” luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn với trên 100% buộc công ty phải lấy lợi nhuận chưa phân phối bù vào nợ
phải trả. “Phải trảnội bộ” chiếm tỷtrọng cao nhất trong khoản nợ phải trả, trung bình trên 60% tổng nguồn vốn của công ty. Bên cạnh đó, công ty liên tiếp mở thêm chi nhánh nên chi phí bỏ ra ban đầu lớn, phải trả người lao động tăng theo làm tăng khoản phải trảTrường Đại học Kinh tế Huếdẫn đến lợi nhuận âm qua các năm.
2.1.5. Kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2017-2019