Chỉ tiêu 2017 2018 2019 2019/2017 2019/2018
+/- % +/- %
Doanh thu thuần
(triệu đồng) 39923 44456 48245 8322 20,85 3789 8,52 Tổng chi phí kinh doanh
( triệu đồng) 38756 42875 46524 7768 20,04 3649 8,51
Lợi nhuận trước thuế
(triệu đồng) 1167 1581 1721 554 47,47 140 8,86 Tổng quỹ lương (triệu đồng) 4406,4 4624,8 4788,96 382,56 8,68 164,16 3,55 Tỷlệquỹ lương/ Doanh thu (%) 11,04 10,40 9,93 -1,11 - -0,48 - Tỷlệquỹ lương/ Tổng chi phí (%) 11,37 10,79 10,29 -1,08 - -0,49 - Tỷlệlợi nhuận/ Tổng doanh thu (%) 3,78 2,93 2,78 -0,99 - -0,14 -
(Nguồn: Phòng Tài chính-Kếtoán, 2019)
Quỹ tiền lương thực hiện của công ty từ năm 2017 đến năm 2019 có sự biến
động nhẹ. Năm 2017, tổng quỹ lương của công ty là 4,4 tỷ đồng chiếm 11,04% doanh thu và 11,37% chi phí hoạt động kinh doanh. Đến năm 2019, quỹ lương của công ty là 4,7 tỷ đồng chiếm 9,93% doanh thu và 10,29% chi phí hoạt động kinh doanh. So với
năm 2017, quỹ lương tăng 8,68%, tác động làm tổng chi phí hoạt động kinh doanh
tăng 20,04% và tỷsuất lợi nhuận trên tổng doanh thu thuần giảm so với năm 2017 (từ
3,78% năm 2017 giảm xuống còn 2,78% năm 2019). Điều này không phù hợp với tình hình quản lý và sửdụng lao động hiệu quảtại công ty. Tuy nhiên, quỹ lương của công
ty có xu hướng tăng dần qua các năm góp phần bảo đảm thu nhập cho người lao động. Mặc dù doanh thu qua các năm có tăng, nhưng kéo theo đó là chi phí cho hoạt
động kinh doanh cũng tăng. Điều này cho thấy ban quản lý công ty đã có sựnổlực để
tăng doanh thu nhưng các loại chi phí như đào tạo nhân viên mới, chi phí quảng bá sản phẩm mới vẫn chiếm một khoản khá lớn làm cho lợi nhuận của công ty giảm mặc dù
doanh thu tăng.
Quỹ lương của công ty bảo đảm theo nguyên tắc phân phối theo lao động. Tiền
lươngphản ánh được tình hình sửdụng lao động trong công ty cũng như mức độcống hiến, đóng góp của mọi người trong công ty. Quỹ lương trong công ty được giữ ở mức
ổn định trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019, có tỷ lệ phù hợp với doanh thu
hàng năm.
2.2.3.2. Tiền lương, thu nhập và năng suất lao động bình quân