2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.2.2. Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoạ
Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh
2.2.2.1. Xây dựng cơ cấu tổ chức quản trị
Hiện tại Vietcombank nói chung và Vietcombank Bắc Ninh nói riêng đang từng bước hoàn thiện hệ thống theo mơ hình quản lý rủi ro tập trung. Tuy nhiên để hoàn thiện được quy trình trên cần phải có nguồn nhân lực và thời gian triển khai.
Trong quá trình từng bước chuyển đổi mơ hình thì vẫn đang hoạt động theo mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán. Công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro được thực hiện tại Chi nhánh. Hội sở chính có nhiệm vụ chỉ đạo, định hướng chung và thẩm định những khách hàng vượt quá thẩm quyền của Chi nhánh. Với mơ hình này, bộ phận tín dụng vẫn thực hiện đầy đủ 3 chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, vì vậy chưa giảm thiểu được rủi ro và chưa phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ.
Với mơ hình quản lý rủi ro phân tán hiện tại, ln có những mặt ưu điểm và nhược điểm, cụ thể:
- Ưu điểm:
+ Cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đơn giản.
+ Giải quyết hồ sơ nhanh, tiết kiệm thời gian cho khách hàng
+ Xây dựng và triển khai mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán không mất nhiều công sức và thời gian.
- Nhược điểm:
+ Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.
+ Khơng có sự tách biệt hoàn toàn, độc lập chức năng kinh doanh, tác nghiệp, quản lý rủi ro tín dụng.
số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thơng qua chính sách tín dụng dẫn đến việc quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn
Tuy nhiên, với chất luợng của cán bộ tín dụng chua đồng đều, kinh nghiệm chua sâu sắc, việc một cán bộ chịu trách nhiệm quá nhiều mảng nhu hiện nay cũng phần nào tiềm ẩn rủi ro đối với Chi nhánh. Chi nhánh đang đẩy nhanh tiến độ chuyển đổi từ mơ hình quản lý rủi ro phân tán sang mơ hình quản lý rủi ro tập trung theo định huớng của Vietcombank.
2.2.2.2. Tổ chức quản lý rủi ro tín dụng
Các chi nhánh Vietcombank nói chung và Vietcombank Bắc Ninh nói riêng hiện nay đều dựa trên các chính sách của Vietcombank hội sở. Vietcombank hội sở sẽ thiết lập các chính sách tín dụng, kế hoạch, chiến luợc kinh doanh của tồn ngành, tiêu chí chấp nhận rủi ro, các định huớng uu tiên phát triển với từng ngành nghề theo từng giai đoạn cụ thể mà xây dựng các phuơng án phát triển, cấp tín dụng và quản lý rủi tín dụng riêng cho chi nhánh mình sao cho phù hợp với tình hình kinh doanh và phân khúc khách hàng của Chi nhánh mình. Việc quản lý rủi ro tín dụng tại Vietcombank Bắc Ninh đuợc thực hiện bởi các phòng ban với chức năng nhiệm vụ cụ thể của các phịng ban này trong q trình quản lý rủi ro tín dụng nhu sau:
Thứ nhất, về Ban giám đốc Chi nhánh thực hiện hoạt động quản lý rủi
ro tín dụng. Ban lãnh đạo Chi nhánh có trách nhiệm tổ chức điều hành hoạt động kinh doanh và kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh của chi nhánh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Trong một vài năm trở lại đây, nền kinh tế vĩ mơ có nhiều biến động, gây tác động tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tình trạng lạm phát, thất nghiệp leo thang, biến động tỷ giá... khiến cho hoạt động tín dụng của ngân hàng tiềm ẩn nhiều nguy cơ dẫn đến rủi ro cao. Truớc tình hình đó Ban giám đốc chi nhánh đã đua ra các phuơng huớng chỉ đạo cụ thể nhằm nâng cao chất luợng tín dụng,
hạn chế tối đa rủi ro tín dụng. Chẳng hạn như: xác định định hướng chuyển dịch cơ cấu cho vay của Chi nhánh theo hướng tăng dần cho vay hộ sản xuất và cá nhân, thận trọng trong cho vay doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp lớn nhằm đa dạng hóa danh mục cho vay của Chi nhánh, phân tán rủi ro. Tuy nhiên hoạt động này vẫn chưa thực sự hiểu quả, dư nợ cho vay hộ sản xuất và cá nhân vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ so với quy mơ tín dụng của Chi nhánh. Dư nợ cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh vẫn tập trung chủ yếu vào một nhóm nhỏ các doanh nghiệp lớn khiến cho hoạt động tín dụng của Chi nhánh phụ thuộc và mức độ rủi ro tín dụng rất cao. Hay thường xun đơn đốc các quản lý trực tiếp, các phòng ban nghiệp vụ liên quan đến nghiệp vụ tín dụng siết chặt cơng tác tín dụng, lựa chọn khách hàng vay vốn.. .Bên cạnh đó, Mặc dù Ban giám đốc đã đưa ra các chỉ đạo về tập trung thu hồi nợ xấu xong vẫn chưa có sự quyết liệt dẫn đến hiệu quả thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro thấp.
Thứ hai, về bộ phận kế hoạch kinh doanh tại chi nhánh và phòng giao dịch
- Cho vay, bảo lãnh bằng VNĐ (Việt Nam đồng), ngoại tệ cho các đối tượng khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Vietcombank, riêng cho vay bằng ngoại tệ phải tuân thủ chặt chẽ các quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước.
- Thực hiện việc thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng nhanh chóng, kịp thời, chính xác.
- Theo dõi chặt chẽ tình hình sử dụng vốn của khách hàng nhằm hạn chế rủi ro.
- Tổng hợp các số liệu hàng tháng của các phòng ban, thực hiện các báo cáo hàng tháng.
Đây là bộ phận quan trọng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thẩm định, kiểm tra giám sát hoạt động sau cho vay. Nên có ảnh hưởng rất lớn
đến chất lượng tín dụng của Chi nhánh. Hiện nay, công tác thẩm định tín dụng của Chi nhánh được thẩm định chủ yếu dựa trên các số liệu, hồ sơ khách hàng cung cấp, thông tin từ trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro và thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng, kết quả xếp hạng, chấm điểm nội bộ của Vietcombank.
Thứ ba, về bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ
- Tham mưu cho ban giám đốc điều hành thông suốt và đúng pháp luật mọi hoạt động của ngân hàng, đồng thời phối hợp với ban kiểm soát trong cơng tác kiểm tốn, kiểm tra nội bộ.
- Giám sát từ xa và thực hiện việc kiểm tra định kỳ, đột xuất về nghiệp vụ của các phòng ban, về cơ cấu tổ chức tại đơn vị để có những báo cáo điều chỉnh cần thiết.
Bộ phận này giúp Chi nhánh tránh được các rủi ro về pháp lý, về hoạt động. Việc kiểm tra, kiểm soát phần lớn thực hiện theo kế hoạch của Vietcombank. Ngoài ra, khi phát hiện các sai phạm, các nguy cơ tiềm ẩn rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng thì bộ phận này sẽ tiến hành kiểm tra, đánh giá và đưa ra các dự báo về nguy cơ của khoản vay. Tuy nhiên, việc kiểm tra kiểm soát chưa thực sự sát sao, chưa đi sâu đến từng khoản vay, cũng như chưa đưa ra các dự báo chính xác về khoản vay mà nhìn chung mới chỉ kiểm tra kiểm sốt về mặt hình thức, giấy tờ, hồ sơ mà khơng căn cứ trên tình hình thực tế của khách hàng.
2.2.2.3. Nhận biết và xác định giới hạn rủi ro tín dụng
Thứ nhất, nhận thức về quản lý rủi ro tín dụng tại Vietcombank Bắc Ninh: trong suốt quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Ban giám
đốc Chi nhánh ln nhận thức được đầy đủ vai trị của việc quản lý rủi ro tín dụng. Để nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro thì:
- Chi nhánh đã triển khai đầy đủ, kịp thời các văn bản quy định của Pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng
nói riêng; Quy định của Ngân hàng Nhà nước; Quy trình, quy chế của Vietcombank về hoạt động tín dụng và quản lý tín dụng đến từng phịng ban có chức năng liên quan đến hoạt động tín dụng.
- Chi nhánh cũng thường xuyên tham gia, tổ chức nghiên cứu các chuyên đề liên quan đến tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng... tổ chức tập huấn cho cán bộ nhân viên, cuối mỗi đợt tập huấn đều có kiểm tra để đánh giá mức độ tiếp thu của cán bộ. Những quy định nội bộ của Chi nhánh được ban hành đều mang tính hướng dẫn cụ thể các quy chế, quy trình nghiệp vụ của Vietcombank phù hợp với điều kiện thực tế của Chi nhánh trong từng giai đoạn.
- Các kiến nghị của các đoàn thanh tra, kiểm tra kiểm sốt nội bộ ln được Chi nhánh quan tâm. Tại chi nhánh đã phân công cán bộ theo dõi, giám sát việc chỉnh sửa các tồn tại, sai sót theo kiến nghị của thanh tra, kiểm tra kiểm soát và kiểm toán nội bộ; định kỳ hàng tháng, quý tổng hợp kết quả thực hiện phục vụ cho công tác chỉ đạo điều hành kinh doanh của Chi nhánh.
Thứ hai, công tác thẩm định tại Chi nhánh
- Đối với các khoản vay vượt thẩm quyền phê duyệt của Ban giám đốc chi nhánh: tùy thuộc vào từng khoản vay như dư nợ, ngành nghề. Chi nhánh sẽ tiến hành thẩm định và chuyển hồ sơ lên các bộ phận, phòng ban trên hội sở Vietcombank chịu trách nhiệm và ra quyết định phê duyệt khoản vay theo quy định của Vietcombank trong từng thời kỳ. Tuy nhiên, việc thẩm định mới chỉ thực hiện trên hồ sơ khách hàng cung cấp và báo cáo thẩm định của Chi nhánh. Chỉ với một số khoản vay có giá trị lớn các cán bộ thẩm định hội sở mới đi thực tế từng khách hàng. Nên việc thẩm định chưa đem lại nhiều kết quả cao.
- Đối với các khoản vay trong thẩm quyền phê duyệt của Ban giám đốc Chi nhánh: khi phân tích hầu hết các khoản vay doanh nghiệp của Chi nhánh mới chỉ dừng ở việc phân tích các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp mà các báo cáo này chưa được kiểm tốn, có sự sai lệch rất lớn về tài sản,
nguồn vốn, doanh thu so với báo cáo tài chính thuế của doanh nghiệp nên độ chính xác chua cao. Đối với các hộ sản xuất kinh doanh nhỏ, lẻ tại địa phương chi nhánh dễ dàng xác định được khả năng tài chính, lịch sử kinh doanh phát triển của khách hàng vay, tư cách đạo đức... nên hạn chế được nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay nhưng công tác thẩm định vẫn còn phụ thuộc nhiều vào sổ sách viết tay của khách hàng, các hộ kinh doanh này hầu hết đều không sử dụng hóa đơn VAT và nộp thuế môn bài nên việc kiểm soát chất lượng khách hàng của Chi nhánh vẫn gặp nhiều khó khăn. Đối với các khách hàng cá nhân Chi nhánh ưu tiên phát triển khách hàng có thu nhập chính từ lương đặc biệt là chuyển lương qua tài khoản ngân hàng - đây là những khách hàng có tình hình tài chính minh bạch, mức độ rủi ro thấp. Tuy nhiên vẫn còn lượng lớn các khách hàng cá nhân tại chi nhánh có nguồn thu từ lương khơng chi trả qua tài khoản ngân hàng hoặc có nguồn thu khác, nhiều khách hàng có nguồn thu khó xác định được mức độ chính xác của thơng tin, tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Thứ ba, công tác dự báo, xác định giới hạn rủi ro
Cơng tác phịng ngừa và dự báo rủi ro của chi nhánh dựa trên thông tin của Phịng cơng nợ của Vietcombank với kho dữ liệu quản lý hồ sơ khách hàng. Ngoài ra, Chi nhánh cũng dựa vào các thông tin về khách hàng được cung cấp bởi Trung tâm thơng tin tín dụng. Đây là 2 kênh chủ yếu cung cấp chính xác các thơng tin giao dịch tín dụng trong quá khứ của khách hàng. Tuy nhiên công tác dự báo rủi ro tín dụng của Chi nhánh vẫn chưa thực sự hiệu quả do giới hạn về năng lực chuyên môn và các kênh cung cấp thông tin khách hàng nhiều khi vẫn chưa phản ánh đúng tình hình thực tế của khách hàng. Tại hội sở Vietcombank cũng đã thành lập Phịng cơng nợ, tuy nhiên các khuyến cáo của trung tâm này chưa thực sự chất lượng nhiều khi các khuyến cáo được đưa ra sau khi rủi ro tín dụng đã phát sinh tại Chi nhánh. Hiện nay, công tác dự báo của Chi nhánh bên cạnh các kênh cung cấp thông
tin, các khuyến cáo của hội sở, kiểm tra kiểm soát sau cho vay đồng thời chi nhánh cũng thu thập các thông tin khơng chính thức để làm cơ sở phân tích, đánh giá khả năng trả nợ, năng lực tài chính, hiệu quả phuơng án vay vốn của khách hàng từ đó có các quyết định, các định huớng cho hoạt động tín dụng.
2.2.2.4. Xây dựng quy trình quản lý tín dụng hiện tại; Hệ thống chấm điểm và phân loại khách hàng
Để đảp ứng đuợc nhu cầu giải quyết công việc chuyên nghiệp và linh hoạt, Vietcombank đã xây dựng một quy trình cấp tín dụng, cụ thể: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng > Thẩm định tín dụng > Quyết định tín dụng > Giải ngân > Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng. Với sự phân cơng chun biệt, trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, quy trình tín dụng trên giúp Ngân hàng hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.
Bên cạnh đó, Vietcombank đã nghiên cứu xây dựng sổ tay huớng dẫn chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ chính thức đi vào sử dụng từ năm 2010. Mục đích của việc triển khai hệ thống này là nhằm nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu hồi nợ và xử lý rủi ro. Đối tuợng áp dụng là tất cả các khách hàng vay vốn tại Vietcombank. Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng dựa theo một loạt các tiêu chí định luợng và định tính đã đuợc Vietcombank thuờng xuyên cập nhật, nâng cấp sao cho phù hợp với từng đối tuợng khách hàng nhu: đối với khách hàng doanh nghiệp tiêu chí về kinh nghiệm quản lý, tiêu chí về các chỉ số tài chính, nợ vay, nợ xấu, tài sản... của khách hàng. Đối với cá nhân thì có các tiêu chí về độ tuổi, trình độ, luơng, tài sản đảm bảo. Từ đó đua ra xếp hạng khách hàng ở mức AAA, AA,A, BBB, BB,B, CCC, CC,C,D tuơng ứng. Chi nhánh sẽ căn cứ vào kết quả xếp hạng để phân loại khách hàng từ đó có các chính sách riêng cho từng nhóm nhu chính sách về các mức uu đãi, chính sách về mức độ cho vay và nhận tài sản đảm bảo với từng nhóm, chính sách về cho vay hay từ chối cho vay.
Việc xếp hạng và chấm điểm tín dụng nội bộ là hoạt động bắt buộc đối với các khách hàng vay mới tại Chi nhánh. Ngoài ra, đối với các khách hàng doanh nghiệp, hàng quý Chi nhánh sẽ tiến hành xếp hạng và chấm điểm lại từng khách hàng đang có dư nợ vay tại Chi nhánh này làm tiền đề quyết định các chính sách ưu đãi với từng nhóm khách hàng, đồng thời dự báo mức độ rủi ro của khách hàng trong trường hợp khách hàng bị xuống hạng hoặc bị xếp vào nhóm khơng tiếp tục cho vay nữa, Chi nhánh sẽ tiến hành các biện pháp kiểm tra, giám sát xem tình hình thực tế của khách hàng từ đó có các quyết định phù hợp với từng khách hàng.
2.2.2.5. Biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng
❖ Các biện pháp phịng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng
- Tạo ra các rào cản về tín dụng', hàng năm, trong công tác xây
dựng kế hoạch tín dụng, chi nhánh sẽ xây dựng các hàng rào về tín dụng như: hạn mức tín dụng theo ngành, hạn mức tín dụng đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan, hạn mức cho vay khơng có bả o đảm bằng tài sản...để từ đó có lộ trình giảm dần dư nợ đối với một số ngành, một số khách hàng đang có dư nợ chiếm tỷ trọng cao tại chi nhánh,