c) Nguyên nhân từ ngân hàng:
3.2.2. Áp dụng mơ hình đánh giá để lượng hóa rủi ro tín dụng
- Đo lường rủi ro tín dụng theo khung giá trị VAR
- Hiệp ước Basel II khuyến khích các ngân hàng sử dụng các cách tiếp cận mơ hình đo lường rủi ro tín dụng để có thể lượng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối
đa dựa
trên khung giá trị VAR (Value at Risk). Một cách tổng quát, VAR được đo lường
như tổn thất tối đa ở tình huống xấu nhất trong một khoảng thời gian xác định với
mức xác suất cho trước. VAR xác định theo cách này gọi là VAR tuyệt đối, cho
phép ngân hàng tổng hợp tất cả các trạng thái rủi ro và các khoản cho vay
khác nhau
để tìm ra một con số để xác định tổn thất tín dụng tối đa của ngân hàng trong điều
kiện kinh doanh không lợi nhuận, từ đó xác định mức vốn cần thiết để chống
đỡ rủi
ro này.
- Áp dụng mơ hình VAR trong đo lường rủi ro
Hiện nay, VPBank áp dụng mơ hình đo lường rủi ro theo khung giá trị VAR vào cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ để xác định xác xuất phát sinh nợ quá hạn
Bên cạnh đó, số liệu PD mới cũng chưa thực sự chính xác với tình hình thực tế của khách hàng.
Căn cứ xác định các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng như sau:
- PD: Xác suất không trả được nợ. Chỉ tiêu này được căn cứ theo hạng tín
dụng
của khách hàng, thời hạn, giá trị khoản vay, kế hoạch trả nợ của khách hàng. Theo
Basel II, để PD của 1 năm chính xác, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu của 5 năm
trước đó. Nhưng trên thực tế, việc thu thập số liệu này lại rất khó khăn, trừ
khi khách
hàng có giao dịch 5 năm với VPBank. Các dữ liệu được phân chia theo các nhóm:
+ Nhóm dữ liệu tài chính. + Nhóm dữ liệu phi tài chính.
+ Nhóm dữ liệu mang tính chất cảnh báo.
- LGD: Tỷ trọng tổn thất trong trường hợp khách hàng không trả được nợ.
Đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trên tổng dư nợ tại thời điểm KH không trả
được nợ. LGD không chỉ bao gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn
thất khác phát sinh khi KH khơng trả được nợ, đó là lãi suất đến hạn nhưng khơng
được thanh tốn và các chi phí hành chính có thể phát sinh như: chi phí xử lý
tài sản
thế chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan khác. Cơng thức