Năm giả thuyết nghiên cứu tác giả đặt ra để kiểm định trong mô hình bao gồm:
- Biến X1-Quy mô tổng TS: X1 là biến được sử dụng đại diện cho quy mô ngân hàng. Quy mô tổng TS được đo bằng logarit tự nhiên của tổng TS. Nếu X1 có mối quan hệ tương quan dương (+) so với lợi nhuận của ngân hàng chứng tỏ ngân hàng càng mở rộng quy mô thì KNSL của ngân hàng càng tăng, ngược lại nếu X1 có mối quan hệ tương quan âm (-) với lợi nhuận ngân hàng chứng tỏ ngân hàng càng mở rộng quy mô thì KNSL càng giảm. Kỳ vọng quy mô tổng TS ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của PG Bank (+)
Giả thiết nghiên cứu H1: Quy mô tổng TS ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của PG Bank (+)
- Biến X2-Quy mô VCSH: X2 là biến được sử dụng đại diện cho quy mô VCSH của ngân hàng. Biến X2 được đo bằng VCSH/Tổng TS bình quân. Tỷ số này thể
Tên biến ROA ROE NIM X1 X2 X3 X4 X5
hiện sự an toàn, lành mạnh về tài chính của ngân hàng. Tỷ số này thấp chứng tỏ ngân hàng sử dụng đòn bẩy tài chính cao, rủi ro cao. Chỉ số này cao có thể làm giảm lợi nhuận của ngân hàng nếu sử dụng nguồn vốn vay với chi phí cao. Kỳ vọng quy mô VCSH ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của ngân hàng (+)
Giả thiết nghiên cứu H2: Quy mô VCSH ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của ngân hàng (+)
- Biến X3-Quy mô tiền gửi khách hàng: X3 được sử dụng để làm đại diện cho quy mô tiền gửi. Biến X3 được đo bằng số dư tiền gửi khách hàng chia cho tổng TS bình quân. Kỳ vọng tác động dương đến KNSL lời do: Tỷ số này càng lớn chứng tỏ ngân hàng huy động được càng nhiều và từ nguồn huy động này ngân hàng có thể cho vay hoặc đầu tư vào các HĐKD để đem lại lợi nhuận từ sự chênh lệch giữa CP đầu vào thấp và thu nhập cao hơn từ hoạt động cho vay, đầu tư. Ngược lại, tác động âm (-) đến KNSL nếu tỷ số X3 thấp do ngân hàng không huy động được nguồn vốn giá rẻ từ khách hàng, phải huy động từ các nguồn khác như vay trên thị trường liên ngân hàng, phát hành giấy tờ có giá với chi phí cao hơn khiến lợi nhuận của ngân hàng bị giảm đi. Kỳ vọng quy mô tiền gửi khách hàng ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của ngân hàng (+)
Giả thiết nghiên cứu H3: Quy mô tiền gửi khách hàng ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của ngân hàng (+)
- Biến X4-Quy mô dư nợ cho vay: X4 được sử dụng làm đại diện cho quy mô dư nợ cho vay. Biến X4 được xác định bằng dư nợ cho vay khách hàng chia cho tổng TS bình quân. Nếu X4 có mối quan hệ tương quan dương đến lợi nhuận ngân hàng chứng tỏ quy mô dư nợ cho vay càng tăng thì KNSL của ngân hàng càng tăng. Kỳ vọng quy mô dư nợ cho vay ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của ngân hàng (+)
Giả thiết nghiên cứu H4: Quy mô dư nợ cho vay ảnh hưởng cùng chiều đến KNSL của ngân hàng (+)
- Biến X5-Hiệu quả quản trị chi phí: X5 được đo bằng tỷ số CP hoạt động chia cho tổng TS bình quân. Chỉ số này càng cao chứng tỏ chi phí ngân hàng bỏ ra càng cao và có thể làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Kỳ vọng hiệu quả quản trị CP ảnh hưởng ngược chiều đến KNSL của ngân hàng (-)
52
Giả thiết nghiên cứu H5: Hiệu quả quản trị chi phí ảnh hưởng ngược chiều đến KNSL của ngân hàng (-)
Dữ liệu được thu thập theo từng quý từ Quý I năm 2010 đến Quý IV năm 2018 theo các báo cáo của PG Bank đã được công bố, chi tiết số liệu tính toán và thu thập được thể hiện tại Phụ lục 01 của Luận văn này.