2010 2011 2012 2013 l.Tổng thu, trong đó : 25
2.2.2. Thực trạng chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh
Hiện nay hoạt động cho vay chiếm 60 - 70% tài sản có của các Ngân hàng thương mại, điều này chứng tỏ hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của các ngân hàng. Vì vậy để tăng cường hiệu quả kinh doanh, chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng là vấn đề sống còn với các ngân hàng, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh cũng không là trường hợp ngoại lệ.
2.2.2.1. Cơng tác phịng ngừa rủi ro.
a. Nhận thức về chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng đã được Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh thực hiện thường xuyên trong mỗi nghiệp vụ ngân hàng, trong tất cả các bộ phận liên quan đến nghiệp vụ tín dụng. Để nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro, hàng tháng Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh đều tổ chức các cuộc họp đánh giá, rà sốt diễn biến hoạt động tín dụng của chi nhánh và các phòng giao dịch phụ thuộc, đặc biệt lưu ý đến các dự án lớn về tiến độ triển khai dự án, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, những dự báo về thị trường có liên quan đến ngành ngân hàng đầu tư để đưa ra các biện pháp ứng phó kịp thời.
Cơng tác kiểm sốt rủi ro thực hiện theo cơ chế của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam. Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh đã chấp hành tốt các hệ số an toàn do Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam qui định. Với chính sách tín dụng “ thận trọng”, trong những năm gần đây, cơng tác kiểm sốt rủi ro ở các ngân hàng được thực hiện ngày càng chặt chẽ hơn. Trách nhiệm của các bộ phận được xác định cụ thể, ngân hàng khuyến khích cán bộ nâng cao hiệu quả cơng tác phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro.
hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh còn nhận được sự quản lý, giám sát chất lượng của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam thơng qua chương trình giám sát từ xa, thực hiện việc kiểm tra định kỳ của Khối Quản trị rủi ro, kiểm toán nội bộ. Sự hỗ trợ này giúp cho Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh phát hiện sớm những rủi ro có thể xẩy ra, đồng thời thực hiện tốt nhiệm vụ kiểm sốt RRTD do cấp trên giao.
b. Cơng tác dự báo rủi ro.
Công tác dự báo rủi ro của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh được thực hiện dựa vào nguồn thơng tin chính của Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN Việt nam. Thơng tin cung cấp chủ yếu là hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp; dư nợ tại các tổ chức tín dụng; q trình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, số liệu cung cấp này chưa được thu thập đầy đủ và chưa có cơ chế giám sát chặt chẽ về phân loại chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng nên số liệu Trung tâm thu thập được chưa phản ảnh đúng thực trạng của doanh nghiệp, các thơng tin về tình hình tài chính cũng khơng được đề cập, do đó hiệu quả việc tham khảo tin cũng bị hạn chế.
Thời gian qua, trước khi quyết định cho vay thường Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh chưa nắm bắt đầy đủ thông tin về khách hàng, nhất là khả năng tài chính đảm bảo đầu tư vào dự án. Những trường hợp khách hàng vay ngân hàng này để trả nợ ngân hàng khác cũng chưa được phát hiện ngay từ đầu để ngăn chặn. Các khuyến cáo của khối quản trị rủi ro chỉ được đưa ra sau khi đã xẩy ra RRTD ở một số chi nhánh. Do vậy Ngân hàng chưa làm tốt cơng tác dự báo để các chi nhánh có sự chuẩn bị và biện pháp đối phó kịp thời.
c. Cơng tác thẩm định dự án
Hiệu quả dự án đầu tư là căn cứ quan trọng nhất để ngân hàng xem xét cho vay, vì vậy việc thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa hết sức to lớn trong cơng tác kiểm sốt rủi ro. Tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh, công tác thẩm định dự án được phân cấp theo mức độ nhu cầu vay vốn và thời hạn cho vay. Mọi khoản vay đều được các cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định trước. Tất
cả các hồ sơ đều được trình lên Bộ phận Phê duyệt tín dụng và tái thẩm định. Cán bộ thẩm định đã thể hiện rõ các ý kiến nhận xét, đánh giá, quan điểm, khẳng định hiệu quả của dự án và đề xuất cho vay hay không cho vay.
Tuy nhiên, công tác thẩm định cũng chỉ được thực hiện trên số liệu của khách hàng báo cáo. Hiệu quả kinh tế của dự án được tính tốn theo số liệu của khách hàng mà chưa thẩm định kỹ những yếu tố liên quan đến thị trường, công nghệ, chưa thẩm định được cơ cấu nguồn vốn đầu tư.
d. Công tác thẩm định khách hàng.
Thời gian qua, khi phân tích khả năng tài chính của khách hàng, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh chủ yếu dựa trên các báo cáo tài chính nộp cơ quan thuế do khách hàng cung cấp. Trong khi đó, với những khách hàng là doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có quy mơ hoạt động nhỏ đều chưa được kiểm toán, những số liệu trên báo cáo tài chính này chưa có độ tin cậy cao.
Trong thời gian qua công tác thẩm định khách hàng ở Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh chưa đi sâu phân tích về cách thức quản lý, tổ chức hoạt động của doanh nghiệp, trình độ nguồn nhân lực, uy tín của lãnh đạo trong và ngồi doanh nghiệp, tính cách, đặc điểm ( sự sẵn sàng trả nợ ) của cá nhân người đứng đầu có ý nghĩa quan trọng trong việc thu hồi nợ, đặc biệt là nợ xấu của ngân hàng. Với tính cách sẵn sàng trả nợ, người đứng đầu sẽ có trách nhiệm tìm kiếm và dành mọi nguồn thu để trả nợ ngân hàng. Sự khiếm khuyết này làm cho công tác thẩm định của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh chưa được tồn diện.
2.2.2.1. Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng.
a. Công tác đánh giá và xử lý rủi ro.
* Công tác đánh giá, đo lường rủi ro.
Để đo lường RRTD, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh thực hiện chấm điểm tín nhiệm và xếp hạng khách hàng. Thực hiện việc phân loại khách hàng thành 2 nhóm: Nhóm khách hàng là cá nhân và nhóm khách hàng là doanh nghiệp.
Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh xếp hạng các doanh nghiệp thành 10 loại có mức độ rủi ro từ thấp đến cao là:
Rủi ro ở mức thấp và biện pháp đảm bảo tiền vay ( Có thể áp dụng tín chấp )
hệ với khách hàng.
ÃA Rất tốt
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện trí tốt. Rủi ro ở mức thấp
Ưu tiên tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay ( Có thể áp dụng tín chấp )
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin
A Tốt Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ đảm bảo, có thiện trí tốt. Rủi ro ở mức thấp Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp đảm bảo tiền vay (Có
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhât thơng tin
có một số hạn chế về tài chính, quản lý.
Rủi ro ở mức trung bình
hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi.
Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn
thơng tin
"BB Trung bình
Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm năng tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định ( bão hịa) Rủi ro ở mức trung bình, loại khách hàng này chỉ có thể tồn tại trong điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường, nhưng có thể gặp khó khăn khi các điều kiện kinh tế khó khăn và kéo dài
Việc cho vay mới hay các khoản vay dài hạn chỉ thực hiện đối với các đánh giá kỹ về các chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn. Chú trọng việc kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản đảm bảo. B Trung bình
Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế.
Rủi ro: Bất kỳ một sự suy thoái kinh tế nhỏ nào
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay.
Các khoản cho vay
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu hồi nợ và giám sát hoạt động.
dụng đối với khách hàng này chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh không được cải thiện.
kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và phương pháp đảm bảo tiền vay. CCC Dưới trung bình
Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính khơng đảm bảo, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ q hạn
Hạn chế tối đa việc mở rộng tín dụng. Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ được thực hiện khi có phương án khắc phục khả thi
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu hồi nợ và giám sát hoạt động. Tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo. CC Dưới chuẩn
Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính khơng đảm bảo, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ q hạn Khơng mở rộng tín dụng. Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ được thực hiện khi có phương án khả thi
Tăng cường kiểm tra khách hàng. C Yeu kém Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ khơng đảm bảo ( có Khơng mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế.
Rủi ro rất cao. Có nhiều khả năng vay ngân hàng khơng thu hồi được vốn cho vay.
D
Yếu kém
Thua lỗ nhiều năm, tài cính khơng lành mạnh, có nợ quá hạn, bộ máy quản lý yếu kém.
Đặc biệt rủi ro. Có nhiều khả năng ngân hàng không thu hồi được vốn vay. Khơng mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo. Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế.
77.2 - 84.7 A69.6 - 77.1 BBB 69.6 - 77.1 BBB 62.0 - 69.5 BB 54.4 - 61.9 B 46.8 - 54.3 CCC 39.2 - 46.7 CC 36.1 - 39.1 C < 36.1 D Loại Mức độ rủi
ro Quan điểm của Ngân hàng Đại Chúng
A+ Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa A Thâp Cấp tín dụng ở mức tối đa A- Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa
B+ Thấp Cấp tín dụng với hạn mức tùy thuộc và phương án bảo đảm tiền vay
Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam , nhằm mục đích nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu hồi nợ và xử lý rủi ro. Đối tượng phân loại là tất cả khách hàng vay vốn. Căn cứ hạng khách hàng được phân loại trên cơ sở tổng hợp sau khi chấm điểm và xác định mức độ rủ ro. Dựa vào bảng xếp loại, ngân hàng có thái độ ứng xử phù hợp trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay.
Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp là tổng số điểm tài chính và các yếu tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài chính có được kiểm tốn hay không. Sau khi cộng tổng điểm doanh nghiệp, phân loại khách hàng căn cứ vào bảng 2.8
Bảng 2.8: Tổng điểm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp
Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh sau khi nghiên cứu đã phân loại tín dụng khách hàng cá nhân thành 10 loại theo Bảng 2.9
trung thu nợ
C+ Trung bình Từ chối cấp tín dụng
A+ >401 A 351 - 400 A- 301 - 350 B+ 251 - 300 B 201 - 250 B- 151 - 200 C+ 101 - 150 C 51 - 100 C- 0 - 50 D <0
quý.
Trong năm kế hoạch, trong trường hợp hoạt động kinh doanh của khách hàng có những biểu hiện xấu, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh chưa thực hiện đánh giá xếp loại lại để xác định mức đội rủi ro, chưa coi sự xếp loại lại là căn cứ điều chỉnh kế hoạch cấp tín dụng và các khoản nợ hiện hành cũng chưa được phân loại lại phù hợp với thực trạng rủi ro. Cách làm này chưa phản ánh đúng thực trạng tín dụng của khách hàng.
Kết quả xếp loại khách hàng cho thấy, đặc điểm của phần lớn doanh nghiệp là có tiềm lực tài chính trung bình, có những RRTD tiềm ẩn khá lớn, hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại, nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động của thị trường, mức đội rủi ro được xác định ở mức trung bình và cao.
doanh nghiệp năm trước xếp hạng A, mức độ rủi ro thấp nhưng khi thực hiện cổ phần hóa, do phải xử lý tài chính, giải quyết chính sách cho người lao động... nên không thỏa mãn điều kiện của một số chỉ tiêu như lợi nhuận thực hiện và lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu; các yêu cầu về chỉ tiêu doanh thu so với năm trước đến kết quả xếp hạng khách hàng và quyết định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng và xác định mức độ rủi ro.
Tuy nhiên công tác chấm điểm và xếp loại khách hàng ở Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh trong thời gian qua chưa được quan tâm duy trì một cách thường xun, mang nặng tính hình thức, chưa thực sự phát huy hiệu quả.
* Công tác xử lý rủi ro.
Khi nợ quá hạn phát sinh, ngân hàng tiến hành phân loại để xác định mức độ rủi ro của các khoản nợ, xác định có khả năng thu hồi, khó thu hồi hoặc khơng có khả năng thu hồi để đưa ra kế hoạch xử lý phù hợp.
Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi, ngân hàng gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm sự hợp tác, phân tích ngun nhân của sự thiếu hụt nguồn tiền thanh toán. Nếu nguyên nhân sản phẩm hàng hóa bị ứ đọng, chậm tiêu thụ thì khuyến khích khách hàng nên hạ giá bán sản phẩm, phát triển mạng lưới tiêu thụ, có chính sách khuyến mại hấp dẫn để đẩy mạnh tiêu thụ hàng tồn kho. Bên cạnh đó, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh khuyến khích khách hàng phải quan tâm đến việc phát triển sản phẩm mới, thực thi chính sách đa dạng hóa sản phẩm để tránh nguy cơ phá sản. Nếu do nguyên nhân công nợ chưa thu được, ngân hàng sẽ tìm mọi cách tác động đến đối tác của khách hàng, giúp họ nhanh chóng thu xếp nguồn trả nợ.
Đối với những khoản nợ khơng có khả năng thu hồi, ngân hàng thực hiện việc xử lý tài sản thế chấp. Hầu hết tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất và nhà ở. Việc xử lý những tài sản này hết sức khó khăn vì liên quan đến nhiều cơ quan và chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản pháp luật. Để tháo gỡ khó khăn này, ngân