- Quy trình bảo đảm tín dụng
b. Bảo đảm tín dụng có tài sản đảm bảo
2.2.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá công tác bảo đảm tín dụng tại chi nhánh
a. Các chỉ tiêu định tính
về danh mục TSBĐ, các loại tài sản đảm bảo đuợc Ngân hàng Quân Đội chia vào 03 nhóm theo thứ tự tính thanh khoản giảm dần, gồm:
- Tài sản nhóm 1: Ký quỹ, hợp đồng tiền gửi, số tiết kiệm, giấy tờ có giá do MB phát hành;
54
- Tài sản nhóm 2: Hàng tồn kho và khoản phải thu
- Tài sản nhóm 3: Các loại lại tài sản còn lại, gồm: bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị...
Việc phân loại trên nhằm phục vụ công tác hoạch định chính sách tín dụng theo tài sản đảm bảo một cách hợp lý và phù hợp với phương thức hoạt động của từng khách hàng. Chất lượng cấp tín dụng theo danh mục tài sản đảm bảo cũng được khái quát hơn qua du nợ và tỷ lệ nợ xấu theo từng loại tài sản đảm bảo.
Về kết quả xử lý TSBĐ, thu hồi nợ xấu, Trong trường hợp một khoảng nợ bị quá hạn hay bị chuyển sang nợ xấu, chính sách cảnh bảo nợ sớm của Chi nhánh đều có những chỉ dẫn phù hợp, trong đó có các cách thực hiện, phân chia các cấp thẩm quyền tham gia để giải quyết khoản vay này. Den khi khoản vay gần như không thể thu hồi được, dự phòng đã trích lập đến 100%, thì bắt buộc ngân hàng phải tất toán khoản vay, xử lý TSDB để hoàn nhập dự phòng đã trích, bù đắp phần nào rủi ro tin dụng đã xảy ra. Ket quả xử lý TSDB của Chi nhánh cụ thể trong ba năm vừa qua được trình bày dưới đây:
Bảng 2.8: Ket quả xử lý tài sản đảm bảo tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân, giai đoạn 2012-2014
Năm 2013 1 2,350 2,600 90.38
Năm 2014 3 3,532 4,300 82.13
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Dư nợ cho vay có TSBĐ 1.360 1.776 1.870
Giá trị TSBĐ 2.193 2.819 2.833
Tỷ lệ H 0.62 0.63 0.66
((Nguồn: Báo cáo kết quả xử lý tài sản đảm bảo của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2012-2014)
Nhìn vào bảng ta thấy được công tác xử lý tài sản đảm bảo của Chi nhánh là khá thành công trong cả 3 năm 2012 - 2014 . Tỷ lệ thu hồi nợ luôn ở mức rất cao, trung bình 3 năm là 86.57% gần như giá trị thu hồi có thể hoàn nhập được toàn bộ dự phòng đã trích.
55
b. Các chỉ tiêu định lượng
• Chỉ tiêu giá trị khoản vay so với giá trị TSBĐ
Giá trị của khoản vay
H = ____^ , ____ Giá trị của tài sản bảo đảm
Bảng 2.9: Dư nợ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân
____________Chỉ tiêu___________ 2012 2013 2014
Giá trị tài sản thanh lý_________ 9,5 8,1 11,9
Nợ mất vốn khó đòi____________ 12 10 14
Tỷ lệ P______________________ 0.79 0.81 0.85
/AT ^ 7 √ 7 1 ^ 7 ∙ √ -V • ’ ’ AT ^ 7 ʌ r∏A f/n Ti SA ^
(Nguồn: Cơ câu dư nợ theo phân loại tài sản của Ngân hàng TMCP Quân
Đội - Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2012-2014)
Tỷ lệ này cho biết trung bình một đồng giá trị tài sản đảm bảo khách hàng được vay bao nhiêu đồng vốn. Theo lý thuyết, tỷ lệ này càng thấp, càng bảo đảm an toàn nguồn vốn cho ngân hàng. Tuy nhiên, th ực tế nếu tỷ lệ này quá thấp sẽ không thu hút được khách hàng vay vốn, vì vậy ngân hàng ngày càng có xu hướng điều chỉnh tỷ lệ này phù hợp với sự phát triển của thị trường, tạo được sự cạnh tranh với ngân hàng khác và phù hợp với mục tiêu trong từng giai đoạn mà chi nhánh đã đề ra. Theo số liệu thống kê từ bảng trên, ta thấy tỷ lệ này có xu hướng ngày càng tăng qua các năm, cho thấy chi nhánh đang cố gắng từng bước cải thiện để phục vụ nhu cầu vay vốn tốt hơn mà vẫn bảo đảm được tỷ lệ an toàn cho ngân hàng. Chi nhánh vừa thu hút được khách đến vay vốn (dư nợ cho vay có TSBĐ tăng qua các năm như đã phân tích ở phần trước) đồng thời vẫn đảm bảo được mức độ an toàn trong hoạt động cho vay của chi nhánh.
• Chỉ tiêu về giá trị tài sản thanh lý so với nợ mất vốn khó đòi
Giá trị tài sản thanh lý P = , ,
Nợ mất vốn khó đòi 56
Số nợ mất vốn khó đòi của ngân hàng ngày càng giảm đi cho thấy hiệu quả của hoạt động cho vay, thẩm định dự án của ngân hàng ngày càng đuợc cải thiện và nguợc lại. Cùng với đó, tỷ lệ giữa giá trị tài sản thanh lý và nợ mất vôn khó đòi ngày càng tăng chứng tỏ công tác định giá tài sản cũng nhu xử lý, thanh lý TSBĐ ngày càng đuợc cải thiện. Tỷ lệ này cho biết khi nợ mất vốn khó đòi xảy ra thì ngân hàng có thể thu hồi đuợc bao nhiêu số nợ mất vốn đó. Chỉ tiêu này đuợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.10: Giá trị tài sản thanh lý so với nợ mất vốn khó đòi tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Giá trị TSBĐ theo AMC 2.193 2.819 2.833
Giá trị thị trường của tài sản 2.580 3.240 3.294
Tỷ lệ 0.85 0.87 0.86 Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Dư nợ quá hạn có TSBĐ 29 31,5 69 Trong đó TSBĐ là HTK và KPT 5 7 10 Tổng nợ quá hạn 39 43 87 Tỷ lệ 74% 73% 79%
(Nguồn: Báo cáo kết quả xử lý tài sản đảm bảo của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2012-2014)
Qua bảng số liệu có thể thấy tỷ lệ giá trị tài sản thanh lý so với nợ mất vốn khó đòi có xu huớng ngày càng tăng qua các năm. Điều này cho thấy chi nhánh đã nỗ lực trong việc xử lý tài sản bảo đảm, giúp việc thu hồi nợ của chi nhánh ngày càng đuợc cải thiện, bảo đảm an toàn vốn cho chi nhánh, bảo vệ lợi ích cho ngân hàng cũng nhu lợi ích của khách hàng gửi tiền vào chi nhánh.
Biểu 2.3: Tình hình biến động các chỉ tiêu dư nợ theo tài sản đảm bảo tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân, giai đoạn 2012-2014
57
về tổng thể, khả năng thu hồi vốn qua xử lý tài sản đảm bảo là bất động sản đạt hiệu suất cao. Mặc dù vậy, Chi nhánh cũng gặp một số khó khăn, vướng mắc đối với tài sản là hàng tồn kho và khoản phải thu
• Chỉ tiêu về giá trị tài sản định giá theo AMC so với giá trị thị trường của tài sản
Bảng 2.11: Giá trị tài sản định giá theo AMC so với giá trị thị trường của tài sản tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân
Đơn vị: tỷ đ()ng
(Nguồn: Báo cáo định giá tài sản của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2012-2014)
Tỷ lệ này tương đối ổn định qua các năm, trong đó giá trị tài sản là giáy tờ có giá tương đối sát với giá trị thị trường. Chi nhánh có xu hướng định giá giá trị các loại tài sản là Bất động sản, hàng tồn kho thấp hơn nhiều so với giá trị thị trường.
• Chỉ tiêu về nợ quá hạn của khoản vay có tài sản bảo đảm so với tổng nợ quá hạn
Bảng 2.12: Dư nợ quá hạn có tài sản so với tổng dư nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân
(Nguồn: Báo cáo cơ cấu dư nợ theo phân loại tài sản của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2012-2014)
Chi nhánh đã chú trọng hơn đến công tác bảo đảm tín dụng trong thời gian qua, thể hiện qua việc tỷ trọng dư nợ quá hạn có tài sản đảm bảo có xu hướng tăng,
58
qua đó giúp tăng khả năng thu hồi đối với những khoản nợ có dấu hiệu ứ đọng. Tuy