Chương I : TỔNG QUAN VỀ ĐẦU TƯ
6.2 XÁC ĐỊNH TỔNG VỐN ĐẦU TƯ
Nội dung này xem xét nhu cầu và sự đảm bảo các nguồn lực tài chính cho việc thực hiện một cách có hiệu quả dựán đầu tư.
Tổng vốn đầu tư của dự án là toàn bộ chi phí ước tính để đầu tư xây dựng công trình được nêu trong quyết định đầu tư. Đó là trần giới hạn chi phí tối đa mà chủ đầu tư có thể sử dụng để thực hiện đầu tư.
Tổng vốn đầu tư cho thấy một cái nhìn khái quát về quy mô tài chính của dự án. Tổng vốn đầu tư thường bao gồm ba phần: vốn đầu tư tài sản cố định; vốn lưu động và phần vốn dự phòng.
Tổng vốn đầu tư = Vốn cố định + Vốn lưu động + Vốn dự phòng Trong đó:
- Vốn cố định bao gồm các chi phí như: + Chi phí lập dự án.
+ Chi phí đào tạo, cố vấn chuyên môn.
+ Chi phí thử nghiệm (nếu có). + Chi phí quản lý dự án.
+ Chi phí thuê nhà, mặt đất, mặt nước, mặt biển. + Chi phí giải phóng mặt bằng.
+ Chi phí xây dựng cơ sở hạ tầng.
+ Chi phí mua sắm và lắp đặt, vận hành chạy thử máy móc thiết bị. + Chi phí cố định khác.
- Vốn lưu động chi ra để mua nguyên nhiên vật liệu, trả lương công nhân... nhằm phục vụ cho quá trình sản xuất của dự án diễn ra được liên tục. Những chi phí này cụ thể bao gồm:
+ Dự trữ tiền mặt.
+ Chi phí nguyên vật liệu.
+ Chi phí nhiên liệu, điện năng, nước sạch...
+ Tiền lương, các khoản trích quỹ lao động theo quy định của pháp luật sở tại + Chi phí bảo dưỡng trang thiết bị dự án.
+ Chi phí sản xuất khác. + Chi phí cho hàng tồn kho + Chi phí phân phối sản phẩm.
+ Các khoản phải thu dự kiến hàng năm.
- Vốn dự phòng dự kiến chi trả các chi phí phát sinh không lường trước đựơc.
Tổng mức đầu tư được tính dựa trên nội dung phân tích kỹ thuật của dựán theo các phương pháp:
- Phương pháp xác định khối lượng xây dựng: tính toán theo thiết kế cơ sở, kế hoạch thực hiện dự án, tổ chức biện pháp thi công, căn cứ vào hệ thống định mức, đơn giá xây dựng, chính sách có liên quan;
- Phương pháp dựa trên số liệu về chi phí của các công trình dựán tương tự;
- Phương pháp căn cứ theo suất vốn đầu tư xây dựng công trình đã được ban hành theo luật định; - Phương pháp kết hợp các phương pháp nêu trên.
Riêng đối với những dự án thực hiện theo phương thức hợp đồng tổng thầu để thực hiện các công việc thiết kế cung cấp thiết bị công nghệ và thi công xây dựng công trình (tổng thầu EPC); thiết kế và thi công xây dựng công trình (tổng thầu EC); thiết kế và cung cấp thiết bị công nghệ (tổng thầu EP) thì tổng mức đầu tư phải được xác định trên cơ sở phương pháp xác định khối lượng xây dựng tính theo thiết kế cơ sở, kế hoạch triển khai dự án, biện pháp thi công cơ bản,.. kết hợp với các phương pháp khác.