Nội dung.
Lập bảng kờ hoỏ đơn, chứng từ thuế GTGT đầu vào hay đầu ra đối với cỏc đơn vị cú hạch toỏn thuế GTGT.
Quy trỡnh thực hiện.
- Thụng tin đầu vào: Số hoỏ đơn GTGT, loại húa đơn là húa đơn GTGT, số tiền là doanh số chưa cú GTGT, thuế suất, TK GTGT.
- Chứng từ liờn quan tới thuế GTGT đầu vào hay đầu ra được nhập trờn cỏc giao dịch kế toỏn liờn quan: Thu chi tiền mặt tại quỹ; Thu chi tiền gửi ngõn hàng; Nhập kho vật tư; Ghi tăng TSCĐ; Kế toỏn cỏc nghiệp vụ khỏc.
- Chọn thỏng hạch toỏn là thỏng cần lập bảng kờ thuế GTGT.
- Vào Tổng hợp\Bảng kờ thuế GTGT, nhấn nỳt "Kờ khai thuế GTGT". Nhập thờm cỏc chứng từ, hoỏ đơn khỏc liờn quan tới thuế GTGT. Thao tỏc thực hiện xem sỏch “Hướng dẫn sử dụng” hoặc nhấn phớm F1. Xem và in bỏo cỏo trong Tệp\In bỏo cỏo\Thuế giỏ trị gia tăng (VAT)...
- Bảng kờ hoỏ đơn, chứng từ hàng hoỏ, dịch vụ bỏn ra. - Bảng kờ hoỏ đơn, chứng từ hàng hoỏ, dịch vụ mua vào. - Sổ chi tiết thuế GTGT
- Tờ khai thuế
Mỗi hoỏ đơn GTGT được nhập trong giao dịch thu chi tiền mặt hay thu chi tiền gửi phải được định khoản trờn hai dũng; Một dũng là doanh số chịu thuế, một dũng là thuế GTGT, trờn dũng doanh số chịu thuế phải cú Số HĐ GTGT, Thuế suất, TK GTGT. Hệ thống sẽ căn cứ vào cỏc thụng tin này để tựđộng sao chộp chứng từ sang phần Bảng kờ thuế GTGT.
Đối với hoỏ đơn thuế GTGT được nhập trong phần Nhập kho vật tư, Ghi tăng TSCĐ, Kế toỏn nghiệp vụ khỏc (TK đối ứng với TK GTGT là cỏc tài khoản cụng nợ phải thu hoặc phải trả) thỡ khụng cần phải tỏch làm hai bỳt toỏn định khoản, chỉ cần trờn dũng ghi doanh số chịu thuế cú thụng tin về Số HĐ GTGT, Thuế suất, TK GTGT. Khi nhấn nỳt "Kờ khai thuế GTGT" hệ thống sẽ tựđộng định khoản cho cỏc dũng hoỏ đơn này.
Để cất giữ được dũng khụng cú bỳt toỏn định khoản trước khi vào Tổng hợp\Bảng kờ thuế GTGT phải vào Quản trị\Tuỳ chọn hệ thống..., bỏ đỏnh dấu mục Kiểm tra hợp lệ khi định khoản.
Ngoài ra NSD cú thể tự nhập thờm cỏc hoỏ đơn thuế GTGT khỏc ngay trờn hộp hội thoại Kế toỏn thuế GTGT.