Phần này trỡnh bày một số nghiệp vụ quan trọng và kế toỏn thường vướng mắc khụng biết cỏch xử lý hạch toỏn bằng MISA Mimosa 2006.
1. Nghiệp vụ tạm ứng và thanh toỏn tạm ứng với Kho bạc 2. Nghiệp vụ khụi phục dự toỏn. 2. Nghiệp vụ khụi phục dự toỏn.
3. Nghiệp vụđiều chỉnh dự toỏn. 4. Nghiệp vụ giảm chi 4. Nghiệp vụ giảm chi
5. Nghiệp vụ nộp trả kinh phớ 6. Nghiệp vụ hủy dự toỏn.
Cỏc nghiệp 1, 2, 3, 4, 5, 6 đó được trỡnh bày chi tiết trong phần Kế toỏn dự toỏn kinh phớ chi hoạt động
7. Nghiệp vụ kết chuyển cuối năm
Cuối năm kế toỏn nếu bỏo cỏo quyết toỏn chưa được duyệt, kế toỏn tiến hành chuyển số dư của TK 4612 - Kinh phớ hoạt động năm nay sang số dư TK 4611 - Kinh phớ hoạt động năm trước - ghi Nợ TK4612/CúTK4611 chi tiết theo Ngõn sỏch; Chương, Loại khoản, Mục cột Nghiệp vụ chọn là Kết chuyển; Kết chuyển số dư chi hoạt động năm nay sang chi hoạt động năm trước - ghi Nợ TK6611/Cú TK6612 chi tiết theo Ngõn sỏch, Chương, Loại khoản, Tiểu mục cột Nghiệp vụ chọn là Kết chuyển vào ngày 31/12.
Ngoài ra cũn cú một số bỳt toỏn kết chuyển chi phớ ghi giảm doanh thu hay kết chuyển chờnh lệch thu chi chưa xử lý.
Cỏc bỳt toỏn kết chuyển được thực hiện trong menu Giao dịch\Kế toỏn cỏc nghiệp vụ khỏc...
Trước khi kết chuyển phải kiểm tra cỏc bỳt toỏn kết chuyển trong Khai bỏo\Tài khoản kết chuyển.
8. Nghiệp vụ xuất toỏn
Sau khi bỏo cỏo tài chớnh năm trước được duyệt quyết toỏn, nếu cú những khoản đó chi năm trước khụng được duyệt mà chưa thu hồi lại ngay được. Khi đú kế toỏn phải thực hiện bỳt toỏn xuất toỏn để ghi giảm chi hoạt động năm trước và ghi Nợ cỏc khoản phải thu này để sau đú thu về nộp lại ngõn sỏch.
Kế toỏn tiến hành ghi sổ nghiệp vụ này trong menu Giao dịch\Kế toỏn cỏc nghiệp vụ khỏc...: Ghi Nợ TK3118, .../ Cú TK6611- Chi hoạt động năm trước theo MLNS và cột nghiệp vụ chọn là Xuất toỏn.
9. Nghiệp vụ quyết toỏn
Sau khi bỏo cỏo tài chớnh năm trước được duyệt quyết toỏn, kế toỏn phải tiến hành ghi sổ nghiệp vụ quyết toỏn kinh phớ đó sử dụng được duyệt trong menu Giao dịch\Kế toỏn cỏc nghiệp vụ khỏc..., nhấn nỳt "QT số dư đầu năm" hệ thống sẽ tựđộng ghi Nợ TK4611 năm trước/Cú TK6611 Chi năm trước theo MLNS và cột nghiệp vụ chọn là Quyết toỏn.
10. Nghiệp vụ tạm giữ
Là cỏc nghiệp vụ được phộp chi nhưng chưa đủ thủ tục quyết toỏn, đơn vị được phộp treo tạm giữ vào thời điểm cuối năm và hạch toỏn treo trờn TK312 đối với những khoản chi thường xuyờn và TK241 đối với chi đầu tư XDCB.
Kế toỏn tiến hành ghi sổ nghiệp vụ này trong Menu Giao dịch\Kế toỏn cỏc nghiệp vụ khỏc...: Ghi Nợ TK312, 241... theo MLNS và cột nghiệp vụ chọn là Tạm giữ.
Cỏc nghiệp vụ này sẽđược thể hiện trờn bỏo cỏo tài chớnh <Bảng tổng hợp kinh phớ chưa quyết toỏn đến 31/12>.