Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện dƣới nhiều hình thức khác nhau. Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, các nhà ngân hàng đã rút ra một số dấu hiệu cơ bản để giúp cho cán bộ tín dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thật sự có thể xảy ra. Có các dấu hiệu cơ bản sau:
Nợ quá hạn là một khoản tín dụng đƣợc cấp ra nhƣng không thể thu hồi đúng hạn do một số nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau.
Là một trung gian tài chính giữa bên thừa vốn với bên thiếu vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện cho nền kinh tế tăng trƣởng và phát triển, nên tính ổn định và hiệu quả hoạt động ngân hàng có ảnh hƣởng lớn đến sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung. Trong nhiều yếu tố ảnh hƣởng tới hoạt động của ngân hàng thì nợ quá hạn là một nhân tố dễ gây rủi ro cho ngân hàng. Do vậy, để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng thì ngân hàng phải giữ cho tỷ lệ nợ quá hạn ở mức hợp lý, và có thể không phát sinh nợ quá hạn.
Lãi treo cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng, bởi việc thanh toán lãi không gắn liền với việc trả lãi gốc và có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, khi doanh nghiệp không thanh toán đƣợc phần lãi của món vay cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính.
Do vậy, khi xuất hiện lãi treo ngân hàng phải tiến hành điều tra phân tích kỹ tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để tìm ra nguyên nhân tại sao doanh nghiệp không có khả năng thanh toán lãi theo đúng thời hạn. Dựa vào kết quả phân tích, ngân hàng sẽ đƣa ra các biện pháp phù hợp nhất để hạn chế những tổn thất cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Một số dấu hiệu khác: Rủi ro tín dụng thƣờng ẩn chứa trong những “khoản vay có vấn đề” đƣợc thể hiện bằng nhiều dấu hiệu nhƣng không có mô
hình nhất định để mô tả chính xác, đầy đủ những dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng sẽ xảy ra trong tƣơng lai. Tuy nhiên, kiểm nghiệm trên thực tế hoạt động tín dụng, một số dấu hiệu sau thƣờng có tác dụng cảnh báo với cán bộ tín dụng về khả năng trả nợ của của ngƣời vay.
- Việc trì hoãn nộp các báo cáo tài chính của ngƣời vay: Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp ngân hàng hiểu đƣợc tình hình của ngƣời vay, thông qua đó dự báo về khả năng trả nợ của họ. Việc trì hoãn có nhiều nguyên nhân nhƣng chúng ta phải xem xét đến nguyên nhân chính đó là do tình hình hoạt động kinh doanh của ngƣời đi vay đã có những dấu hiệu không bình thƣờng nên họ không muốn ngân hàng biết sớm tình hình tài chính đang kém của họ.
- Mối quan hệ giữa ngân hàng và ngƣời vay thay đổi: Đó là sự chậm trễ trong việc sắp xếp các cuộc viếng thăm của ngân hàng đối với doanh nghiệp, nhằm giúp cho ngân hàng kiểm tra, giám sát những nghĩa vụ của ngƣời vay đối với khoản vay. Vấn đề này biểu hiện bởi sự giảm sút bầu không khí không tin cậy và hợp tác giữa cán bộ ngân hàng và ngƣời vay vốn đã có từ lâu.
- Hàng tồn kho tăng lên qua mức bình thƣờng, các khoản nợ công cũng gia tăng.
- Chất lƣợng sản phẩm dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, khách hàng của họ không còn tín nhiệm nhƣ trƣớc nữa dẫn đến phải bán hàng với thời gian hoàn tiền trả lâu hơn, hoặc bán cả cho những khách hàng có khả năng yếu kém về tài chính, có khả năng thanh toán thấp.
- Hoàn trả nợ vay không đúng hoặc lãi vay thanh toán không đúng kỳ hạn.
- Thay đổi về cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh: Vấn đề này đƣợc biểu hiện qua một số hình thức nhƣ thu hẹp quy mô sản xuất, chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc, bán bớt tài sản hoặc xảy ra một số vụ việc nhƣ sa thải công nhân, cán bộ chủ chốt trong doanh nghiệp.
- Các thảm họa thiên nhiên nhƣ bão lụt, hạn hán, cháy rừng.
Khi các dấu hiệu phản ánh một khoản vay đƣợc nhận ra, biện pháp đầu tiên mà cán bộ tín dụng ngân hàng phải làm là xác định tính nghiêm trọng của vấn đề. Dĩ nhiên để hoàn tất công việc này đòi hỏi phải có thêm thông tin và công tác của ngƣời vay, thông tin thƣờng lấy từ các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh của ngƣời vay. Các biện pháp sau đó sẽ tùy thuộc vào sự nghiêm trọng của tình hình mà có biện pháp xử lý.