Nợ xấu là một chỉ tiêu phản ánh rõ nét về chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ khả năng sử dụng vốn vay của ngân hàng, chất lƣợng tín dụng cao hay thấp, rủi ro ít hay nhiều tùy thuộc vào khâu lựa chọn khách hàng, vào việc thẩm định trƣớc khi cho vay, việc theo dõi tình hình thu nợ gốc và lãi nhằm phát hiện kịp thời những yếu tố xấu trong quá trình sử dụng vốn vay nằm hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. Vì vậy, chúng ta cần phân tích nợ xấu theo đối tƣợng kinh tế để hiểu rõ hơn. Sau đây là bảng số liệu tình hình nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng của ngân hàng giai đoạn 2011-2013:
Bảng 4.13: Nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Cá nhân 476 750 848 274 57,56 98 13,07 TCKT 978 1.080 1.092 102 10,43 12 1,11 Nợ xấu 1.454 1.830 1.940 376 25,86 110 6,01
Nguồn: Phòng Kế toán - Ngân quỹ của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, 2011-2013
Nợ xấu của cá nhân, hộ gia đình
Năm 2011, nợ xấu của cá nhân là 476 triệu đồng, năm 2012 là 750 triệu đồng, tăng 57,56% so với năm 2011. Năm 2013 là 848 triệu đồng, tăng 13,07% so với năm 2012. Sở dĩ năm 2012 nợ xấu tăng nhiều hơn so với năm 2011 là do giá cả chi phí đầu vào tăng cao, nông sản, vật nuôi, thành phẩm… làm ra giá cả bấp bênh thậm chí không có đầu ra nên họ gia hạn nợ dẫn đến nợ xấu tăng. Đến năm 2013, Chính phủ thực hiện chính sách bình ổn giả cả, định giá nông sản cho nông dân có lời nên hoạt động ngày càng hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu của cá nhân, hộ gia đình cũng đƣợc kiềm chế, tăng ít hơn so với những năm trƣớc.
Nợ xấu của tổ chức kinh tế
Nợ xấu của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Tỷ lệ này có xu hƣớng tăng, giảm qua các năm. Năm 2012 tăng 10,43% so với năm 2012. Nguyên nhân nhu cầu về vốn của tổ chức kinh tế khá cao nhƣng làm ăn không hiệu quả dẫn đến không trả nợ đƣợc, làm cho nợ xấu tăng cao. Năm 2013 là tăng nhẹ 1,11% so với năm 2012. Đây là tín hiệu đáng mừng vì ngân hàng ngân hàng đang có xu hƣớng chuyển đổi cơ cấu mà đối tƣợng mà ngân hàng nhắm đến là các tổ chức kinh tế.
Nhìn chung, tình hình nợ xấu phân theo đối tƣợng khách hàng của ngân hàng tăng qua ba năm. Trong đó, cá nhân hộ gia đình và cả tổ chức kinh tế đều tăng đều qua các năm. Mà nguyên nhân xuất phát từ khách hàng vay lẫn cán bộ tín dụng của ngân hàng.